豐云通信科技公司財務(wù)部部門管理手冊

北京威奧特信通科技有限公司豐云通信科技公司財務(wù)部部門管理手冊概述財務(wù)部參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，合理使用資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。為規(guī)范和協(xié)調(diào)部門及部門間工作，明確責(zé)權(quán)義務(wù)，特制訂本手冊。第一章部門職能部門職能說明書部門名稱財務(wù)部部門編號1-05制定時間2003-8主要工作職責(zé)日常財務(wù)事務(wù)建立對外會計核算體系，負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，包括經(jīng)營過程中的一切財務(wù)核算、會計核算。如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。按時提供對外報表，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務(wù)報告。與工商、稅務(wù)、銀行、擔(dān)保公司等政府機構(gòu)和相關(guān)部門保持良好的關(guān)系?？蛻舻馁Y信調(diào)查。正確進(jìn)行成本費用的核算，及時準(zhǔn)確提供公司的財務(wù)信息，并進(jìn)行整理、分析和報告。合同保函的辦理。參與公司合同付款方式的審核。付款審核。向合同項目負(fù)責(zé)人發(fā)出銷售合同款催收書。日常財務(wù)管理組織、制定、完善公司的各項財務(wù)制度。建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，執(zhí)行與控制公司預(yù)算的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)。公司運營的資金分析。參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理避稅，合理使用資金。為公司上市擬建上市公司財務(wù)體系。擬訂年度經(jīng)營利潤分配草案及其他財會資料供公司董事會決策使用。資金運作對公司籌措資金提出計劃、建議、并具體操作經(jīng)批準(zhǔn)的債券融資。對外投資的財務(wù)分析。財務(wù)知識的培訓(xùn)監(jiān)督和建議監(jiān)督、檢查公司各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議。對公司的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并提出建議。權(quán)限范圍財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。財務(wù)部有權(quán)按照財務(wù)制度審核員工借款項是否確實需要發(fā)生，并且前一筆借款是否已經(jīng)核銷。員工借款后一個月仍沒有報帳的，并且沒有前提特殊說明的，財務(wù)有權(quán)按照財務(wù)制度給予一定經(jīng)濟處罰。各項費用的領(lǐng)取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。工作流程報銷流程：經(jīng)辦人---部門秘書---部門經(jīng)理------會計審核-----財務(wù)經(jīng)理審核----財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)----出納報銷2、借款流程：同報銷流程3、票據(jù)傳遞流程：出納報銷（現(xiàn)金、銀行日報表）----會計審核記帳4、對外報表流程（所有對外報表需經(jīng)他人審核）：制表人----審核人第二章部門組織結(jié)構(gòu)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理 會計出納會計出納

第三章部門崗位描述崗位說明書一、財務(wù)部經(jīng)理：崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理所屬部門：財務(wù)部直接上級：主管副總經(jīng)理直接管轄范圍：財務(wù)部各項事項工作目的：參與企業(yè)經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，合理使用資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。具體工作職責(zé)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作。負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資計劃、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景預(yù)測、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。負(fù)責(zé)完成經(jīng)批準(zhǔn)的債權(quán)性融資工作。負(fù)責(zé)擬訂公司的年度財務(wù)收支、資金需求、成本費用、現(xiàn)金流量等計劃，參與制訂公司的經(jīng)營計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及公司各項決議。主持或參與審查、擬訂公司重要經(jīng)濟合同、協(xié)議，組織審核項目預(yù)決算、用款方案、材料供應(yīng)計劃。組織制定完善的財會制度和相應(yīng)的實施細(xì)則。負(fù)責(zé)對所有下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督與協(xié)調(diào)，審核所有上報的財務(wù)報表，及時回答公司領(lǐng)導(dǎo)、政府部門的質(zhì)詢。負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財務(wù)部下屬人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，做好下屬人員的績效考核和獎勵懲罰工作。關(guān)鍵決策與責(zé)任：組建公司預(yù)算體系，組織制訂整個公司預(yù)算，考核每一項資金的使用情況，提供預(yù)算分析報告。監(jiān)督財務(wù)收支，組建對外會計核算體系，負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算資格要求：學(xué)歷要求：大學(xué)專業(yè)知識要求：技術(shù)資格要求：會計師職稱專業(yè)背景要求：至少三年財務(wù)管理經(jīng)驗?zāi)挲g/性別要求：無個性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛謹(jǐn)慎二、會計：崗位名稱：會計所屬部門：財務(wù)部直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接管轄范圍：編制記帳憑證，登記明細(xì)帳總帳，完成財務(wù)報表，報稅事項工作目的：核算公司的各項成本費用和收入利潤，正確反映公司經(jīng)營情況具體工作職責(zé)負(fù)責(zé)公司的財務(wù)會計工作，嚴(yán)格遵守有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟法規(guī)，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好公司的財務(wù)工作。嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)制度，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正，嚴(yán)重的應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理匯報。負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司各項財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出財務(wù)分析報告，并提出加強經(jīng)營管理和財務(wù)管理的建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考。根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時做好帳務(wù)處理和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬。對各類資產(chǎn)的增減和經(jīng)費的收支進(jìn)行核算。準(zhǔn)確及時計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和計繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢，負(fù)責(zé)與稅收機關(guān)的協(xié)調(diào)。負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。關(guān)鍵決策與責(zé)任：及時準(zhǔn)備報送各項財務(wù)報表和報稅事項資格要求：學(xué)歷要求：大專專業(yè)知識要求：技術(shù)資格要求：助理會計師職稱專業(yè)背景要求：年齡/性別要求：無個性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛謹(jǐn)慎三、出納崗位名稱：出納所屬部門：財務(wù)部直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接管轄范圍：公司現(xiàn)金和銀行存款各個帳戶工作目的：正確核算公司的現(xiàn)金和銀行存款，保證帳實相符具體工作職責(zé)在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對帳單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳。配合對應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。關(guān)鍵決策與責(zé)任：保證公司現(xiàn)金和銀行存款的正確結(jié)算安全完整。資格要求：學(xué)歷要求：大專專業(yè)知識要求：技術(shù)資格要求：助理會計師職稱專業(yè)背景要求：年齡/性別要求：無個性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛謹(jǐn)慎

第四章部門工作流程一、報銷流程報銷人從部門秘書處領(lǐng)取報銷登記單報銷人從部門秘書處領(lǐng)取報銷登記單報銷人按規(guī)定粘貼票據(jù)并填寫相應(yīng)表格報銷人按規(guī)定粘貼票據(jù)并填寫相應(yīng)表格 交部門秘書初審、登記交部門秘書初審、登記交部門經(jīng)理簽字交部門經(jīng)理簽字 財務(wù)核對財務(wù)核對經(jīng)核對符合要求YES經(jīng)核對符合要求NO預(yù)算內(nèi)且500元以內(nèi)預(yù)算外以及特殊事項 出納核對并報銷財務(wù)總監(jiān)審核出納核對并報銷財務(wù)總監(jiān)審核出納核對并報銷 出納核對并報銷出納核對二、借款流程：同報銷流程三、票據(jù)傳遞流程:完成報銷完成報銷/借款手續(xù)的票據(jù)，出納編制現(xiàn)金日報會計審核并編制會計憑證會計審核并編制會計憑證四、對外報表流程：審核人核定報表制表人編制報表審核人核定報表制表人編制報表五、與各部門之間配合流程商務(wù)部：合同評審流程、采購流程工程服務(wù)部：采購流程、出庫流程產(chǎn)品開發(fā)部：采購流程、入庫流程、出庫流程銷售部：合同評審流程、發(fā)票申請流程、保函申請流程綜合辦公室：采購流程、固定資產(chǎn)/辦公用品領(lǐng)用流程

第五章附件一、財務(wù)相關(guān)表單1.1出差借款預(yù)算表員工姓名部門出差原因日期行程表申請費用出發(fā)地目的地機艙等級預(yù)算是/否金額飛機票火車票差旅補助住宿費其他借款金額合計申請人部門經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理日期日期日期日期

1.2出租車使用申請單部門姓名日期事由出發(fā)地到達(dá)地金額合計0申請人日期批準(zhǔn)人日期1.3辦事處資產(chǎn)統(tǒng)計表北京豐云信通科技有限公司辦事處資產(chǎn)統(tǒng)計表年月名稱數(shù)量購買時單價保存地使用人使用情況備注填表人：審核：負(fù)責(zé)人：

1.4銷售回款催收單北京豐云信通科技有限公司財務(wù)部銷售回款催收單年月日項目負(fù)責(zé)人：合同項目合同總金額本次應(yīng)收款本次應(yīng)收款時間催收記錄銷售反饋二、商務(wù)部（付款）合同評審單合同付款方式、已付款和已收發(fā)票情況統(tǒng)計表發(fā)票、合同