采購管理制度及采購流程

采購管理制度及采購流程篇一一、目的：標(biāo)準(zhǔn)公司采購流程，進(jìn)步采購工作效率，從而為消費(fèi)的順利進(jìn)展提供保障，并最大化降低企業(yè)本錢，為企業(yè)帶來更大的資金支持。二、適用范圍適用本公司范圍內(nèi)采購管理三、內(nèi)容〔一〕總那么：為加強(qiáng)采購工作的管理，進(jìn)步采購工作的效率，制定本制度。所有的采購人員及相關(guān)人員均應(yīng)以本制度為根據(jù)開展工作?！捕掣玖鞒蹋翰少徯枨蟆獙ふ夜?yīng)商—詢價、比價、議價—采購洽談—合同的簽訂—交貨驗收—質(zhì)檢—入庫—方案對賬—財務(wù)結(jié)算〔三〕采購流程圖如下：四、制度細(xì)那么〔一〕采購需求的提請1、定義：采購需求是指某部門根據(jù)消費(fèi)經(jīng)營需要確定一種或幾種物品，并按照規(guī)定的格式填寫，按照即定流程申請獲得這些物品的過程。2、采購需求流程如圖：3、請購單的要素完好的請購單應(yīng)包括以下要素：l請購的部門；l請購物品所屬工程；l請購的用處；l請購的物品名；l請購的物品數(shù)量；l請購的物品規(guī)格；l請購物品的樣品、圖紙或技術(shù)資料等；l請購物品的需求時間；l請購如有特殊需要請備注；l請購單填寫人；l請購的部門負(fù)責(zé)人；l請購單的審核人；l財務(wù)審核人；l公司總經(jīng)理。4、請購單及其提請規(guī)定l請購單應(yīng)按照要素填寫完好、明晰，由公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后報采購部門。l請購部門在提交請購單時應(yīng)要求采購部簽字接收，請購部門備份。l涉及的采購物品種類、數(shù)量過多時可以以附件清單的形式進(jìn)展提交，同時清單的電子文檔也需一并提交。l遇公司消費(fèi)、生活急需的物資，公司領(lǐng)導(dǎo)不在的情況，可以、郵件或其他形式請示，征得同意后提報采購部門，簽字確認(rèn)手續(xù)后補(bǔ)。l假設(shè)是單一來采購或指定采購廠家及品牌的產(chǎn)品，申請部門必須作出書面說明。l請購單使用公司規(guī)定的統(tǒng)一表單，請購部門有更改和補(bǔ)充的，應(yīng)以書面形式由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后報采購部。5、公司物資申請采購的提請部門l公司消費(fèi)經(jīng)營所需的原材料、消費(fèi)設(shè)備、輔件及其他物品由消費(fèi)部門提請。l公司設(shè)備維修、維護(hù)所需的備品備件、維修工具等物品由消費(fèi)部門提請。l公司生活及辦公的物品、固定資產(chǎn)或其他生活及辦公工程由行政部門提請。l公司各部門專用的物資由各部門自行提請。6、請購單的接收l采購部在接收請購單時應(yīng)檢查表單的填寫是否按照規(guī)定填寫完好、明晰，檢查請購是否經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)審批。l接收請購單時應(yīng)遵循無方案不采購、名稱規(guī)格等不完好明晰不采購、圖紙及技術(shù)資料不全不采購、庫存已超儲積壓的物資不采購的原那么。l聯(lián)絡(luò)倉庫管理人員核查采購物資是否有庫存，核對采購臺帳看在途采購的物資是否滿足采購申請。l對于不符合規(guī)定和撤銷的采購物資應(yīng)及時通知申請采購的部門。7、請購單的分工處理l核對過的請購單，采購部應(yīng)按照人員分工和崗位職責(zé)進(jìn)展分工處理。l對于緊急采購工程應(yīng)優(yōu)先處理。l無法按照申請部門需求日期完成采購的，應(yīng)通知申請部門。l重要的工程采購前應(yīng)征求公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的建議。8、采購周期的規(guī)定l根據(jù)采購物品的金額、特性、地域規(guī)定相應(yīng)的采購周期。l請購部門應(yīng)按照公司規(guī)定的時間提早走請購單的審批流程，以便采購部門能按時完成采購。l采購部如未能按時完成采購任務(wù)時應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)說明原因。l遇到緊急采購應(yīng)匯報公司領(lǐng)導(dǎo)采取快速優(yōu)先采購的策略。〔二〕詢價及其規(guī)定l詢價請應(yīng)認(rèn)真審閱請購單的品名、規(guī)格、數(shù)量、名稱，理解其技術(shù)要求，遇到問題要應(yīng)及時與請購部門溝通。l屬于一樣類型或?qū)傩越频漠a(chǎn)品應(yīng)整理、歸類集中打包采購。l對于緊急請購工程應(yīng)優(yōu)先處理。l所有采購工程上必須向消費(fèi)廠家或供應(yīng)商直接詢價，原那么上盡量不通過其代理或各種中介機(jī)構(gòu)詢價。l對于請購部門需求的物資或設(shè)備如有品質(zhì)一樣，本錢較低的替代品可以推薦采購替代品。采購提出的可替代品，一經(jīng)被選用，做績效考核加分。對于請購部門需求的物品，采購人員在采購過程中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)，采購物品有新產(chǎn)品可替代，而未與請購部門進(jìn)展溝通的，采購也應(yīng)負(fù)責(zé)。采購對使用部門提出修改性建議，一經(jīng)被選用，做績效考核加分，使用部門相應(yīng)的減分。l遇到重要的物資、工程或預(yù)估單次采購金額較大的采購情況，詢價前應(yīng)先向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報擬邀請報價或投標(biāo)單位的根本情況，提報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可詢價或發(fā)放標(biāo)書。l詢價時對于一樣規(guī)格和技術(shù)要求應(yīng)對不同品牌進(jìn)展詢價。l除固定資產(chǎn)外，根據(jù)單次采購金額的不同，選擇供應(yīng)商詢價、供應(yīng)商參與比價或招標(biāo)采購的供應(yīng)商數(shù)量也要不同。金額大的，公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參與監(jiān)視。l比價采購或招標(biāo)采購所邀請的單位均應(yīng)具備一定資質(zhì)和實力，具有提供或完成公司所需物資和工程的才能。l比價采購或招標(biāo)采購應(yīng)按照公司規(guī)定的表單格式或擬定完好的招標(biāo)文件格式進(jìn)展詢價。l在詢價時遇到特殊情況應(yīng)書面報請公司領(lǐng)導(dǎo)批示?！踩潮葍r、議價l對廠商的供應(yīng)才能，交貨時間及產(chǎn)品或效勞質(zhì)量進(jìn)展確認(rèn)。l對于合格供應(yīng)商的價格程度進(jìn)展市場分析^p，是否其他廠商的價格最低，所報價格的綜合條件更加突出。l收到供應(yīng)單位第一次報價或進(jìn)展開標(biāo)后應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報情況，設(shè)定議價目的或理想中標(biāo)價格。l重要工程應(yīng)通過一定的方法對于目的單位的實力，資質(zhì)進(jìn)展驗證和審查，如通過進(jìn)展實地考察理解供應(yīng)商的各方面的實力等。l參考目的或理想中標(biāo)價格與擬合作單位或擬中標(biāo)單位進(jìn)展價格及條件的進(jìn)一步會談?！菜摹潮葍r、議價結(jié)果匯總l比價、議價匯總前應(yīng)匯報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，征得同意前方可匯總。l比價、議價結(jié)果匯總應(yīng)按照規(guī)定的格式完好列出報價、工期、付款方式及其他價格條件、列出擬選用單位及選用理由，按照一定順序逐一審核。l如比價、議價結(jié)果未通過公司領(lǐng)導(dǎo)審核應(yīng)進(jìn)展修改或重新處理?！参濉澈贤暮炗喖捌湟?guī)定〔1〕合同正文應(yīng)包含的要素l合同名稱、編號、簽訂時間、簽訂地點(diǎn)。l采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價及合同總額，清單、技術(shù)文件與確認(rèn)文件是合同不可分割的局部。l包裝要求，備品備件包裝運(yùn)輸要求。l合同總額應(yīng)含稅，含運(yùn)達(dá)公司的總價，特殊情況應(yīng)注明。l付款方式。l交貨期。l質(zhì)量保證期。l質(zhì)量要求及標(biāo)準(zhǔn)。l違約責(zé)任和解決糾紛的方法。l雙方的公司信息。l其他約定?！?〕合同簽訂及其規(guī)定l如涉及到技術(shù)問題及公司機(jī)密的，注意保密責(zé)任。l擬定合同條款時一定要將各種風(fēng)險降低到最低。l如物品訂購數(shù)量較多且價值較大或難清點(diǎn)的情況時，務(wù)必請廠商派代表來場協(xié)助清點(diǎn)。l質(zhì)保期一定要明確從什么時候開場并應(yīng)盡量要求廠商延長產(chǎn)品質(zhì)保期。l詳細(xì)約定發(fā)票的提供時間及要求。l針對不同的合同約定不同的付款方式，如設(shè)備類的合同一般應(yīng)分按照預(yù)付款、驗收款、調(diào)試效勞款、質(zhì)量保證金的順序明確付款額度、付款時間和付款條件等。l與初次合作的單位合作時，應(yīng)少付預(yù)付款或不付預(yù)付款。l違約責(zé)任一定要詳細(xì)、詳細(xì)。l比價匯總相關(guān)表單巡簽完畢前方可進(jìn)展合同的簽訂工作。l合同簽定前應(yīng)按照規(guī)定的格式對合同初稿進(jìn)展巡簽審查。l合同巡簽審查通過后應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋公司合同章方可生效。l簽訂的所有合同應(yīng)及時報送財務(wù)部門?！擦掣犊罴昂贤瑘?zhí)行〔1〕付款流程〔2〕付款規(guī)定l所有已簽訂合同付款時應(yīng)參照公司財務(wù)報銷流程及資金支出審批流程的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。l按照進(jìn)度付款的采購工程必須確保質(zhì)檢合格方可付款。l按照公司規(guī)定和合同約定到達(dá)付款條件的合同在付款時應(yīng)按財務(wù)部要求填寫相關(guān)資金支出、付款的審批表單，巡簽完畢后提交財務(wù)部付款。l財務(wù)部門在接到付款審批單后應(yīng)在3天內(nèi)付款，以免影響合同的執(zhí)行和供貨周期，遇特殊情況限延期付款的應(yīng)及時的通知采購部并匯報公司領(lǐng)導(dǎo)?！?〕合同執(zhí)行l(wèi)已簽訂合同由采購部工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，由采購部負(fù)責(zé)人進(jìn)展監(jiān)視，如出現(xiàn)問題，采購部應(yīng)及時提出建議或補(bǔ)救措施，并及時通知請購部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。l已簽訂的合同在執(zhí)行期間，應(yīng)及時掌握合作單位對于合同義務(wù)和責(zé)任的履行情況，跟蹤并催促其保質(zhì)保量，按時履約。l合同在履行期間應(yīng)按照上方約定嚴(yán)格執(zhí)行合同，遇未盡事宜應(yīng)及時協(xié)商并簽訂補(bǔ)充合同。〔七〕驗收入庫與退貨〔1〕驗收流程〔2〕報驗l供應(yīng)單位已經(jīng)履行完畢的合同，采購部應(yīng)及時的通知質(zhì)檢部門進(jìn)展驗收。l對于不同類型的物品驗收標(biāo)準(zhǔn)參照公司質(zhì)檢部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。l質(zhì)檢部門在接到采購部報驗通知后應(yīng)及時進(jìn)展質(zhì)檢，并出具質(zhì)檢結(jié)果證明書，對于質(zhì)檢不及時延誤消費(fèi)部門使用或不能入庫的情況質(zhì)檢部門應(yīng)負(fù)主要責(zé)任。l用于公司生活和辦公的物資不在公司質(zhì)檢部質(zhì)檢范圍之內(nèi)?！?〕入庫l公司所有的消費(fèi)材料、設(shè)備入庫前均應(yīng)通過質(zhì)檢部門的檢驗或驗收。l采購的物品在運(yùn)達(dá)公司后采購部應(yīng)及時通知請購部門，由請購部門及時安排卸貨與搬運(yùn)。l質(zhì)檢部門未及時驗收的，倉庫在收到送貨清單后應(yīng)將其作為暫存物資承受，并妥善保管。l質(zhì)檢部門已經(jīng)歷收的產(chǎn)品倉庫應(yīng)及時的入庫，并及時出具入庫清單。l質(zhì)檢合格后的固定資產(chǎn)及效勞按照公司規(guī)定不入庫?！?〕退、換貨l質(zhì)檢部門驗收不合格的物品，由采購負(fù)責(zé)人與供應(yīng)商進(jìn)展協(xié)調(diào)，辦理退、換貨。并將不合格物品名稱、規(guī)格、原因等進(jìn)展細(xì)分類標(biāo)注并建立不合格采購品名錄，做為供應(yīng)商管理評估的根據(jù)。l因退、換貨延長物品到貨期限的，要及時告知請購部門。如急需，根據(jù)詳細(xì)情況做其它應(yīng)對準(zhǔn)備。篇二目錄第一章總那么............................................1第二章采購方案管理制度............................................................4第一節(jié)采購方案編制制度................................4第二節(jié)采購預(yù)算管理制度................................6第三節(jié)月度采購方案管理制度.............................8第三章采購方案管理流程...............................10一、采購方案工作流程..............................10二、月度采購方案增補(bǔ)流程..........................11第四章相關(guān)表格....................................................................................12一、購置申請單................................................................................12二、緊急采購申請單........................................................................13三、物資采購方案表........................................................................13四、年度預(yù)算采購表........................................................................14五、采購變更審批表........................................................................14六、方案外采購申請表....................................................................15采購管理方法第一章總那么為了標(biāo)準(zhǔn)物資采購、進(jìn)步消費(fèi)效率，堵塞管理破綻，降低采購本錢，特制定本方法。第一條、采購部隸屬消費(fèi)系統(tǒng)，受消費(fèi)和財務(wù)雙重領(lǐng)導(dǎo)。第二條、本著公平、公正、公開的原那么，公司物資采購實行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一由采購部負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)公司〔包括肥料廠〕全部物資采購〔除食堂物資外〕，包括消費(fèi)用的原輔材料、低值易耗品；行政辦公用品；機(jī)器、設(shè)備；實驗用品、試驗材料；基建材料采購。第三條、根據(jù)各部門下達(dá)的采購方案，按照規(guī)定的時間、物品、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求進(jìn)展采購。各部門下達(dá)采購方案應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)申購單下達(dá)，應(yīng)詳細(xì)列明采購材料名稱、時間、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等內(nèi)容。第四條、采購應(yīng)堅持本錢效益原那么、質(zhì)量原那么、進(jìn)度配合原那么、公平竟?fàn)幵敲?。要求以招?biāo)或類似的方式進(jìn)展，向多家供應(yīng)商發(fā)招標(biāo)或采購函進(jìn)展詢價和質(zhì)量比較，在材料質(zhì)量保證不影響公司產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，按照質(zhì)優(yōu)價廉、同質(zhì)價低的原那么采購。第五條、按照詢價、比價、議價、評估、索樣、定價、請購、訂購流程進(jìn)展。第六條、對于進(jìn)展大宗采購或經(jīng)常采購的供應(yīng)商，在采購前應(yīng)當(dāng)簽訂采購合同，貨款支付時間上盡量延伸展期和固定周期。合同簽訂應(yīng)當(dāng)明確標(biāo)的數(shù)量、規(guī)格、型號、單價、金額、供貨時間、地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方、發(fā)票、付款期限等重要事項。第七條、對本地采購低值易耗品的結(jié)算，采取按月憑票結(jié)算方式。第八條、除零星采購?fù)?，支付貨款必須以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。第九條、經(jīng)詢價、比價、議價、評估后形成書面采購意見，報消費(fèi)副總批準(zhǔn)定價后訂購。對于消費(fèi)主要原輔材料要索取樣品，進(jìn)展檢測合格前方可訂購。第十條、物資到廠必須辦理入庫手續(xù)，在辦理入庫前，采購員應(yīng)清檢貨物的數(shù)量、規(guī)格、型號、檢測質(zhì)量，經(jīng)歷收合格前方可向倉庫辦理入庫手續(xù)。對于不合格物資，應(yīng)當(dāng)及時通知供應(yīng)商，進(jìn)展溝通、協(xié)調(diào)處理。第十一條、對供應(yīng)商要進(jìn)展資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等征信調(diào)查，對采購的物資進(jìn)展質(zhì)量檢測或鑒定，并建立供應(yīng)商資料檔案。第十二條、供應(yīng)商資料檔案應(yīng)當(dāng)包括：公司名稱、性質(zhì)、地址、消費(fèi)經(jīng)營范圍、營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記復(fù)印件、聯(lián)絡(luò)、聯(lián)絡(luò)人等。第十三條、采購部門應(yīng)當(dāng)分供應(yīng)商建立采購臺賬，按月編制統(tǒng)計報表。統(tǒng)計報反映供應(yīng)商、采購數(shù)量、應(yīng)付金額、已付金額、應(yīng)付余額和到期時間，在次月5日前報財務(wù)部和消費(fèi)副總。第十四條、采購部門應(yīng)當(dāng)一個季度進(jìn)展一次市場調(diào)查，對當(dāng)前采購方式、價格進(jìn)展評估，實時調(diào)整采購方略，保證合理價格，降低采購本錢。第十五條、采購員在采購過程中不得徇私舞弊，收受供應(yīng)商賄賂。一旦發(fā)現(xiàn)，除收繳賄賂外，移交司法機(jī)關(guān)并作開除處理。第二章采購方案管理制度第一節(jié)采購方案編制制度一、目的為編制合理的采購方案，加強(qiáng)對采購方案的管理，確保公司的消費(fèi)經(jīng)營活動順利、有序的進(jìn)展，特制定本制度。二、適用范圍適用于公司采購方案的編制工作三、編制采購方案的重要性1、預(yù)估用料數(shù)量、交期，防止斷料。2、防止庫存過多、資金積壓、空間浪費(fèi)。3、配合公司資金運(yùn)用、周轉(zhuǎn)，配合消費(fèi)、銷售方案的順利達(dá)成。四、采購方案分類包括：年度采購方案、月度采購方案、日采購方案。1、年度采購方案是根據(jù)公司年度經(jīng)營方案，在對市場信息和需求信息進(jìn)展充分分析^p與搜集的根底上，根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)比照預(yù)測制定的采購方案。2、月度采購方案是指在對年度采購方案進(jìn)展分解的根底上，根據(jù)上月實際采購情況、庫存情況和市場行情等制定的采購方案。3、日采購方案是指在對月采購方案進(jìn)展分解的根底上，根據(jù)各部門每日經(jīng)營所需物資的匯總及審核制定的采購方案。五、采購方案的編制根據(jù)在編制采購方案時應(yīng)考慮到經(jīng)營方案、需求部門的申請、年度采購預(yù)算、庫存情況、公司資金供應(yīng)情況等相關(guān)因素。六、采購方案的編制步驟七、采購方案編制本卷須知1、采購方案要防止過于樂觀或保守2、考慮公司年度目的達(dá)成的可能性3、消費(fèi)、銷售方案的可行性和預(yù)見問題4、物料需求與物料清單、庫存狀況確實定性5、物料標(biāo)準(zhǔn)本錢的影響6、保障消費(fèi)與降低庫存的平衡7、物料采購價格和市場供需的可能變化八、采購部應(yīng)審查各部門的申請采購物資是否能由現(xiàn)有庫存滿足或有無替代的物資，只有現(xiàn)有庫存不能滿足的申請采購物資才能列入采購方案中。九、對于已申請的采購物資，請購部門假設(shè)需要變更規(guī)格、數(shù)量或撤銷請購申請時，必須立即通知采購部，以便采購部及時根據(jù)實際情況更改采購方案。十、如遇急需物資，請購部門應(yīng)填寫“緊急采購申請表〞，由該部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后列入采購范圍。十一、采購部負(fù)責(zé)本制度的制定、解釋、修訂、廢止等工作。十二、本制度自公布之日起執(zhí)行。第二節(jié)采購預(yù)算管理制度一、目的為加強(qiáng)對公司采購預(yù)算的管理，有效控制采購本錢，特制定本制度。二、采購預(yù)算的編制1、采購預(yù)算的編制目的〔1〕采購部憑采購預(yù)算進(jìn)展采購，并控制采購費(fèi)用的支出?！?〕方便財務(wù)部據(jù)此籌措和安排采購所需的資金，保證資金支付的準(zhǔn)確性與及時性。2、采購預(yù)算的編制根據(jù)〔1〕消費(fèi)經(jīng)營所需的物資數(shù)量〔2〕預(yù)計物資期末庫存量〔3〕本期方案末結(jié)轉(zhuǎn)庫存量。結(jié)轉(zhuǎn)庫存量由各部門根據(jù)物資的平安庫存量和提早采購期進(jìn)展確認(rèn)〔4〕物資方案價格。物資方案價格由采購部根據(jù)物資的當(dāng)前價格并結(jié)合可能影響物資價格變化的因素進(jìn)展確定3、影響采購預(yù)算編制的因素〔1〕采購環(huán)境〔2〕公司銷售方案〔3〕物資使用清單〔4〕物料標(biāo)準(zhǔn)本錢的設(shè)定4、編制步驟〔1〕采購部應(yīng)采用目的數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法確定預(yù)算數(shù)，并以此為根據(jù)編制采購預(yù)算，編制的過程中，采購部必須對預(yù)算留有適當(dāng)?shù)挠嗔?，以?yīng)付可能出現(xiàn)的緊急采購情況?！?〕采購部應(yīng)與財務(wù)部進(jìn)展協(xié)商，在充分考慮公司的現(xiàn)實狀況、市場狀況和公司預(yù)算整體的根底上，綜合平衡采購預(yù)算?！?〕報領(lǐng)導(dǎo)審批。三、采購預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整1、采購預(yù)算的執(zhí)行〔1〕經(jīng)核定的分期采購預(yù)算，當(dāng)期未動用的，不得保存；如確有需要，下期補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)〔2〕未列入預(yù)算的緊急采購，由使用部門領(lǐng)用后，補(bǔ)辦追加相關(guān)手續(xù)〔3〕采購預(yù)算由使用部門嚴(yán)格執(zhí)行，其他部門予以監(jiān)視〔4〕預(yù)算外的采購必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、采購部、主管副總、總經(jīng)理逐級審批前方可執(zhí)行，否那么必須按采購預(yù)算相關(guān)內(nèi)容辦理。2、采購預(yù)算的調(diào)整采購預(yù)算的調(diào)整審批程序必須與編制審批程序保持一致，不得更改。如遇有以下情況之一者，采購預(yù)算需要進(jìn)展調(diào)整：〔1〕公司經(jīng)營方向發(fā)生變更〔2〕受重大自然災(zāi)害的影響〔3〕公司內(nèi)部重大政策調(diào)整〔4〕外界發(fā)生重大事件，如政治經(jīng)濟(jì)事件、宏觀政策的調(diào)整等〔5〕市場經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司經(jīng)營目的需要調(diào)整四、本制度由采購部負(fù)責(zé)解釋。五、本制度自公布之日起執(zhí)行。第三節(jié)月度采購方案管理制度一、目的為加強(qiáng)月度采購方案的編制、審核、執(zhí)行、增補(bǔ)等管理工作，對預(yù)算