化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法

第頁共頁化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范審計(jì)程序，提高審計(jì)效果，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本管理辦法。第二條本管理辦法適用于所有化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第三條化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是指對(duì)化工企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、持續(xù)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的一種管理工作。第四條化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循公正、獨(dú)立、客觀、保密的原則，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。第五條化工企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，由專業(yè)審計(jì)人員組成，負(fù)責(zé)具體的審計(jì)工作。第六條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)與財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)部門密切配合，形成良好的審計(jì)體系。第七條化工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)建立健全審計(jì)制度和程序，并定期進(jìn)行審計(jì)計(jì)劃的制定和調(diào)整。第八條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)定期進(jìn)行工作總結(jié)和評(píng)價(jià)，并形成審計(jì)報(bào)告進(jìn)行反饋。第二章內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)第九條化工企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的組織、實(shí)施和結(jié)果的監(jiān)督。第十條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具備獨(dú)立的審計(jì)權(quán)威，對(duì)審計(jì)對(duì)象具有執(zhí)行權(quán)。第十一條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依法選派審計(jì)人員，確保人員專業(yè)素質(zhì)和獨(dú)立性。第十二條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定工作職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任，明確各級(jí)審計(jì)人員在內(nèi)部審計(jì)中的角色和職責(zé)。第十三條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，確保他們具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平。第十四條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)自身的組織結(jié)構(gòu)、工作流程進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)。第三章內(nèi)部審計(jì)程序第十五條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定審計(jì)計(jì)劃。第十六條審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)的內(nèi)容、目標(biāo)、期限和責(zé)任等。第十七條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采取抽樣調(diào)查、查閱文件資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行。第十八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立、客觀的態(tài)度，全面、深入地開展審計(jì)工作。第十九條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并提出改進(jìn)意見，報(bào)告給相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人。第二十條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)具備客觀、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的特點(diǎn)，并征求相關(guān)部門的意見。第二十一條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)密切結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，并提出具體的改進(jìn)措施。第四章內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)第二十二條企業(yè)高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作負(fù)有全面監(jiān)督和評(píng)價(jià)的責(zé)任。第二十三條企業(yè)高級(jí)管理層應(yīng)定期審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)展情況和結(jié)果。第二十四條企業(yè)高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改，并確保改進(jìn)措施的有效性。第二十五條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)設(shè)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行自我監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二十六條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，提高審計(jì)工作的水平和質(zhì)量。第二十七條化工企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。第五章附則第二十八條本管理辦法自發(fā)布之日起正式實(shí)施。第二十九條本管理辦法解釋權(quán)屬于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門