可行性研究報(bào)告(某醋類項(xiàng)目)

PAGE3第一章概述1、1項(xiàng)目名稱某某省某某市XXXX有限公司XXXXXXXXX工程1、2項(xiàng)目主辦單位主辦單位：某某省某某市XXXX有限公司法人代表:XXX1、3可行性研究概況承辦單位某某省某某市工程咨詢中心中心主任：XXX技術(shù)、經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人：XXX、XXX可行性研究工作的依據(jù)某某市XXXX有限公司“關(guān)于申報(bào)擴(kuò)建年產(chǎn)XXXX產(chǎn)品項(xiàng)目計(jì)劃建議書”.委托某某省某某市工程咨詢中心編制“某某市XXXX有限公司年產(chǎn)XXXX產(chǎn)品擴(kuò)建工程可行性研究報(bào)告”委托書。國(guó)家農(nóng)業(yè)部、輕工總會(huì)、中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于全國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整及食品工業(yè)“九五”發(fā)展計(jì)劃及二零一零年發(fā)展規(guī)劃及輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定.某某市計(jì)委、市食品工業(yè)協(xié)會(huì)編制的全市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和食品工業(yè)“九五”發(fā)展計(jì)劃及二零一零年發(fā)展規(guī)劃。有關(guān)部門及專家提供的有關(guān)資料、信息和報(bào)告。可行性研究工作的范圍以年產(chǎn)XXXX500噸為總規(guī)模，對(duì)承擔(dān)單位、項(xiàng)目提出背景、市場(chǎng)調(diào)查和需求預(yù)測(cè)，技術(shù)可行性、項(xiàng)目實(shí)施方案、資源及原輔材料、環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全、投資估算及資金籌措，經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行全面分析,確定項(xiàng)目是否可行性.承辦企業(yè)基本情況某某市XXXX有限公司系股份制企業(yè)，技術(shù)力量主要合作伙伴為某某市食品研究所及某某省食品學(xué)會(huì)，廠區(qū)位于某某市區(qū)東大街北側(cè)，交通通訊方便，水、電、汽能夠滿足生產(chǎn)需求，氣候溫和,環(huán)境無(wú)污染，山楂、葛根資源豐富,山楂年產(chǎn)量達(dá)620萬(wàn)公斤以上，豐富的資源為該項(xiàng)目提供了良好的條件.公司現(xiàn)有職工483人，其中管理人員50名，具有中、初級(jí)以上專業(yè)技術(shù)人員14名,行政管理人員20名.該公司現(xiàn)有資產(chǎn)2052萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)1684萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)368萬(wàn)元，占地面積15000平方米，其中建筑面積10000平方米，下設(shè)一個(gè)釀造廠,兩個(gè)分公司，一個(gè)批發(fā)部，10個(gè)門市部。公司發(fā)展規(guī)劃:為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化,增加企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力,公司與有關(guān)大專院?？蒲袉挝缓献?，在今后幾年內(nèi)擴(kuò)大產(chǎn)量，增添新產(chǎn)品,以利適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng).在生產(chǎn)技術(shù)中，選用國(guó)內(nèi)具有九十年代先進(jìn)水平的工藝技術(shù)，依托某某市食品研究所、某某省食品學(xué)會(huì)等單位,采用先進(jìn)的釀造工藝技術(shù)，生產(chǎn)高質(zhì)量的XXXX系列產(chǎn)品，以利提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益.項(xiàng)目的提出，產(chǎn)品的概述，本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目的提出為了適應(yīng)改革開(kāi)放及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，根據(jù)某某市委、市政府發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的戰(zhàn)略部署及實(shí)施菜籃子工程,盡快完善食品加工服務(wù)功能，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)“市場(chǎng)牽龍頭，龍頭牽基地，基地聯(lián)農(nóng)戶"，全面推進(jìn)當(dāng)?shù)夭嘶@子工程的實(shí)施及果品業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)充分考察論證及市場(chǎng)需求,在原生產(chǎn)50噸XXXX產(chǎn)品基礎(chǔ)上，擴(kuò)建“XXXX"項(xiàng)目，既可以提高企業(yè)生產(chǎn)能力和產(chǎn)品附加值，又可轉(zhuǎn)化山楂果品,XXXX的開(kāi)發(fā)成功，填補(bǔ)了我省乃至全國(guó)的空白。該項(xiàng)目符合國(guó)家和當(dāng)?shù)卣漠a(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃。基于上述思考,某某市XXXX有限公司一九九八年開(kāi)始，先后到有關(guān)大專院校、科研單位及銷售市場(chǎng),進(jìn)行了廣泛調(diào)研和咨詢,并邀請(qǐng)了有關(guān)食醋專家、工程技術(shù)人員,市場(chǎng)營(yíng)銷人員進(jìn)行了論證，通過(guò)廣泛深入的調(diào)查研究，深深認(rèn)識(shí)到：我市以山地、丘陵為主,屬暖帶半濕潤(rùn)大陸性季風(fēng)氣候，晝夜溫差大，非常有利于果樹的生長(zhǎng)和山楂品質(zhì)的提高，為生產(chǎn)XXXX提供了良好原料,這不僅可以調(diào)整產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而且可提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入。XXXX的擴(kuò)建在我市具有較大現(xiàn)實(shí)意義和廣闊的發(fā)展前景。首先，山楂已供大于求，如果利用山楂開(kāi)發(fā)XXXX系列產(chǎn)品,為山楂綜合開(kāi)發(fā)利用提供了良好的機(jī)遇。山楂是加工功能性食品的良好原料，利用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù),開(kāi)發(fā)XXXX系列產(chǎn)品，不僅增強(qiáng)了調(diào)味品的品質(zhì)，而且對(duì)降壓健心具有明顯的藥用保健功能。老少皆易，國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景廣闊。項(xiàng)目完成后，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入,社會(huì)安定等方面，都將起到深遠(yuǎn)影響，尤其是為實(shí)現(xiàn)貧困地區(qū)和富裕地區(qū)經(jīng)濟(jì)融合走出一條產(chǎn)業(yè)化扶貧的新路子，將會(huì)推動(dòng)貧困地區(qū)穩(wěn)定脫貧致富，建經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市,發(fā)揮良好的社會(huì)效益。產(chǎn)品概述XXXX是某某市食品研究所與市釀造廠在1992年對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行大量調(diào)查論證的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)研制的新產(chǎn)品項(xiàng)目，在傳統(tǒng)醫(yī)學(xué)的基礎(chǔ)上，配制了山楂及其它原料，結(jié)合現(xiàn)代食醋釀造技術(shù)釀制而成,是一種純天然功能性健心醋.XXXX配方中的山楂原料是我市特有的果品，素有“XXX”之美稱,經(jīng)保鮮處理長(zhǎng)年供應(yīng)，時(shí)間較長(zhǎng)的一種鮮果，望之生津、食之酸甜,味美爽口，深受人們喜愛(ài)，營(yíng)養(yǎng)豐富，含有多種維生素，每百克含量89毫克、是蘋果的17倍。水化合物22。1克，蛋白質(zhì)0.7克,脂肪0。2 克，鈣68毫克。果酸含量極為豐富,主要有山楂酸、檸檬酸、酒石酸.山楂既是營(yíng)養(yǎng)豐富的食品，又是藥用價(jià)值很高的傳統(tǒng)中藥，具有開(kāi)胃消食，化滯消積，治血化瘀、止嘔止瀉,收斂止瀉，驅(qū)蟲解毒等功效。對(duì)化學(xué)致癌物有阻斷作用,現(xiàn)代藥理研究證明，山楂對(duì)心血管系統(tǒng)有多方面的藥理功能。開(kāi)發(fā)成功的XXXX產(chǎn)品，經(jīng)大白兔解剖試驗(yàn)和臨床研究證明,本品具有軟化血管、降低血脂、降低血壓、抗冠狀動(dòng)脈硬化、擴(kuò)張冠狀動(dòng)脈、增加血流量抗心肌缺血、增加腦血流量等功效，是心腦血管病人較為理想的調(diào)味和保健食品。尤其降低血壓更較為明顯。本單位實(shí)施項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)1684萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)368萬(wàn)元，是某某市最早的食醋釀造國(guó)有企業(yè),員工素質(zhì)高、技術(shù)人員多等優(yōu)勢(shì)?，F(xiàn)有廠房8000平方米，廠內(nèi)水、電、汽充足，有電力專用線和自來(lái)水管路系統(tǒng),并有污水排放管道系統(tǒng)，適當(dāng)改造配套就可投入正常生產(chǎn).公司領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)，生氣勃勃,改革意識(shí)強(qiáng)，肯吃苦，并且有某某省食品學(xué)會(huì)和某某市食品研究所作技術(shù)后盾。1、3、6項(xiàng)目可行性研究概論該項(xiàng)目以米醋、山楂為主要原料，以生產(chǎn)XXXX為主要產(chǎn)品，同時(shí)輔之以生產(chǎn)果味醋等系列產(chǎn)品，符合國(guó)內(nèi)、國(guó)際消費(fèi)水平、口味和我市食品工業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。該項(xiàng)目的實(shí)施，能夠促進(jìn)調(diào)味品行業(yè)及山楂果品業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要產(chǎn)業(yè)，有利于推動(dòng)山楂果樹基地的建設(shè)，有利于形成農(nóng)、科、工、貿(mào)一體化，有利于推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展,對(duì)于促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化,調(diào)味品行業(yè)騰飛有著不可估量的作用。該項(xiàng)目采用高新工藝技術(shù)，生產(chǎn)的XXXX,有利于充分利用山楂和米醋的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，有利于提高米醋、山楂的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，比原價(jià)值提高數(shù)十倍。該項(xiàng)目承擔(dān)單位，有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，對(duì)于吸引城鎮(zhèn)下崗職工有著相當(dāng)?shù)淖饔?。該?xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益可觀。綜上所述：該項(xiàng)目在技術(shù)、市場(chǎng)銷售、經(jīng)濟(jì)以及環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全等方面來(lái)分析，得出是可行的.建議承擔(dān)單位積極進(jìn)取，盡快實(shí)施。

附表主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位數(shù)量1、總投資萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元2、生產(chǎn)規(guī)模噸3、產(chǎn)品成本萬(wàn)元/噸4、總成本萬(wàn)元5、銷售總額萬(wàn)元6、利稅總額萬(wàn)元其中：稅金萬(wàn)元利潤(rùn)萬(wàn)元7、投資利潤(rùn)率％8、盈虧平衡點(diǎn)％以產(chǎn)品產(chǎn)量表示噸以銷售產(chǎn)量表示萬(wàn)元9、投資回收期月10、全員勞動(dòng)生產(chǎn)率萬(wàn)元/人、年生產(chǎn)工人勞動(dòng)生產(chǎn)率

第二章市場(chǎng)調(diào)查和需要預(yù)測(cè)2、1市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和人民生活水平的不斷提高，食物結(jié)構(gòu)和膳食營(yíng)養(yǎng)逐漸向低糖、低脂肪、高蛋白、多微量元素的天然保健食品方向發(fā)展。而XXXX是一種純天然的成份，以其色澤微黃、質(zhì)濃、清香馥郁、酸甜綿長(zhǎng)等特點(diǎn),具有幫助消化、促進(jìn)食物中鈣、鋅、銅等微量元素的吸收，還能解除疲勞，預(yù)防疾病，延緩衰老，強(qiáng)身健體，從這一點(diǎn)說(shuō)，某某市XXXX有限公司擴(kuò)大XXXX，才算是為廣大消費(fèi)者找到吃醋的正途.時(shí)代不同了,人們吃醋的觀點(diǎn)也有更新.祖國(guó)傳統(tǒng)醫(yī)學(xué)早就知道醋的妙用,方劑中用醋炮制的中藥材很多。只是因?yàn)榇變r(jià)低,一般人不把它當(dāng)回事，實(shí)際上醋的質(zhì)量好壞、營(yíng)養(yǎng)大小、與在釀醋用料上，工藝上，一步也不能省,在口味上，營(yíng)養(yǎng)上，任何醋也比不了.現(xiàn)在某某市XXXX有限公司聯(lián)合科研單位,擴(kuò)大開(kāi)發(fā)功能性XXXX時(shí),都是將米醋、老陳醋錦上添花,引起人們消費(fèi)的熱情。農(nóng)業(yè)部制定的《九十年代中國(guó)食品結(jié)構(gòu)改革與發(fā)展綱要》中指出，到2000年，兒童、老年人如何適應(yīng)酸甜飲食指標(biāo),如何適應(yīng)特殊生理需求，需要調(diào)整飲食結(jié)構(gòu)。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局1990年人口普查顯示,我國(guó)0-16歲的兒童已達(dá)3.5億，占全國(guó)人口的27.7％，60歲以上的老年人口已達(dá)億人以上，占全國(guó)人口的8.8％,全國(guó)兒童和老年人口占全國(guó)人口的36。5%.2000年及其若干年，這兩部分人口將有增無(wú)減，這么眾多人口的專用食品不能不說(shuō)是一個(gè)相當(dāng)艱巨的任務(wù)。以米醋、山楂為主料開(kāi)發(fā)的XXXX，在一定程度上就是針對(duì)少年成長(zhǎng)發(fā)育、智力增長(zhǎng)的需要和老年人延緩衰老及增強(qiáng)生命活力的需要而進(jìn)行擴(kuò)大生產(chǎn)。該產(chǎn)品科技含量高，在我國(guó)缺口很大。當(dāng)前，充分利用本企業(yè)的米醋及本地的山楂資源和成熟的工藝技術(shù)，擴(kuò)大生產(chǎn)功能性健心醋產(chǎn)品已勢(shì)在必行。該產(chǎn)品有廣闊的前景，有利于增強(qiáng)人民身體健康，為了使該產(chǎn)品能盡快擴(kuò)大生產(chǎn)，某某市XXXX有限公司，進(jìn)行了大量的前期準(zhǔn)備工作，在國(guó)內(nèi)主要城市的食品市場(chǎng)進(jìn)行了調(diào)整，咨詢了某某食醋專家，國(guó)家老年協(xié)會(huì)對(duì)該產(chǎn)品的質(zhì)量、風(fēng)味的要求。XXXX產(chǎn)品是在傳統(tǒng)醫(yī)藥學(xué)的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)代食醋釀造技術(shù)，用科學(xué)的方法開(kāi)發(fā)研制的食療功能性健心醋。該產(chǎn)品最大的優(yōu)點(diǎn)是集食效、功能性于一體，是消費(fèi)者的最佳調(diào)味品。擴(kuò)大該產(chǎn)品的生產(chǎn)，增加了食醋的花色品種,使根據(jù)以上分析,利用米醋、山楂等資源生產(chǎn)高科技含量功能性健心醋產(chǎn)品市場(chǎng)潛力大,銷路前景樂(lè)觀。2、2產(chǎn)品銷售及費(fèi)用預(yù)測(cè)利用公共關(guān)系，努力開(kāi)拓國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)，盡快辦理保健食品批文。要與全國(guó)的大型制藥廠商場(chǎng)聯(lián)姻，爭(zhēng)取早日開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。組建一支營(yíng)銷隊(duì)伍，搞好營(yíng)銷策劃和實(shí)施名牌戰(zhàn)略相結(jié)合。利用廣播、電視、報(bào)刊等新聞媒體，進(jìn)行廣告宣傳。附：企業(yè)近三年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況單位：萬(wàn)元主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)96年97年98年年1—月工業(yè)總產(chǎn)值銷售收入504612830銷售稅金及附加235利潤(rùn)總額101524上交利稅總額151928未分配利潤(rùn)提取折舊101012產(chǎn)銷率全員勞動(dòng)生產(chǎn)率0職工年人均收入0．350．350．4全國(guó)同行業(yè)排位(按銷售產(chǎn)值計(jì)）第三章產(chǎn)品選擇及工藝方案3、1產(chǎn)品方案該公司釀造廠，生產(chǎn)的產(chǎn)品享有盛譽(yù)，加之新開(kāi)發(fā)出XXXX,深受消費(fèi)者歡迎，現(xiàn)年產(chǎn)50噸供不應(yīng)求。但由于設(shè)備老化，能力嚴(yán)重不足,極需更新?lián)Q代。為提高市場(chǎng)份額，滿足市場(chǎng)消費(fèi)者需求，同時(shí)減輕勞動(dòng)強(qiáng)度，提高產(chǎn)品品質(zhì)和經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)測(cè)，公司決策層經(jīng)過(guò)反復(fù)論證，決定展。該產(chǎn)品的主要技術(shù)指標(biāo)為：理化指標(biāo)：總酸≥5g還原糖≥1.5g/山楂≥2。0g/10ml葛根≥1。5g/10衛(wèi)生指標(biāo)：醋酸（以醋酸計(jì)）≥3。5游離碳酸不得檢出砷（mg/l以As計(jì)）≤0.5鉛（mg/l以Pb計(jì)）≤1黃曲霉毒素B1（ng/kg）≤5食品添加劑GB2760—81規(guī)定細(xì)菌總數(shù)（個(gè)/ml)≤5000大腸菌群（個(gè)/100g）≤3致病菌（指腸道致病菌）不得檢出感管指標(biāo)：色澤：紅黃色或淡黃色滋味:酸中帶甜，清香適口，醇厚悠首，無(wú)異味.產(chǎn)品生產(chǎn)綱領(lǐng)生產(chǎn)能力和產(chǎn)品規(guī)模的確定,主要依據(jù)市場(chǎng)銷售接受量，技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合諸因素分析，公司決定以每年500噸規(guī)模執(zhí)行.3、3XXXX生產(chǎn)工藝配方名稱原料山楂X小米麩皮麩曲谷糠數(shù)量用量（斤）46.6Y30103340工藝流程特糠熱水浸泡—麩皮—蒸煮谷糠—冷卻山楂粉碎麩曲攪拌醇母水入缸發(fā)酵———浸泡淋醋兌制消毒———成品3、4設(shè)備選擇單位：萬(wàn)元名稱型號(hào)單價(jià)金額1、塑料罐442、風(fēng)力輸送器20/套203、自動(dòng)機(jī)994、自動(dòng)蒸渚制曲機(jī)QT2—300445、灌裝機(jī)52526、洗瓶機(jī)447、打包機(jī)228、粉碎機(jī)0。30.39、玻鋼發(fā)醋池1.21。2×10=1210、不銹鋼水泵0.50。5×2=111、不銹鋼浸泡罐5噸3。53.5×3=10.512、不銹鋼儲(chǔ)存罐5噸3.53。5×2=713、消毒器0.50。514、均質(zhì)器4415、鋼磨0。20。2第四章工程及配套設(shè)施4、1地理位置及自然條件廠區(qū)位于某某市區(qū)東大街北側(cè)，是某某市食品釀造老企業(yè)。新增能力擴(kuò)建在原生產(chǎn)廠區(qū)內(nèi)增置.自然條件無(wú)變化.4、2土建工程內(nèi)容及工程量新建灌裝車間800m2浸泡塔3個(gè)儲(chǔ)存塔2個(gè)安裝調(diào)試工程4、3相關(guān)配套設(shè)施釀造廠經(jīng)過(guò)幾十年的生產(chǎn)技改已形成相當(dāng)規(guī)模，其機(jī)關(guān)設(shè)施為供水、用電、通訊、運(yùn)輸?shù)染軡M足改擴(kuò)建后的需要。4、4消防及安全生產(chǎn)生產(chǎn)必須安全，這是企業(yè)的生命,注重消防和安全教育，設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu)和機(jī)器具是完全必要的。根據(jù)消防條例和安全生產(chǎn)規(guī)定,在配電、用電、防災(zāi)、防火等方面，均依規(guī)定執(zhí)行，確保安全生產(chǎn)。第五章資源及原材料的保證條件該產(chǎn)品主要資源及原材料均能滿足年產(chǎn)500噸的需要。所需原料主要是紅糧、皮、谷糠、食鹽、中藥材、山楂和葛根。山楂是某某特產(chǎn),素有澤州紅之美譽(yù).品質(zhì)優(yōu)秀，產(chǎn)量大，年產(chǎn)約數(shù)十萬(wàn)噸，中草藥葛根也易購(gòu)，所以不存在原材料供應(yīng)問(wèn)題。

環(huán)境影響及治理6、1污染來(lái)源制醋過(guò)程中無(wú)工藝廢水排出，其主要污染來(lái)源加熱坑煙氣、糟渣。6、2治理措施該項(xiàng)目年耗煤量為噸，擬使用固硫型煤作燃料，采用高燃燒效率（節(jié)能型坑)以減少煙塵、SO2及爐渣排放。對(duì)于產(chǎn)生的爐渣采用專用場(chǎng)地堆放和用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村積肥,改良土壤用；制醋糟渣具有很高的蛋白質(zhì)，是一種優(yōu)良飼料,經(jīng)晾、曬脫水后可出售。6、3綠化美化制醋廠屬食品加工行業(yè),需良好的衛(wèi)生環(huán)境，環(huán)境的優(yōu)劣，直接影響工廠的形象和聲譽(yù),故建設(shè)單位要做好廠區(qū)的綠化、美化、硬化，使工廠早日進(jìn)入“環(huán)境優(yōu)美”行列。第七章投資估算和資金籌措7、1建設(shè)投資估算本項(xiàng)目投資為254.57萬(wàn)元，其中:工程費(fèi)用為208。65萬(wàn)元，其他費(fèi)用為11.98萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)為17.65萬(wàn)元，動(dòng)態(tài)投資為16.29萬(wàn)元。編制依據(jù)冊(cè)。（2）項(xiàng)目其他費(fèi)用根據(jù)X建標(biāo)字（1995）274號(hào)《某某省建設(shè)工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定計(jì)算。(（4）鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金實(shí)際需要量的30%計(jì)取。7。2流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金按擴(kuò)大指標(biāo)估算法進(jìn)行估算，可根據(jù)產(chǎn)值資金率進(jìn)行估算。已知同行業(yè)的產(chǎn)值資金率為33。28％，本項(xiàng)目計(jì)劃產(chǎn)值為466.6萬(wàn)元,則:流動(dòng)資金實(shí)際需要量=年總產(chǎn)值×產(chǎn)值資金率=466。6×33。28％=155.3（萬(wàn)元)7。3工程總投資總投資=254。57+46。6+301.17=301.17（萬(wàn)元）7.4資金籌措本項(xiàng)目資金總需要量為296.79萬(wàn)元，企業(yè)自籌116。79萬(wàn)元，其余所需資金由銀行貸款解決?？偼顿Y估算表見(jiàn)附表7、3

第八章項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃計(jì)劃內(nèi)容始建12345678910土建配套安裝調(diào)試第九章財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)效益論證9、1財(cái)務(wù)分析范圍本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析僅就項(xiàng)目范圍內(nèi)的內(nèi)容及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行投資財(cái)務(wù)分析。不做全廠范圍的分析測(cè)算。9、2財(cái)務(wù)分析測(cè)算依據(jù)國(guó)家財(cái)政部1992年頒布的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）參考企業(yè)提供的有關(guān)成本數(shù)據(jù)。9、3財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目計(jì)算期產(chǎn)品方案本項(xiàng)目主要生產(chǎn)XXXX,年產(chǎn)量500噸，單價(jià)按出廠價(jià)計(jì)算為9332元/噸.總投資296。79萬(wàn)元，其中180萬(wàn)元作為貼息貸款計(jì)項(xiàng)目占用流動(dòng)資金155.3萬(wàn)元，其中46.6萬(wàn)元為鋪底流動(dòng)資金，鋪底流動(dòng)資金的30%由企業(yè)自籌解決，其余32.6萬(wàn)元,由銀行無(wú)息貸款解決,年利率為5。85％,年利息為1。91萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)項(xiàng)目總定員67人,按平均每人每年6000元工資計(jì)算,全年工資總額40。2萬(wàn)元，福利費(fèi)為工資總額的14％，全年5.63萬(wàn)元。9、4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)產(chǎn)品生產(chǎn)成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用平均每年340.4萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算表（達(dá)產(chǎn)年)見(jiàn)附表9、4、1年銷售收入，銷售稅金及附加估算利潤(rùn)總額為55.32萬(wàn)元。所得稅以全年利潤(rùn)總額的財(cái)務(wù)盈利能力分析經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為19。18%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=16％）35萬(wàn)元,投資回收期6.8年。指標(biāo)計(jì)算：年利潤(rùn)總額55。32投資利潤(rùn)率=×100％=×100%總投資301.17=18。37%年利稅總額126。20投資利稅率=×100%=×100%總投資296.79=41.9%9、5清償能力還款資金來(lái)源（1）項(xiàng)目投產(chǎn)后的稅后凈利潤(rùn),扣除企業(yè)按規(guī)定應(yīng)留的盈余公積和公益金后的利潤(rùn)。（2）固定資產(chǎn)計(jì)提的年折舊額（3）遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)長(zhǎng)期借款償還期為4.31年。9、6不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)(BEP)年固定總成本=———-———-———-———×100％72。63=——————--——×100％466.6—267.77—70。88=56.76%計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的56。76％，也就是說(shuō)年產(chǎn)量達(dá)到284噸，企業(yè)就可以保本.由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。敏感性分析考慮到項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，對(duì)項(xiàng)目總投資提高10％，銷售的收入降低10%.這兩種情況作了單