81-公司管理制度（適用于傳媒公司）

(完整)傳媒公司管理制度(完整)傳媒公司管理制度PAGEPAGE18(完整)傳媒公司管理制度目錄TOC\o”1—3”\h\z\u_Toc223832469"第三章出入公司管理 3第四章印鑒管理 3第五章合同管理 4HYPERLINK\l”_Toc223832472”第六章檔案管理 6HYPERLINK\l”_Toc223832473”第七章辦公用品（設備）管理 8_Toc223832475”第九章車輛管理 10HYPERLINK\l”_Toc223832476"第十章保密規(guī)定 11第十一章文印管理 12_Toc223832480”第一章總則 13第二章定編定員管理 13HYPERLINK\l”_Toc223832482"第三章招聘管理 13第四章錄用和轉正管理 14第六章調配管理 16HYPERLINK\l”_Toc223832486”第七章考勤管理 16HYPERLINK\l”_Toc223832487"第八章假期管理 17HYPERLINK\l”_Toc223832488"第九章薪資管理 19HYPERLINK\l”_Toc223832489"第十章福利管理 20第十一章員工發(fā)展 20HYPERLINK\l”_Toc223832491”第三部分財務管理制度 21第一章總則 21HYPERLINK\l”_Toc223832493”第二章用款審批報銷程序 22HYPERLINK\l”_Toc223832494”第三章貨幣資金管理 26第四章資產(chǎn)的管理和清查 28HYPERLINK\l”_Toc223832496"第五章固定資產(chǎn)的管理 29HYPERLINK\l”_Toc223832497”第六章收入、成本費用、利潤及其分配的管理 30HYPERLINK\l”_Toc223832498"第七章財務分析 31HYPERLINK\l”_Toc223832499"第八章會計檔案管理 32_Toc223832501"第十章發(fā)票管理制度 33HYPERLINK\l”_Toc223832502”第十一章財務印簽的管理 34第四部分獎懲制度 34HYPERLINK\l”_Toc223832504”第一章總則 34HYPERLINK\l”_Toc223832505”第二章獎勵條例 35第三章處罰條例 35,以便人才的補充和查尋。6、各分公司招聘工作根據(jù)實際情況制訂相應的細則報總公司辦公室批準后實施。第四章錄用和轉正管理一、辦公室負責員工的錄用管理，各分公司員工錄用和解聘均報總公司辦公室備案。二、新聘員工接到辦公室發(fā)出的錄用通知后,應在指定時間內到公司報到，由辦公室指導辦理如下手續(xù)：1、填寫《員工登記表》，領取考勤工作卡。2、材料驗證(原件）：最高學歷畢業(yè)證書、技術資格證、身份證、原單位解除、終止合同證明等，并交免冠一寸近照3張。3、憑辦公室開具的《員工報到通知》，到相關部門報到，領取工作用品等.三、各級經(jīng)理、財務等重要崗位人員錄用還需進行外調和辦理經(jīng)濟責任擔保手續(xù).四、員工試用期一般不超過三個月，試用期滿前一周內辦公室發(fā)出《試用期滿通知》，接到通知的試用員工應先向辦公室提交試用期滿轉正申請報告、工作總結，內容包括：對公司的認識、工作業(yè)績、存在的問題、改進措施、合理化建議等。五、試用期考核：各職能部門負責人對試用期的員工應作出實事求是的綜合考評，填寫《試用期工作考核表》交辦公室,報分管領導和總經(jīng)理批準，考核不合格者將辦理解聘手續(xù)。六、員工接到轉正通知后，應在一周內與公司簽訂《勞動合同》和《保密協(xié)議》，同時配合辦公室辦理人事檔案的轉入及社會保險等事宜.

第五章勞動合同管理一、勞動合同簽訂必須在雙方自愿的基礎上進行，勞動關系一經(jīng)確立,雙方應嚴格按合同條款執(zhí)行，如有違反,按規(guī)定處理。二、合同簽訂：1、合同簽訂工作由辦公室負責辦理.2、免試用入司或經(jīng)批準轉正的員工,原則上要求人事檔案轉入公司，簽訂勞動合同，試用期視為合同期限內.3、合同期滿前一個月，辦公室將到期員工名單通知所在部門，部門經(jīng)理應于一周內將意向返回辦公室，經(jīng)雙方協(xié)商一致可續(xù)簽《勞動合同》；合同期滿不予續(xù)簽的，由部門經(jīng)理通知該員工到辦公室辦理終止手續(xù).三、合同的解除、解聘根據(jù)《勞動法》相關規(guī)定，員工及公司有權提前解除勞動合同，但均須按照規(guī)定履行相關手續(xù)：1、因違紀開除、考評不合格等原因解聘、辭退的員工，由辦公室根據(jù)處分決定通知當事人辦理解除合同手續(xù).2、員工本人要求提前解除合同,應提前一個月向辦公室提出書面報告并填寫《員工離職申請表》。3、經(jīng)批準解除合同的員工，離開公司前由辦公室指導監(jiān)督辦理離職手續(xù)，包括工作移交、財物清退、停辦社會保險、人事檔案轉移等,手續(xù)齊備后由辦公室出具解除合同證明，交還養(yǎng)老保險手冊，辦理薪資結算。4、對拒絕履行離職手續(xù)，或因個人原因在辭職/辭退前后給公司造成損失的員工，公司保留索賠直至追究當事人或擔保人經(jīng)濟、法律責任的權利.第六章調配管理一、員工調配遵循合理調配,人盡其才原則二、調配包括升職、降職、調動及待崗四種。三、調配方式：1、公司指定調配:由辦公室向相關部門和被調人員發(fā)出《員工調動通知》，被調動人如有異議，需有書面申明理由的報告。2、部門需求調配：需求部門向辦公室遞交調動申請，辦公室與調出部門聯(lián)系，按人事分管權限報批后發(fā)出調動通知單。3、員工要求調動，須書面提出,填寫《員工調動申請表》,經(jīng)所屬部門經(jīng)理審批，辦公室根據(jù)人事分管權限報批結果協(xié)調辦理調動手續(xù)。4、部門內部崗位調動，由本部門自行調整和安排;跨部門調動，由辦公室憑《員工調動申請表》辦理手續(xù)。調動人前往調入部門報到之前，應于一周內辦好調出部門的工作移交、財物清算等工作，辦公室根據(jù)《內部調動手續(xù)表》辦理其勞資關系轉移手續(xù)。5、調配員工應在調動通知單規(guī)定日期內報到，無正當理由不到視為曠工；員工待崗時間一般不得超過三個月，待崗期滿前一周內，辦公室根據(jù)綜合考評的結果（恢復崗位、換動崗位或辭退）通知本人辦理手續(xù)。第七章考勤管理為規(guī)范公司考勤制度，公司決定實行上、下班簽到考勤,具體內容規(guī)定如下：一、適用范圍本規(guī)定適用于公司所有人員.二、工作時間公司各部門工作時間為:

上午：8：00—12：00，下午：14。30：00—17：30；公司行政管理人員實行每天2次簽到考勤，即上班（8：00）前和下班（17：30）后各一次,各行政管理人員每日在文印室簽到考勤；三、細則1、公司人員在上、下班未正常簽到考勤并未在三日內補填《非正常簽到確認單》的人員進行扣分，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分，（例：當事人當月應發(fā)工資總額為1000元,按100分計算，每分為10元，發(fā)現(xiàn)一次就扣20元。)扣分情況將影響個人全勤獎及年終獎發(fā)放。2、公司人員簽到弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一次,扣當事人50元，扣直接上級主管或相關人員50元。3、考勤以本人簽字考勤為依據(jù)，結合《非正常簽到確認單》及相關制度表格等記錄進行按月統(tǒng)計;第八章假期管理為建立公司良好的管理秩序和工作秩序,規(guī)范公司請假制度及請假期間工資結算方式，就相關事宜具體規(guī)定如下：一、加班1、當月應出勤天數(shù)按雙休日計算；2、周六、日應出勤暫定為加班，加班費按日基本工資的2倍計算；3、國定節(jié)假日加班，加班費按日基本工資的3倍計算；4、如實際出勤天數(shù)少于應出勤天數(shù)的，按規(guī)定扣缺勤天數(shù)的工資及全勤獎(全勤獎為缺勤一天扣20元，缺勤5天含5天，將無該月全勤獎）；注：每月的5號之前，各部門需把出勤及工資表上繳辦公室。二、調休1、公司人員調休2天以內的報副總經(jīng)理批準，并到公司辦公室備案。調休2天以上的報公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準;2、調休需填調休表；三、請假1、凡申請休假，須事先填寫《請假單》，安排好工作，報辦公室備案。2、公司人員請假2天以內的報副總經(jīng)理批準,并到公司辦公室備案。請假2天以上的報公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準;3、未經(jīng)批準自行休假，按曠工處理。4、遇到公司有重大活動、重要事項的時段工作時，請假批準權歸總經(jīng)理。5、因急事或生病不能事先請假的，應當以電話向副總經(jīng)理申請經(jīng)同意，事后補辦請假手續(xù),不能以短信或叫他人代請假，否則按曠工處理。6、若員工需找人代班或調班，必須先征得上級主管或部門經(jīng)理同意,否則視為曠工.7、試用人員請假不論其假別，一律按日扣全部薪金。8、請假分為以下幾種1）病假:①員工生病憑市、縣（含）級以上醫(yī)院出具證明可以請病假.病假最小單位為半天。員工每年病假累計以30天（含30天）為限，連續(xù)病假3個月（含3個月）為限，超過此限者公司將勸其辭職（工傷假不在此列）。若發(fā)現(xiàn)虛假情況,均視為曠工.②病假工資計算:各管理人員病假期間按當?shù)刈畹凸べY標準計發(fā)，其他補貼不予發(fā)放。③公司一旦發(fā)現(xiàn)員工病假理由不實際或在病假期、醫(yī)療期內從事第二職業(yè),公司將勸其自動離職或解除勞動合同,并將扣回從該請假之日所發(fā)的全部報酬。④病假期內包含國定假日。2）事假①如員工有特殊情況，可請事假；員工事假期間患病或因私事打架斗毆發(fā)生的病假均視為事假。②每年事假累計超過三十天,可按辭退處理。③事假期間工資結算：各人員事假期間,扣除相應天數(shù)的基本工資、績效工資及其它工資內容，并扣除全勤獎（全勤獎為缺勤一天扣20元），當月事假連續(xù)或累計超過2天的，扣相應天數(shù)的工資外，并扣除當月全部全勤獎。3）其他婚、喪、產(chǎn)假憑有關證明按國家相關規(guī)定執(zhí)行,產(chǎn)假期間以本人生產(chǎn)上月養(yǎng)老保險月繳費工資為基數(shù)計發(fā)（社保部門有新政策另定).四、遲到、早退、曠工工作時間不得遲到或早退，更不得無故曠工。凡遲到、早退、擅離職守者,按公司規(guī)定處理，具體如下：1、遲到或早退：1)遲到或早退30分鐘以內（含30分鐘），按30元標準在當月薪資中扣除;2)遲到或早退30分鐘至60分鐘內（含60分鐘），按50元標準在當月薪資中扣除;3）遲到或早退60分鐘以上按曠工半天處理（特殊情況除外).2、曠工的界定與處理：1）無特殊重大原因,未經(jīng)請假、請假未核準、假滿未辦理續(xù)假手續(xù)而擅自缺勤，或擅自離崗達半天以上；2）謊報請假理由，涂改偽造病假證明的;3）不服從組織調動或分配工作，在規(guī)定的時間內無故不到崗上班的；4）曠工時間的計算單位為1個工作日，不足1個工作日的按1個工作日計。3、關于曠工的處理條例：1)曠工一日，扣除其當月三日的薪資，以此類推;2）連續(xù)曠工3天或一年曠工累計達10天及以上者，公司將予以除名，不承擔員工勞動補償金等其它費用；3）試用期內曠工一日以上（含一日）者，公司將立即予以辭退。五、員工加班：員工加班原則上安排調休，員工每月需填寫加班及調休情況登記表,由辦公室統(tǒng)一登記備案。第九章薪資管理一、薪酬分配的原則：本著公平合理的原則，充分體現(xiàn)價值觀念，績效評估、責任和收益及團隊意識，員工創(chuàng)造的價值和薪酬成正比.公司績效評估注重實效，講求誠信.提倡發(fā)揮個人能力，勇于承擔工作責任和風險.公司決定所屬員工的薪資待遇。二、薪資結構由基本工資、崗位工資、績效工資、餐費補貼、交通補貼、全勤獎及其他組成.三、薪資發(fā)放：基本工資、崗位工資、績效工資、餐費補貼、交通補貼、全勤獎按崗位情況按月計發(fā)，當月8號前發(fā)放上月工資(逢節(jié)假日或雙休日延后），績效工資將根據(jù)年度公司效益情況及年度考核結果于年底發(fā)放，錄用員工按入職日起計薪，離職員工按離職日起停薪。薪資標準按董事會商定的薪資標準執(zhí)行。四、工資中根據(jù)國家有關規(guī)定將扣除個人所得稅、社會保險個人應繳部分、住房公積金個人應繳部分以及其它代扣代繳款項。五、員工薪酬體系細則及績效考核具體辦法由辦公室另行制定。各分公司根據(jù)實際情況制定相應的薪資細則報公司辦公室批準后實施.六、本公司員工薪酬實行保密措施，嚴禁相互打聽和透露個人薪資具體情況。如有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為違紀，給予相應的處分。第十章福利管理一、公司根據(jù)國家、省、市有關規(guī)定，為正式聘用的員工辦理社會保險，試用合格轉正的員工給予補交試用期社保。具體包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工作保險、生育保險和失業(yè)保險。如系外省市聘用的員工，人事關系系尚未轉入的,可參照當?shù)卣咿k理保險。短期聘用員工及特別聘用員工按聘用協(xié)議有關條款執(zhí)行。二、員工生病住院、女職工生育及員工直系親屬去世，公司組織人員慰問和探望。三、員工具體福利辦理由辦公室負責。四、各分公司員工社會保障管理根據(jù)實際情況制定相應細則報公司辦公室批準后實施。第十一章員工發(fā)展一、員工培訓1、教育培訓是提員工素質和知識技能的重要手段,既是建立學習型企業(yè)的基本途徑，也是發(fā)揮人力資源可持續(xù)發(fā)展的保證,所有員工均有參加學習培訓的權利,也有接受學習培訓的義務。2、辦公室根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標，負責編制公司培訓計劃，審核培訓預算，組織、協(xié)調內外資源，落實各項培訓任務.3、培訓主要有上崗培訓、在職技能提升培訓、崗位內部學習、集中外派和外聘培訓等形式。4、所有新員工必須接受上崗培訓，以便對公司企業(yè)文化、經(jīng)營理念、組織目標、公司政策及制度、組織架構、各部門職能、產(chǎn)品服務和行為規(guī)范有足夠的了解，加速融入企業(yè)組織體系。5、公司根據(jù)人才儲備和人才發(fā)展戰(zhàn)略，每年將擇選部分優(yōu)秀骨干員工參加國內培訓機構培訓，接受專業(yè)訓練。6、員工的培訓成績將作為晉級、崗位調整及薪資調整的重要依據(jù).二、內部競聘1、內部崗位競聘是實現(xiàn)公司人力資源多方位發(fā)展和員工職業(yè)生涯規(guī)劃的有效途徑。2、公司崗位新增、調整及職位晉升推行內部職工優(yōu)先競聘原則。3、競聘崗位由辦公室發(fā)布，職工公開自薦競聘，根據(jù)優(yōu)勝適用原則進行選擇錄用。三、職務任免1、聘任及解聘公司（除應董事會聘任或解聘的人員之外）部門副經(jīng)理（含)以上人員，須由本人申請或其直接上級提名，經(jīng)董事會確定后，由公司總經(jīng)理發(fā)正式聘任或解聘書。2、聘任及解聘部門副總經(jīng)理以下人員的職務,由部門經(jīng)理申請，分管副總經(jīng)理審核，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批，并報董事會。3、公司辦公室負責人員聘任及解聘的具體操作工作。第三部分財務管理制度第一章總則一、為規(guī)范財務管理各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮財務管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行，根據(jù)《企業(yè)財務通則》，結合公司實際，制定本制度。二、完善財務監(jiān)控體系1、建立錢、物、帳分管制度1）出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。2)物資管理人員負責財產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整.3)會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進行反映和控制,并通過資產(chǎn)清查達到帳實一致的目的.2、建立資金審批制度凡是涉及財務收支及稅務等經(jīng)濟活動都必須經(jīng)財務部、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。3、建立資金計劃管理制度財務收支實行計劃管理，各部門應在月初向財務部提供本月資金使用計劃，財務部根據(jù)各部門計劃分輕重緩急安排資金.4、建立資金集中管理制度公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法,一切收支都必須通過財務部辦理.財務部通過財務核算，監(jiān)督控制各業(yè)務環(huán)節(jié)的資金周轉狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。5、建立內部稽核制度為保證會計資料的真實性、準確性、合法性,公司內部對有關帳簿、憑證、報表實行內部稽核制。三、建立責任明確的公司內部財務管理體制公司總經(jīng)理、財會人員應各司其職。財務部門要完善內部工作責任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務做好服好務工作。四、公司內部要認真作好財務管理的基礎工作，嚴格按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》辦理，原始記錄應當準確完整。五、公司應當遵循權責發(fā)生制原則，凡是應屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應作為本期的收入和支出處理。第二章用款審批報銷程序一、用款必須有計劃。計劃包括年度計劃、季度計劃、月度計劃,有關計劃事先報財務部備案，經(jīng)財務部綜合平衡后按有關程序安排資金。二、財務付款/報銷流程：發(fā)票貼于公司統(tǒng)一的報銷單上發(fā)票貼于公司統(tǒng)一的報銷單上經(jīng)辦人簽字出納審核簽字分管副總監(jiān)審、簽字辦公室統(tǒng)計（報銷單、付款審批單）登記簽字財務主管驗審、簽字總經(jīng)理簽字報銷人簽字報銷，出納付款注：可報銷費用需按公司業(yè)務開支報銷制度執(zhí)行；三、具體費用分類報銷相關規(guī)定及審批流程：1、稅票及行政事業(yè)類收費經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→出納付款2、辦公用品費用原則上由辦公室根據(jù)計劃標準統(tǒng)一購置并管理發(fā)放；3、差旅費.1）、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準職務火車輪船飛機交通費（不含出租車費用）住宿標準伙食補助費一般縣、縣級市二級城市（普通市級）一級城市（省府、4直轄市）一般市縣一、二級城市董事長總經(jīng)理董事軟臥二等艙普通艙按實報銷1502003505080副總經(jīng)理總經(jīng)助理軟臥二等艙普通艙按實報銷1502003004060部分正副經(jīng)理硬臥三等艙普通艙按實報銷1201502503050其它員工硬臥三等艙按實報銷10012015025402）、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況超過標準部分經(jīng)公司總經(jīng)理批準，董事長同意后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；（1)住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的,超出部分自理。(2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按上述表格第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的50％獎勵給個人,乘坐特快的，按特快列車座位票價的40％獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30％獎勵個人.（3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下,改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30％獎給個人。(4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。（5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時,加發(fā)30元伙食補助。（6）員工上海市內外出辦事原則上乘坐公交車或地鐵,特殊情況下需乘坐出租汽車,需填寫出租車使用單報總經(jīng)理同意后方可乘坐。3）、差旅費報銷的其他規(guī)定（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不予報銷市內交通費。（4)趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。（6）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。(7）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。（8）出差天數(shù)的計算，原則為:當天12時以前出發(fā),12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算;(9）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù),實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務室不報銷。（10）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。（11）員工出差使用交通工具需事前由總經(jīng)理批準；注:員工上下班交通費用已含在工資內，不予報銷;4）出差人員在每月25日前發(fā)生的費用應于本月結清,特殊情況除外.4、材料采購費用1）凡采購的物品須經(jīng)相關人員驗收、入庫，采購人憑發(fā)票及審批（聯(lián)系）單、銷貨清單（供應商送貨清單）填寫費用報銷單,經(jīng)相關人員審批后報銷。5、水費、電費、電話費1）報銷審批流程：經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→出納付款2）水電費應由發(fā)生費用的部門經(jīng)理簽字確認。6、業(yè)務費用1）業(yè)務費用的開支應事先申報,并經(jīng)總經(jīng)理同意。業(yè)務費開支原則上以節(jié)約為主。2）會務使用的禮品，應事先申報預算，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后，由公司統(tǒng)一購置。3)業(yè)務招待費報銷應填報聯(lián)系單并注明詳細用途，餐費原則上應附餐單。一般宴請每位不超過60元。7、其他管理費以上未涉及到的費用均納入其他管理費。注:與本公司有簽訂合同的費用，財務部嚴格按合同內容支付（審查)。四、借款標準及審批流程:1、員工因公借款審批流程：借款人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理2、員工因個人原因借款1)外地員工因在試用期間缺用生活費而需借款，工作時間必須在10天以上。限定借款額度為300元(外地員工指公司及各子公司所在地(縣、市區(qū)）外）。2）員工在就醫(yī)期間缺用醫(yī)療費而需借款的，工作時間必須在6個月以上。借款額度為一個月工資標準以內；3）借款額在以后的工資中扣除，由部門經(jīng)理按月在考勤中上報.4)審批流程:借款人→部門經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理5)員工借款，部門經(jīng)理為負責人，若出現(xiàn)人員離職而未將借款還清的，由部門經(jīng)理及其他責任人承擔90％，財務出納承擔10%；五、單據(jù)的統(tǒng)一使用1、借據(jù):用于出差借款、其他預支款等。2、差旅費報銷單:用于差旅費報銷。3、費用報銷單：用于各項費用報銷（現(xiàn)金報銷)的粘貼、審批.4、付款審批單：用于匯款(銀行劃拔）的付款審批。六、報銷時間：費用報銷時間為每周一次，規(guī)定為每月25日前的每星期四，特殊情況靈活處理。七、本規(guī)定未盡事宜，另行補充.第三章貨幣資金管理一、為加速資金周轉，提高資金使用效率,保證貨幣資金安全，防止未達帳項長期存在,公司必須加強貨幣資金管理.二、貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。財務部為公司統(tǒng)一的貨幣資金管理部門。三、現(xiàn)金的使用范圍：1、支付職工工資、津貼、獎金、勞保、福利等個人支出；2、支付個人勞務報酬或向個人收購物資應支付的價款;3、公務借款；4、結算起點（指1000元）以下的零星支出;5、中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。四、備用金管理1、備用金是為了便于日常零星開支的需要，預付給公司內部部門或個人的備用款項。2、備用金采用定額管理、先借后用，及時報銷的方法.3、有備用金的部門或個人半年至少與財務部結帳一次,結帳后重新申領,不允許只領不結、長年掛帳。五、公司日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金,原則上不得超過3000元。六、使用現(xiàn)金不得有下列情形：1、結算起點以上可用支票結算或拒收支票、匯票等銀行結算票據(jù)的;2、用白條充抵現(xiàn)金；3、利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金；4、將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。七、公司間各項經(jīng)濟往來，除按照第十一條規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，必須采用轉帳結算方式。財務部應隨時掌握銀行存款狀況,保證銀行帳戶內有足夠的周轉資金。八、公司在銀行開設帳戶必須符合有關規(guī)定，并嚴格遵守銀行結算辦法，不準出租、出借帳戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得故意套取銀行信用。九、銀行結算包括銀行匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、商業(yè)匯票、信用證等結算方式.十、對于公司與銀行之間的未達帳項,出納人員應及時編制銀行存款余額調節(jié)表。未達時間超過一個月的,財務部應指派專人進行清查,并及時處理。十一、支票的管理1、使用支票實行登記管理。支票領取人必須在支票領用登記薄上簽名。業(yè)務往來單位親自來辦理結算時，外單位人員原則上不能直接在財務部門領取支票，應當由本單位的經(jīng)辦人員辦理.2、原則上不得使用空白支票。如因業(yè)務需要,必須經(jīng)財務部、總經(jīng)理批準，經(jīng)辦人員必須嚴格跟蹤。使用空白支票時,要填寫日期、用途、收款單位、最高限額等內容,并且應當從領取支票之日起三天內辦理報帳手續(xù)。3、填寫錯誤的支票，應當加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存.十二、各種銀行結算憑證，經(jīng)辦人員應妥善保管，不得遺失，因遺失而造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人員負責.業(yè)務終了，有關財務票據(jù)應當及時交財務部門。十三、出納人員應當對所負責的現(xiàn)金和銀行存款帳目做到日清月結，財務部門可以定期或不定期進行抽查盤點.第四章資產(chǎn)的管理和清查一、本章有關資產(chǎn)的管理不包括公司的固定資產(chǎn)管理。二、辦公室負責對公司的財產(chǎn)物資進行實物管理，財務部會計負責對財產(chǎn)物資進行價值管理。三、辦公室應建立財產(chǎn)物資實物帳，實物帳按財產(chǎn)物資類別設置，并根據(jù)有關收付憑據(jù)對應登記物資帳，將結存數(shù)定期或不定期與實物數(shù)核對。四、辦公室可對重要物資建立實物登記卡，詳細記載實物的名稱、類別、規(guī)格、型號、購入時間、數(shù)量、保管人、領用人等內容，做到一物一卡，帳卡相符。公司對財產(chǎn)物資應定期或不定期地進行全部或局部的清查,帳實核對，避免造成重大財產(chǎn)損失。對有關差異應分清責任，查明原因，分別責成有關責任人賠償、調整帳務及轉入當期損益.五、加強往來資金結算管理1、設置往來明細帳及時登記每筆往來款項，準確反映其形成、回收情況.每季末應將各往來款項的余額列出分戶清單.2、定期核對和清理往來帳,對逾期三個月的應收帳款，要明確有關責任人員催收.對金額較大、時間較長的應收款項，財務部應當半年至少發(fā)一次催款通知單或及時取得債務人還款承諾.特殊情況下也可以采用法律程序以切實保證資金及時回籠。3、應收帳款的折讓損失必須經(jīng)過總經(jīng)理審批。4、對逾期三年以上的應收帳款，財務部應當提出處理意見。確實收不回來的，經(jīng)總經(jīng)理批準，可按有關壞帳損失確認規(guī)定進行處理。六、購買有價證券應以實際支付的價款入帳，公司應當設置明細帳詳細登記有價證券的種類、面值、到期日、到期值,并視同貨幣資金妥善保管。轉讓未到期的有價證券，應當經(jīng)總經(jīng)理批準。七、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按實際取得或消耗所支付的價款入帳并在其受益期限內攤銷，財經(jīng)政策有規(guī)定的，從其規(guī)定。公司籌建期間發(fā)生的開辦費，包括公司及其設立的分支機構在籌建期間發(fā)生的人員工資、辦公費、差旅費、培訓費、廣告費、印刷費、律師費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的支出。應由投資者負擔的費用支出，如取得固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出、籌建期間應計入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計入公司的開辦費。開辦費應自公司營業(yè)之日起三年內進行攤銷。八、公司辦公室、財務部及有關資產(chǎn)管理部門應密切配合，定期或不定期地采用實地盤點或核對帳目的方法對有關資產(chǎn)進行清查。清查的內容、周期、方法、責任部門.九、公司應加強財產(chǎn)清查。財產(chǎn)清查必須填制清查表，清查表由清查人員、實物保管員、部門主管人員簽章，會計人員復核后，會計主管簽章.每年的清查資料應當裝訂成冊,歸檔保存.第五章固定資產(chǎn)的管理一、固定資產(chǎn)的確認標準1、使用年限在一年以上且在使用過程中保持原有的物資形態(tài)。2、單位價值在2000元以上,或單位價值雖低于2000元,但屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設備的也應當列作固定資產(chǎn).3、不同時具備上述條件的物品，作為低值易耗品管理.二、固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。對經(jīng)營用固定資產(chǎn)和非經(jīng)營用固定資產(chǎn)應當分類管理。三、公司固定資產(chǎn)按下列原則計價1、購置的固定資產(chǎn)：按實際支付的買價加上途中運輸費、保險費及安裝費、包裝費計價。2、自行建造的固定資產(chǎn)：按建造過程中發(fā)生的全部材料、費用、稅金及資金成本入帳。3、接受捐贈的固定資產(chǎn)：按同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)有關憑據(jù)金額加上接受捐贈時所發(fā)生的各項費用作為固定資產(chǎn)原價。4、投資轉入的固定資產(chǎn)：以雙方協(xié)議價或評估確認價作為固定資產(chǎn)原價.5、融資租入的固定資產(chǎn)：以租賃協(xié)議確定的租賃價格，加上運輸費、途中保險費、安裝調試費等作為租入固定資產(chǎn)原價.6、在原固定資產(chǎn)的基礎上進行改建、擴建的，按原固定資產(chǎn)的價值，加上由于改建、擴建而發(fā)生的支出，扣除改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入入帳。7、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價值計價.四、固定資產(chǎn)的使用實行分部門實物負責制。各部門應指派專人管理,人員變動時應當辦理有關資產(chǎn)交接手續(xù)。五、固定資產(chǎn)啟用由辦公室辦理啟用通知，啟用通知上應當注明啟用資產(chǎn)名稱、啟用時間、數(shù)量等內容。建造、裝修房屋或需安裝的大型設備，應辦理竣工決算,竣工決算連同啟用通知一并交財務部。六、固定資產(chǎn)大修理與改良由辦公室負責編制預算和組織實施。財務部根據(jù)預算和合同經(jīng)總經(jīng)理批準后安排資金。修理費用發(fā)生不均衡的，可以采用待攤或者預提的辦法.七、對不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報廢、毀損需要處置時，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請報告，說明原因,經(jīng)辦公室審查后報總經(jīng)理批準后處理。處理的凈收益或凈損失計入當期損益。八、固定資產(chǎn)的折舊額應當按照國家規(guī)定的分類標準、折舊范圍及折舊年限進行計算。折舊方法原則上采用平均年限法，凈殘值率按5%計算。公司按月計提折舊。第六章收入、成本費用、利潤及其分配的管理一、公司收入主要是廣告費、服務費等收入。公司應在業(yè)務合同簽定后，在規(guī)定的計算期內，按當年應計收入的數(shù)額確認當年收入的實現(xiàn)。二、公司成本(費用）包括：1、固定資產(chǎn)折舊費；2、業(yè)務宣傳費；3、業(yè)務招待費；4、利息支出:利息收入可作收入處理或沖減利息支出處理；5、業(yè)務管理費,包括：1）個人經(jīng)費：包括職工工資、獎金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、勞動保險費、社會保障費、降溫費等;2）公司經(jīng)費：包括辦公費、郵電費、水電費、差旅費、租賃費、印刷費、修理費、機動車費、會議費、公證費、董事會會費、審計費、咨詢費、壞帳準備、遞延資產(chǎn)與無形資產(chǎn)攤銷、其他支出。三、公司利潤總額按以下公式計算：利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出營業(yè)利潤=營業(yè)收入—營業(yè)稅及附加-營業(yè)成本費用+其他業(yè)務利潤營業(yè)收入=總經(jīng)營收入其他業(yè)務利潤=其他業(yè)務收入—其他業(yè)務支出四、公司實現(xiàn)的凈收益，按照國家有關制度規(guī)定進行下列分配：1、被沒收的財物損失，支付滯納金和罰款;2、彌補以前年度虧損；3、提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補虧損）的10%提取，公司法定盈余公積累計額達到公司注冊資本的50％時可不再提取.4、提取任意盈余公積，根據(jù)公司章程或股東大會決議提取和使用.根據(jù)需要,公司可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉增資本。轉增時,要按法定程序辦理變更注冊資本手續(xù)并按原有股東所持有的股權份額等比例結轉;轉增資本后，留存的法定盈余公積不得少于注冊資本的25%。同時，也可用以前年度盈余公積彌補當年虧損.第七章財務分析一、財務分析是以公司財務報告等會計資料為基礎，對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析和評價,為財務預測、決策提供依據(jù)的管理活動.二、公司可根據(jù)實際情況開展專題分析：如對投資的分析、對費用成本管理的分析、對往來帳款的分析等。第八章會計檔案管理一、會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要憑據(jù)。二、會計檔案是公司檔案的重要組成部分,財務部和公司檔案管理部門共同負責會計檔案管理。三、年度會計檔案，由財務部門按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊.上年度會計檔案，可由財務部門保管一年.期滿之后,由財務部門編造清冊,移交公司檔案部門保管.四、檔案部門接收的會計檔案，原則上應保持原卷冊的封裝,個別需要拆封重新整理的，應會同財務部門共同拆封整理，以分清責任。五、公司會計檔案不得向外單位借出。如需要復印件，需報告財務部,重要事項必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。六、本公司非財務部門利用會計檔案時，原則上應由財務人員代其查閱。七、撤銷、合并單位和建設單位完工后的會計檔案,應隨同單位的全部檔案一并移交,并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。八、各種會計檔案的保管期限,按照財政部、國家檔案局發(fā)布的<〈會計檔案管理辦法〉>確定和執(zhí)行。各種會計檔案保管期限，從會計年度終了后的第一天算起.九、會計檔案保管期滿，需要銷毀時,由檔案管理部門提出銷毀意見，會同財務部共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報公司總經(jīng)理和董事會批準后銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到了結時為止。十、銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務部共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應認真清點核對,銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。第九章財務部崗位責任制度一、財會人員崗位職責1、會計1）向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作。2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作。3）每月、每季按時做好各種會計報表。4）負責檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領導及時匯報工作情況；5）檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符,賬實相符；6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領導交辦的財會工作。2、出納1）遵守公司員工守則和財務管理制度；2）管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;4）編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；5）及時辦理各項轉賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬.3、統(tǒng)計員(電腦員）1）及時統(tǒng)計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考；2）維護好電腦設備，保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲；3）及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。第十章發(fā)票管理制度一、發(fā)票領用的管理1、財務部設“發(fā)票使用登記本”,領取時要記載領用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號、經(jīng)手人.2、發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營范圍內使用,不準向外轉讓、出售。二、發(fā)票開具的管理1、開具發(fā)票時，項目填寫齊全、字跡清楚、書寫規(guī)范，不得缺聯(lián)填寫，加蓋財務章。2、發(fā)票內容填寫要求：日期寫準,付款戶名欄不得空白，服務項目及摘要、數(shù)量、大小寫金額如實，注明開票人姓名。3、開錯的發(fā)票不得撕毀,應在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，保留在原本發(fā)票上。三、發(fā)票的保管1、用完的發(fā)票存根，按發(fā)票的順序整理好，交財務部核對,財務部檢查收回和領用數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)缺本少頁，按稅務局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當事人的責任。2、財務部將收回的發(fā)票進行整理，到稅務局辦理繳銷，依據(jù)稅務局的規(guī)定存放和保管(包括發(fā)票登記本），保存五年，保存期滿,報稅務機關查驗，批準后銷毀。第十一章財務印簽的管理一、公司的財務專用章由財務部會計保管、法人章由出納保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。二、本制度未盡事宜，國家有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四部分獎懲制度第一章總則一、為確保公司制度的貫徹落實和各項工作任務的順利完成，充分調動各級人員的工作積極性、創(chuàng)造性、根據(jù)“依法治企，獎優(yōu)罰劣”的管理原則，特制定本條條例.二、凡違反公司制度規(guī)定。執(zhí)行工作規(guī)范出現(xiàn)失誤和偏差,防礙公司正常工作運轉或違章違紀、損害公司形象、聲譽和利益的除依照本條例予以處罰外，并根據(jù)其責任大小予以必要的行政處分。三、凡自覺遵守公司制度,愛崗敬業(yè)、工作出色、成績突出，為樹立公司形象做出貢獻的員工,依照本條例予以獎勵.四、在執(zhí)行本條例時，堅持四項原則：①制度面前人人平等；②制度大于總經(jīng)理；③教育與處罰相結合;④精神獎勵與物質獎勵相結合.五、本條例適用于上海景合文化傳媒有限公司所屬全體員工。第二章獎勵條例公司鼓勵員工在各自崗位上努力工作，對于各崗位的優(yōu)秀者，將向全體員工通報并給予表彰。一、獎勵條件1、因服務出色，工作積極主動受到顧客表揚者；2、受到市、省級新聞媒體報道表揚者;3、為維護顧客利益和公司利益見義勇為者;4、提出合理化建議，并經(jīng)實施有顯著成效者;5、合理控制開支、節(jié)約費用有顯著成績者；6、具有強烈的主人翁意識和敬業(yè)精神者；7、在公司的各項活動中表現(xiàn)突出者；8、在各項業(yè)務評比、技能培訓、管理考核中名列前茅者；9、遵章守法、拾金不昧、助人為樂者。二、獎勵形式1、凡符合上述條件之一者,將根據(jù)事跡表現(xiàn)酌情予以20-500元的獎勵。2、獎勵方式為：通報表揚、授予獎金、派外進修、晉升職級。3、凡符合獎勵條件者,由各部門寫出書面申請報告經(jīng)主管領導簽批，由辦公室核實并報公司總經(jīng)理簽批后，發(fā)文表彰并備案.第三章處罰條例凡違反公司制度規(guī)定、執(zhí)行工作規(guī)范出現(xiàn)失誤和偏差、妨礙公司正常工作運轉或違章違紀損害公司形象、聲譽和利益的除依照本條件予以處罰外,并根據(jù)其責任大小同時予以必要的行政處分。一、處罰的類型1、警告適用于員工觸犯甲類過失，倘若員工再次重犯。給予記過處分，依此類推直到最高處分——開除.2、記過適用于員工重犯甲類過失或第一次觸犯乙類過失.3、記大過再犯同樣或同等過失，員工將受到記大過處分（或犯丙類過失)，員工經(jīng)記大過處分后如再不知悔改．有隨時被開除的可能。4、停職員工觸犯甲類等輕微過失月度累計三次，將令停職反省或軍訓、學習，停職期間不發(fā)工資,停職期限一般為七天，最多不超過十四天，停職培訓合格后，方能重新上崗。5、辭退員工觸犯丁類過失或停職兩次仍不知悔改，將被辭退。6、員工觸犯丁類過失情節(jié)嚴重者，公司將予以開除。二、處罰方式員工被處罰，將給本人簽署《員工過失處罰單》,并同時給予經(jīng)濟處罰,處罰金額為：警告20元，記過50元,記大過100元，違犯丁類過失者，將根據(jù)情節(jié)輕重處以100元以上、1000元以內處罰，情節(jié)嚴重的,將追究其法律責任并追討因此而造成的一切損失?！秵T工過失處罰單》一式兩聯(lián),一聯(lián)交辦公室,一聯(lián)交員工本人。罰款上交時間限為兩日，兩日內不交者予以加罰，仍不交者，勒令停職。部門處罰需當日將第一聯(lián)交于辦公室，以便統(tǒng)一開具收據(jù)及統(tǒng)計罰款時間.三、過失類型甲類過失1、未經(jīng)上級批準私自調班、換班者；2、上班時靠、趴、蹬者等；3、擅離工作崗位、串崗或睡崗者；4、上班時間聚堆閑聊、曬太陽、看閑雜書報者；5、上班時間吃東西，會私客、干私活等；6、在公司內隨地吐痰、亂拋雜物、亂潑水、亂放衛(wèi)生工具者；7、衛(wèi)生區(qū)域不潔凈，整飾物品不整潔；8、違反員工儀表儀態(tài)規(guī)范、著裝及語言規(guī)范者；9、非工作需要著工裝外出者；10、上班時間在經(jīng)營場所內化妝、補妝、更換工裝者；11、遺失員工胸牌、員工手冊等；12、無故不按時參加部門、公司安排的統(tǒng)一業(yè)務學習、訓練及會議；13、拒絕相關人員例行公務的檢查；14、隨意亂丟、亂放公司資料、財務小票及其他用品的；15、辦事拖拉,未盡職責或積壓文件、延誤工作者；16、遇非常事變,故意回避者；17、工作時間離崗時，未關燈、空調、門等浪費公司資源者。乙類過失1、上、下班不按時簽到，代人簽到或委托他人代為簽到；2、不服從領導管理,態(tài)度懈怠者；3、工作時間擅離職守、睡覺、打牌、下棋、上網(wǎng)聊天、游戲或瀏覽與工作無關的網(wǎng)站，尚未造成嚴重后果者；4、因個人原因,未能及時完成崗位工作或工作失職者；5、在禁煙區(qū)內吸煙或發(fā)現(xiàn)吸煙者不勸阻和不上報者；6、上班時間飲酒或帶醉上班者；7、在工作中開錯小票、涂改票據(jù)，在票據(jù)賬本上亂涂亂畫者;8、無理拒絕上司的工作安排;9、遺失及私自動用或帶出公司重要的文書、文件、印章，資料者;10、私配辦公室、公共設施的鑰匙者；11、私自動用或損壞電器設備，尚未造成嚴重后果者;12、私自在工作區(qū)域追逐打鬧、大聲喧嘩或有損形象者；13、參加培訓缺課達總課時量20％者；14、發(fā)現(xiàn)公司的財產(chǎn)或財物丟失、損壞時,知情不報者;15、由于疏忽過失致使公司蒙受損失較大.丙類過失1、在公司內吵鬧、粗言穢語、擾亂公司正常秩序者;2、在公司內寄售私人物品者；3、無故曠工二天者；4、工作