拓爾思：發(fā)行人最近一年的財務(wù)報告及其審計報告以及最近一期的財務(wù)報告

拓爾思信息技術(shù)股份有限公司拓爾思信息技術(shù)股份有限公司審計報告及財務(wù)報表二○二二年度信會師報字[2023]第ZG10746號審計報告及財務(wù)報表審計報告及財務(wù)報表拓爾思信息技術(shù)股份有限公司報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我關(guān)鍵審計事項一）商譽減值關(guān)鍵審計事項二）收入確認“三、重要會計政策和會計估計”及“五、合并財務(wù)報表項目附注”露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利公司負責人：公司負責人：項目附注五本期金額上期金額一、營業(yè)總收入（三十九）907,268,344.101,028,712,010.67其中：營業(yè)收入（三十九）907,268,344.101,028,712,010.67利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本（三十九）798,888,421.05789,189,350.65其中：營業(yè)成本（三十九）329,216,959.94389,608,225.90利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責任準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加（四十）11,648,752.2010,542,068.13銷售費用（四十一）140,569,955.96118,315,593.66管理費用（四十二）154,624,551.72152,536,011.12研發(fā)費用（四十三）127,418,772.1898,036,311.54財務(wù)費用（四十四）35,409,429.0520,151,140.30其中：利息費用（四十四）40,698,612.0129,648,289.20利息收入（四十四）5,402,137.499,776,948.43加：其他收益（四十五）31,985,904.9438,912,937.93投資收益（損失以“-”號填列）（四十六）-2,725,276.7918,556,517.35其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益（四十六）-9,534,528.82-2,955,936.93以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）（四十七）13,173,432.624,176,895.07信用減值損失（損失以“-”號填列）（四十八）-9,578,219.87-14,522,599.25資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）（四十九）-13,563,009.39-12,654,478.45資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）（五十）12,018,980.53350,849.46三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）139,691,735.09274,342,782.13加：營業(yè)外收入（五十一）1,401,953.164,783,074.49減：營業(yè)外支出（五十二）1,641,081.63422,463.95四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）139,452,606.62278,703,392.67減：所得稅費用（五十三）16,001,804.6430,610,035.47五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）123,450,801.98248,093,357.20（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1．持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）123,450,801.98248,093,357.202．終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類1．歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）127,697,905.88245,745,074.122．少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）-4,247,103.902,348,283.08六、其他綜合收益的稅后凈額31,379,387.144,308,249.93歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額31,379,387.144,308,249.93（一）不能重分類進損益的其他綜合收益30,151,701.504,531,614.801．重新計量設(shè)定受益計劃變動額2．權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3．其他權(quán)益工具投資公允價值變動30,151,701.504,531,614.804．企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動（二）將重分類進損益的其他綜合收益1,227,685.64-223,364.871．權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2．其他債權(quán)投資公允價值變動3．金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4．其他債權(quán)投資信用減值準備5．現(xiàn)金流量套期儲備6．外幣財務(wù)報表折算差額1,227,685.64-223,364.877．其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額154,830,189.12252,401,607.13歸屬于母公司所有者的綜合收益總額159,077,293.02250,053,324.05歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-4,247,103.902,348,283.08八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.17870.3431（二）稀釋每股收益（元/股）0.17870.3431項目本期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益項目本期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額714,757,283.0042,069,282.00127,079,165.491,098,040,229.302,563,320,255.262,577,596,231.24加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額714,757,283.00203,636,492.52377,737,802.9542,069,282.00127,079,165.491,098,040,229.302,563,320,255.2614,275,975.982,577,596,231.24三、本期增減變動金額（減少以“-”號填51,751.00-130,740.84493,658.5331,379,387.1414,283,254.9377,677,047.41123,754,358.17-3,847,103.90119,907,254.27（一）綜合收益總額31,379,387.14127,697,905.88159,077,293.02-4,247,103.90154,830,189.12（二）所有者投入和減少資本51,751.00-130,740.84493,658.53414,668.69400,000.00814,668.691．所有者投入的普通股400,000.00400,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本51,751.00-130,740.84493,658.53414,668.69414,668.693．股份支付計入所有者權(quán)益的金額4．其他（三）利潤分配14,283,254.93-50,020,858.47-35,737,603.54-35,737,603.541．提取盈余公積14,283,254.93-14,283,254.932．提取一般風(fēng)險準備3．對所有者（或股東）的分配-35,737,603.54-35,737,603.54-35,737,603.544．其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額714,809,034.00203,505,751.68378,231,461.4873,448,669.14141,362,420.421,175,717,276.712,687,074,613.4310,428,872.082,697,503,485.51項目上期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益項目上期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計股本其他權(quán)益工具資本公積股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年年末余額2,168,053,674.872,179,981,367.77加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額2,168,053,674.872,179,981,367.77三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）203,636,492.524,308,249.9325,434,772.642,348,283.08（一）綜合收益總額4,308,249.93245,745,074.12250,053,324.052,348,283.08（二）所有者投入和減少資本203,636,492.521．所有者投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本203,636,492.523．股份支付計入所有者權(quán)益的金額4．其他（三）利潤分配25,434,772.641．提取盈余公積25,434,772.642．提取一般風(fēng)險準備3．對所有者（或股東）的分配4．其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額203,636,492.5242,069,282.002,563,320,255.262,577,596,231.24本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”。本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”。企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計拓爾思信息技術(shù)股份有限公司二○二二年度財務(wù)報表附注拓爾思信息技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）是由信科互動科技發(fā)技術(shù)檢測；投資管理；軟件服務(wù)、計算機系統(tǒng)服務(wù)；數(shù)據(jù)處理服務(wù)；計算機維修、依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估除本公司下屬子公司拓爾思國際有限公司采用美元作為記賬本位幣外，本公司及其報表中的賬面價值為基礎(chǔ)計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在購買日按因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當期損益的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期-業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期-業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融司可以將本應(yīng)分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變2）根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益-收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；-金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認后并未顯本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換）而非持續(xù)使用一項非流動本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待諾，預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn)）或處置組，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予555在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地（3）為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化所放棄債權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額，計入當期在非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)的公允價值均能夠(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到可使用狀態(tài)的本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中獲得的相對受益情況進行分攤，在此基礎(chǔ)上進行商譽減在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金/企業(yè)年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當?shù)厣鐣ｋU機本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當所需支出存在一個連續(xù)范圍（或區(qū)間且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和日，本公司根據(jù)最新取得的[可行權(quán)職工人數(shù)變動]、[是否達到規(guī)定業(yè)績條件]并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的?客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來?客戶能夠控制本公司履約過在客戶試運行結(jié)束出具試運行穩(wěn)定報告或相關(guān)驗收報告后確認收本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準則規(guī)本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)為：是否用于購建或以其他方式形成（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特?既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后?遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租對于由新冠肺炎疫情直接引發(fā)的、就現(xiàn)有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法，不評估是否.減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現(xiàn)或按減讓.綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關(guān)資相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計.該變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；.增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應(yīng)收融資終止經(jīng)營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已被本執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大規(guī)定》規(guī)范的簡化方法進行會計處理，其他適用條本公司對適用范圍調(diào)整前符合條件的租賃合同已全部選擇采用簡化方法進行①關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的②關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會計處理在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)按房屋原值減除30％余值后計算繳納(或按房屋存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情本公司及本公司之子公司拓爾思天行網(wǎng)安信息技術(shù)有限責任公司、廣州拓爾思大數(shù)北京拓爾思信息系統(tǒng)有限公司根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政本公司及本公司之子公司廣州拓爾思大數(shù)據(jù)有限公司、北京金信網(wǎng)銀金融信息服務(wù)有限公司根據(jù)財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的稅務(wù)優(yōu)惠根據(jù)國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局《關(guān)于做好2023年享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項目、本公司研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，政部稅務(wù)總局科技部公告[2022]年第2新購置的設(shè)備、器具，允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在政部稅務(wù)總局科技部公告[2022]年第2新購置的設(shè)備、器具，允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在根據(jù)國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局《關(guān)于做好2023年享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項目、政部稅務(wù)總局科技部公告[2022]年第2新購置的設(shè)備、器具，允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在本公司之子公司廣州拓爾思大數(shù)據(jù)有限公司研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損本公司之子公司北京金信網(wǎng)銀金融信息服務(wù)有限公司研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計獨計提壞賬準備的應(yīng)收按單項計提壞賬杭州中軟安人網(wǎng)絡(luò)通總經(jīng)理辦公否北京太極信息系統(tǒng)技總經(jīng)理辦公否深汕特別合作區(qū)智慧總經(jīng)理辦公否客戶一質(zhì)遼寧東北新聞網(wǎng)絡(luò)傳總經(jīng)理辦公否總經(jīng)理辦公否烏魯木齊市政府采購總經(jīng)理辦公否湖南偉佳招標采購有總經(jīng)理辦公否總經(jīng)理辦公否總經(jīng)理辦公否華春建設(shè)工程項目管理有限責任公司烏魯總經(jīng)理辦公否項期末余額合3年以上山東浪潮超高清視頻產(chǎn)業(yè)1年以內(nèi)保證金及押金保證金及押金3年以上履約成本減值準備單項金額重大并單項計提壞賬準備回銷值潤備深圳市花兒綻放網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司中拓產(chǎn)業(yè)云（北京）科技服務(wù)有限公司有限公司（以下簡稱“蘇州吉唄思”重組前本公司對南大通用持股比例1.53%，—外購—處置—計提或攤銷—處置—購置—處置或報廢—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)—計提—處置或報廢—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)—新增租賃—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置—計提—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置—購置—處置—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)—計提—處置—轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)拓爾思天行網(wǎng)安信息技術(shù)有限拓爾思天行網(wǎng)安信息技術(shù)有限異其他權(quán)益工具投資公允價值其他非流動金融資產(chǎn)公允價其他權(quán)益工具投資公允價其他非流動金融資產(chǎn)公允稱限拓爾轉(zhuǎn)債知識驅(qū)動的深度認知人工智能軟件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目基于人工智能的金融大數(shù)SK信息智能采集與匯聚整合關(guān)鍵技術(shù)研究之分布軍用大數(shù)據(jù)異構(gòu)數(shù)據(jù)挖掘融媒體傳播服務(wù)平臺建設(shè)海關(guān)風(fēng)險規(guī)則知識庫構(gòu)建SK信息智能采集與匯聚整合關(guān)鍵技術(shù)研究之分布本期變動增（+）減(-)股具會計分類格券應(yīng)付債券益調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-)SK信息智能采集與匯聚整合關(guān)鍵技術(shù)研究之分布式信息SK信息智能采集與匯聚整合關(guān)鍵技術(shù)研究之分布式信息關(guān)2022年中關(guān)村企業(yè)專利與技術(shù)標本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵物目與日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府與日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府與日常經(jīng)營活動無關(guān)的政府北京拓爾思信息系統(tǒng)有成都拓爾思信息技術(shù)有北京金信網(wǎng)銀金融信息拓爾思天行網(wǎng)安信息技廣州拓爾思大數(shù)據(jù)有限廈門拓爾思信息科技有南京拓爾思智能系統(tǒng)有子公司名稱期末余額上年年末余額流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)合計流動負債非流動負債負債合計流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)合計流動負債非流動負債負債合計北京金信網(wǎng)銀金融信息服務(wù)有限公司29,351,919.81394,053.5729,745,973.3812,109,038.6312,109,038.6330,411,008.25373,770.4230,784,778.679,742,046.059,742,046.05廣州拓爾思大數(shù)據(jù)有限公司72,545,305.8752,837,011.39125,382,317.2670,758,087.252,726,181.5873,484,268.83110,909,631.2642,184,385.30153,094,016.5676,934,878.822,383,004.7079,317,883.52廈門拓爾思信息科技有限公司275,734.38224.95275,959.33115.80115.80279,931.88224.95280,156.83115.80115.80南京拓爾思智能系統(tǒng)有限公司3,831,697.6463,315.663,895,013.30631,847.49631,847.49深圳花兒綻放網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司額額—商譽—其他各職能部門和業(yè)務(wù)單位為風(fēng)險管理第一道防線；審計監(jiān)察部門為風(fēng)險管理第二道防公司董事會全面負責風(fēng)險管理目標和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標和政策承擔最終責任，公司董事會主要履行以下職責：審議并向股東大會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告；確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；批準重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；批準重大決策的風(fēng)險評估報告；批準風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案；批準風(fēng)險管理措施，糾正和處理風(fēng)險。審計監(jiān)察部門主要履行以下職責：在公司整體運行中，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督管理作用，推進公司內(nèi)部控制體系持續(xù)改進，降低公司運營風(fēng)險，切實保障公司的經(jīng)濟利益；引導(dǎo)公司逐步樹立制度的權(quán)威性，促進企業(yè)規(guī)范化管理。公司業(yè)務(wù)管理部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責：公司業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應(yīng)方案；根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險方案，按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具，設(shè)計并記錄相關(guān)控制；組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以實施，對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞，向部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報情況；配合審計監(jiān)察等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào)查、處理。本公司的內(nèi)部審本公司風(fēng)險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本公司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風(fēng)險進行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風(fēng)險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對其賒銷，否則必須要求其提前支付流動性風(fēng)險是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還金融工具的市場風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)利率風(fēng)險是指金融工具的公允