2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫3

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、個人商業(yè)住房貸款是指銀行向借款人發(fā)放的購置新建自營性商業(yè)用

房和自用辦公用房的貸款，貸款期限原則上最長不得超過（）年。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】：D

2、如果滬深300指數(shù)以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同

一時間間隔內(nèi)香港恒生指數(shù)能以0.65的概率上升，以0.35的概率下

跌；再假定兩個指數(shù)同時上升的概率為0.40滬深300指數(shù)或香港恒生

指數(shù)上升的概率是（）o

A.0.15

B.1.27

C.0.13

D.0.87

【答案】：D

3、假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時間關(guān)系約好輪流去上課，則把

看到甲去上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件

A與事件B互為（）。

A.非相關(guān)事件

B.互不相容事件

C.獨立事件

D.相關(guān)事件

【答案】：B

4、在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因

素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是（）。

A.家庭人口

B.生活品質(zhì)

C.購房年齡

D,居住年數(shù)

【答案】：B

5、人民幣通知存款利率較活期存款高，是大額資金管理的好方式，但

其開戶及取款起點較高：人民幣通知存款開戶起存金額（）萬元，最

低支取金額為（）萬元。

A.5；3

B.5；5

C.3；1

D.3；3

【答案】：B

6、2006年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納的

個人所得稅為（）。

A.1200元

B.1175元

C.2025元

D.1000元

【答案】：B

7、接上題，除了取得獎金的員工享受額外收益外，呂總也為此獲得了

（）元的成本節(jié)約。

A.240

B.176.2

C.264.2

D.300

【答案】：A

8、李先生是銀行的一名理財規(guī)劃師，最近打新股是一個熱門話題，客

戶經(jīng)常會問到打新股的相關(guān)問題，理財規(guī)劃師的下列回答中正確的是

()。

A.個人不能參與新股申購，但是可以通過購買銀行發(fā)行的打新股理財

產(chǎn)品間接參與新股票申購

B.新股申購的起點為1000股，超過1000股的為1000股的整數(shù)倍

C.新股申購不可能賠錢，因此不存在風(fēng)險

D.新股申購時的委托價格如果低于規(guī)定的發(fā)行價格，委托將無效，如

委托價格高于規(guī)定的發(fā)行的價格，將有效，但還是按照規(guī)定的發(fā)行價

格成交

【答案】：B

9、根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申

報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)

報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令

限期改正，可以處()元以下的耨款。

A.500

B.1000

C.2000

D.5000

【答案】：C

10、（）不能作為衡量證券投資收益水平的指標(biāo)。

A,到期收益率

B.持有期收益率

C.息票收益率

D.標(biāo)準(zhǔn)離差率

【答案】：D

11、田先生2009年1月份買入債券1000份，每份買入價10元，支付

購進買入債券的稅費共計150元。則他賣出元。他在年底將買入的債

券賣出600份，每份賣出價12元，支付買出債券的稅費共計110的這

600份債券可以扣除的成本是（）元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200

【答案】：D

12、為進一步抑制投機和投資性購房需求，從2006年6月1日起，個

人購買普通住房超過五年（含五年）轉(zhuǎn)手交易的，銷售時（）o

A.全額征收營業(yè)稅

B.減半征收營業(yè)稅

C.免征營業(yè)稅

D.按轉(zhuǎn)讓的凈所得額征收營業(yè)稅

【答案】：C

13、某客戶在3000點賣出一份股指期貨合約，在2800點平倉，每一

指數(shù)點代表的固定價值金額為100元，交易保證金為10%,則該客戶平

倉后的利潤為（）o

A.2000元

B.3000元

C.20000元

D.30000元

【答案】：C

14、我國《保險法》規(guī)定，人壽保險的索賠時效是（）年，其他保險

的索賠時效為（）年。

A.2；2

B.5；5

C.2；5

D.5：2

【答案】：D

15、下列關(guān)于金融控股公司相關(guān)概念的說法，錯誤的是（）o

A.金融集團，是指主要從事金融業(yè)務(wù)，并至少明顯地從事銀行、證券、

保險中的兩個或兩個以上的經(jīng)營活動的企業(yè)集團

B.銀行控股公司，是指一家銀行公司控制一家或多家銀行或公司的股

權(quán)的集團公司

C.全能銀行，是指能同時直接從事存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、

信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)、

財務(wù)代理業(yè)務(wù)、金融租賃等所有金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)

D.混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司

從事不同的金融業(yè)務(wù)，母公司通過控股權(quán)協(xié)調(diào)各類業(yè)務(wù)活動，并取得

股權(quán)收益

【答案】：D

16、在理財規(guī)劃師侵占或竊取客戶或其所在機構(gòu)財產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的情

況下，理財規(guī)劃師將承擔(dān)（）o

A.刑事法律責(zé)任

B.行政法律責(zé)任

C.民事法律責(zé)任

D.行業(yè)自律機構(gòu)的制裁

【答案】：A

17、在生命周期理論中，（）時期的家庭成員不再增加，整個家庭成

員年齡都在增長，經(jīng)濟收入增加的同時花費也隨之增加，生活已經(jīng)基

本穩(wěn)定。

A.家庭與事業(yè)形成期

B.家庭與事業(yè)成長期

C.單身期

D.退休期

【答案】：B

18、以下關(guān)于遺囑信托的表述正確的是（）o

A.法定繼承中可使用遺囑信托

B.受益人必須為法定繼承人

C.只能選擇信托公司擔(dān)任受托人

D.遺囑信托的委托人是立遺囑人

【答案】：D

19、下列關(guān)于記賬方向的說法，錯誤的是（）o

A.資產(chǎn)、成本與費用的增加列在借方

B.負(fù)債、所有者權(quán)益、收入及利潤的減少列在借方

C.所有會計要素的增加列在借方，減少列在貸方

D.負(fù)債、所有者權(quán)益、收入及利潤的增加列在貸方

【答案】：C

20、每股市價與每股收益的比率稱為（）

A.股票獲利率

B.股利支付率

C.股利市價比

D.市盈率

【答案】：D

21、股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于（）o

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】：B

22、風(fēng)險的構(gòu)成要素中風(fēng)險的直接承受體，及風(fēng)險事故直接指向的對

象為（）o

A.風(fēng)險因素

B.風(fēng)險事件

C.風(fēng)險載體

D.風(fēng)險損失

【答案】：C

23、某人購買福利彩票中獎5000元，則其需要繳納的個人所得稅為

（）元。

A.0

B.1000

C.2000

D.3000

【答案】：A

24、根據(jù)新會計準(zhǔn)則，下列說法錯誤的是（）。

A.存貨發(fā)出計價，取消了“后進先出法”

B.計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回，只允許在資產(chǎn)處置時，再進行會計

處理

C.關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易，可以選擇披露金額或披露比例，但重大交易須同

時披露交易金額和交易額占該類總交易額的比例

D.凡是母公司所能控制的子公司都要納入合并報表范圍，而不以股權(quán)

比例作為衡量標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：C

25、下列關(guān)于合伙企業(yè)的說法錯誤的是（）o

A.合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營、共享

收益、共擔(dān)風(fēng)險

B.合伙企業(yè)的利潤和虧損，要由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配

和分擔(dān)

C.合伙協(xié)議未約定利潤分配和虧損分擔(dān)比例的，由各合伙人平均分配

和分擔(dān)

D.各合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)一般連帶責(zé)任

【答案】：D

26、以下屬于我國特殊貨幣政策工具的是（）o

A.再貼現(xiàn)政策

B.利率政策

C.調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率

D.公開市場業(yè)務(wù)

【答案】：B

27、會計信息的目的在于使用，只用清楚地反映經(jīng)濟活動的各種比例

關(guān)系，反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈，才能有助于會計信息使用者獲得必

要的會計信息，所以關(guān)于會計信息質(zhì)量要求，必須堅持（）o

A.真實性原則

B.相關(guān)性原則

C.明晰性原則

D.可比性原則

【答案】：C

28、就年輕客戶而言，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，因此

其投資與凈資產(chǎn)比率也相對較低，一般在（）左右就屬正常。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4

【答案】：B

29、小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，該基金由股票型基金和

債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,

同期一年期定期存款利率為2.25%O則小李該基金組合的夏普指數(shù)是

（）。

A.1.63

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A

30、張女士為某大學(xué)教授，某月她對某企業(yè)財務(wù)人員進行培訓(xùn)獲得報

酬8000元，則其應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.1840

B.1600

C.1420

D.1280

【答案】：D

31、稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版

取得的所得，應(yīng)視為（）稿酬所得計征個人所得稅。

A.同次

B.另一次

C.一個月內(nèi)

D.其他

【答案】：B

32、下列屬于房地產(chǎn)投資缺點的是（）o

A.保值性能好

B.抵御通貨膨脹

C.使用財務(wù)杠桿

D.投資金額較大

【答案】：D

33、甲、乙雙方發(fā)生房屋交換行為，當(dāng)交換價格相等時，契稅（）o

A.由甲方繳納

B.由乙方繳納

C.由甲、乙雙方各繳一半

D.甲、乙雙方都不繳納

【答案】：D

34、財務(wù)安全與財務(wù)自由是理財規(guī)劃所要達到的目標(biāo)，其中家庭的財

務(wù)自由主要體現(xiàn)在（）o

A.家庭收入穩(wěn)定充足

B.已建立完備的家庭保障計劃

C.投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項支出

D.有穩(wěn)定充足的收入

【答案】：C

35、在我國基金募集申請監(jiān)管的實踐中，募集申請的核準(zhǔn)由（）負(fù)責(zé)。

A.中國證監(jiān)會

B.證券交易所

C.基金管理人

D.專家團隊

【答案】：A

36、小陳每月收入5000元，為自己向2家保險公司購買了2份人身保

險，A保險合同的保險金額為10萬元，B保險合同的保險金額為50萬

元，則小陳的行為屬于（）。

A.再保險

B.原保險

C.重復(fù)保險

D.共同保險

【答案】：D

37、證券市場線（SML）是以（）和（）為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險資

產(chǎn)的“公平定價”，即風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險是匹配的。

A.E（r）；6

B.E（r）；B

C.02；B

D.6；6

【答案】：B

38、現(xiàn)階段生物科技應(yīng)屬于（）o

A,增長型行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.支柱型行業(yè)

【答案】：A

39、甲是一個自然人，乙是一家公司，甲乙發(fā)生民事糾紛經(jīng)法院作出

生效判決后，乙拒絕履行，則甲向人民法院申請執(zhí)行的期限為（）o

A.1年

B.3個月

C.6個月

D.2年

【答案】：A

40、某有限合伙企業(yè)吸收甲為該企業(yè)的有限合伙人。對甲入伙前該企

業(yè)既有的債務(wù)，下列表述中，符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的是（）。

A.甲不承擔(dān)責(zé)任

B.甲以其認(rèn)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任

C.甲以其實繳的出資額承擔(dān)責(zé)任

D.甲承擔(dān)無限責(zé)任

【答案】：B

41、為最大限度防止格式合同的嫌疑，從而避免導(dǎo)致不利后果，理財

規(guī)劃合同中通常約定（）,雙方確認(rèn)該合同不是格式合同。

A.爭議條款

B.特別聲明條款

C.違約責(zé)任

D.委托條款

【答案】：B

42、下列違反客觀公正原則的是（）o

A.理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩

B.理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷

C.因為是朋友，所以在財產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D.對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進

行披露

【答案】：C

43、（）是指按照計稅依據(jù)的不同部分分別累進征稅的累進稅率。

A.余額累進稅率

B.全額累進稅率

C.差額累進稅率

D.超額累進稅率

【答案】：D

44、理財方案建議書經(jīng)過修改最終交付客戶后，需要客戶簽署聲明書。

一般來說，客戶聲明不包括（）o

A.已經(jīng)完整閱讀該方案

B.信息真實準(zhǔn)確，沒有重大遺漏

C.理財師就重要問題進行了必要解釋

D.完全接受該建議書的建議

【答案】：D

45、少數(shù)亞非國家實行一種社會保險制度，保險金額來自于企業(yè)和勞

動者兩個方面，國家不進行投保投資，僅給予一定的政策性優(yōu)惠，新

加坡是這種社會保障制度取得成功的典型國家，這種養(yǎng)老保險的模式

成為（）。

A.國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式

B.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

C.投保資助養(yǎng)老保險模式

D.部分基金式養(yǎng)老保險模式

【答案】：B

46、對于費用扣除，各國的做法不盡相同：有的國家規(guī)定納稅人要按

費用類另據(jù)實扣除;有的國家則規(guī)定有標(biāo)準(zhǔn)扣除額，納稅人的費用扣除

不需要實報實銷，統(tǒng)一按該標(biāo)準(zhǔn)進行扣除；還有的國家允許納稅人在上

述兩種辦法之間自由選擇。我國采用的是（）o

A.按標(biāo)準(zhǔn)進行扣除的辦法

B.按費用類別據(jù)實扣除

C.允許納稅人在兩種辦法之間自由選擇

D.采用其他的方法扣除

【答案】：A

47、（）不是萬能壽險的特點。

A.保費可浮動

B.死亡給付金可調(diào)整

C.賬戶中收入項對保單的影響可見

D.賬戶中支出項對保單的影響不可見

【答案】：D

48、下列關(guān)于會計期間的說法，正確的是（）。

A.分為年度、半年度、季度和月度

B.會計期間應(yīng)該與日歷年度一致

C.在我國會計實務(wù)中，通常從農(nóng)歷1月1日起至12月31日止為一個

會計年度

D.季度和月份不是會計期間的形式

【答案】：A

49、納稅人將自產(chǎn)應(yīng)稅消費品用于饋贈、贊助等方面，應(yīng)在移送時納

稅。沒有同類消費品銷售價格，那么其組成計稅價格的計算公式為

（）。

A.（成本+利潤）/（1+消費稅稅率）

B.（成本+利潤）/（1-消費稅稅率）

C.（成本+利潤）/（1+增值稅稅率）

D.（成本+利潤）/（廠增值稅稅率）

【答案】：B

50、證券X實際收益率為0.12,貝塔值是1.5o無風(fēng)險收益率為0.05,

市場期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，這個證券（）o

A.被低估

B.被高估

C.定價公平

D.價格無法判斷

【答案】：B

51、下列關(guān)于成長型投資者關(guān)注的因素，錯誤的是（）o

A.關(guān)注市盈率的每股收益及其經(jīng)濟決定因素

B.關(guān)注市盈率的價格，并通過一些比較分析方法確信股票價格很便宜

C.經(jīng)常隱含地假設(shè)市盈率在近期內(nèi)不變，這意味著如果其收益率增長

得到實現(xiàn)，股票價格將會上漲

D.積極尋找未來每股收益將會迅速增長的公司

【答案】：B

52、王先生和張小姐是一對年輕白領(lǐng)夫婦，對風(fēng)險的承受能力比較高,

對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略是（）。

A.攻守兼?zhèn)湫?/p>

B.月光型

C.進攻型

D.防守型

【答案】：C

53、對于理財師而言，他要幫助客戶做好理財規(guī)劃，首先要掌握客戶

的所有（）o

A.內(nèi)幕信息

B,收入信息

C.基本信息

D.社會背景信息

【答案】：C

54、關(guān)于定期保險產(chǎn)品，下列說法正確的是（）o

A.死亡率越低，保險費率越低

B.死亡率越低，保險費率越高

C.死亡率越高，保險費率越低

D.死亡率不影響保險費率

【答案】：A

55、在投資規(guī)劃的資產(chǎn)配置方面，股票類資產(chǎn)的行業(yè)配置中，我們會

關(guān)注行業(yè)的增長類、周期類、穩(wěn)定類等類別，其中傳媒行業(yè)和化工行

業(yè)分別屬于（）和（）o

A.增長類；穩(wěn)定類

B.增長類；周期類

C.周期類；穩(wěn)定類

D.周期類；增長類

【答案】：B

56、民事訴訟管轄包括級別管轄、協(xié)議管轄和專屬管轄，關(guān)于這三種

管轄的效力由大到小的排列順序，下列說法正確的是（）。

A.級別管轄一一協(xié)議管轄一一專屬管轄

B.協(xié)議管轄一一級別管轄一一專屬管轄

C.專屬管轄一一級別管轄一一協(xié)議管轄

D.專屬管轄一一協(xié)議管轄一一級別管轄

【答案】：C

57、理財規(guī)劃師對客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況的分析不包括（）o

A.財務(wù)比率分析

B.客戶家庭利潤表分析

C.客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析

D.客戶家庭現(xiàn)金流量表分析

【答案】：B

58、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10

萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.前者前期還款壓力較小

B.后者后期還款壓力較小

C.后者利息支出總額較小

D.前者利息支出總額較小

【答案】：D

59、以委托書授予代理權(quán)的，委托書授權(quán)不明的，則對第三人的民事

責(zé)任應(yīng)由（）O

A.被代理人承擔(dān)

B.代理人承擔(dān)

C.被代理人承擔(dān)主要責(zé)任、代理人承擔(dān)次要責(zé)任

D.被代理人和代理人承擔(dān)連帶責(zé)任

【答案】：D

60、甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙,

則乙和丙之間的合同（）。

A.無效

B.效力待定

C.有效

D.可撤銷、變更

【答案】：B

61、張先生想辦一張信用卡，于是向理財規(guī)劃師了解信用卡的有關(guān)功

能。下列選項不屬于信用卡功能的是（）o

A.符合條件的免息透支

B.儲蓄存款

C.預(yù)借現(xiàn)金

D.免息分期付款

【答案】：B

62、納稅義務(wù)人的義務(wù)主要是按稅法規(guī)定辦理稅務(wù)登記、進行納稅申

報、（）和依法繳納稅款等。

A.接受財務(wù)處理

B.接受財務(wù)檢查

C.進行資產(chǎn)清理

D.接受稅務(wù)檢查

【答案】：D

63、關(guān)于夫妻財產(chǎn)約定公證的意義，下列說法錯誤的是（）。

A.對夫妻雙方在財產(chǎn)權(quán)屬方面給予了很大的空間

B.既明確了夫妻個人財產(chǎn)和共同財產(chǎn)，又給予了夫妻雙方的自由約定

權(quán)

C.夫妻雙方可以將婚前財產(chǎn)約定為個人財產(chǎn)，但是不可以將婚后財產(chǎn)

約定為個人財產(chǎn)

D.公證處憑著自身的特有證明效力，介入夫妻財產(chǎn)約定領(lǐng)域，可以更

好地保護夫妻各方的財產(chǎn)權(quán)，起到預(yù)防和減少夫妻雙方發(fā)生財產(chǎn)糾紛

的作用

【答案】：C

64、（）理論強調(diào)了經(jīng)濟周期的根源在于生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不平衡，尤其是

資本品和消費品之間的不平衡。

A.政治周期

B.創(chuàng)新

C.消費不足

D.投資過度

【答案】：D

65、下列關(guān)于提前還款說法正確的是（）o

A.當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機構(gòu)貸款利率時，金融機構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個

人的貸款從次日起開始執(zhí)行

B.如果采用公積金貸款買房，將沒有提前還款的權(quán)利

C.為了給貸款買房者政策性補貼，凡是向銀行申請住房商業(yè)貸款，其

貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85%執(zhí)行

D.當(dāng)中國人民銀行上調(diào)金融機構(gòu)貸款利率后，金融機構(gòu)將按照新的貸

款利率發(fā)放貸款

【答案】：D

66、投資者在確定債券價格時，需要知道該債券的預(yù)期貨幣收入和要

求的適當(dāng)收益率，該收益率又被稱為（）o

A.內(nèi)部收益率

B.必要收益率

C.市盈率

D.凈資產(chǎn)收益率

【答案】：B

67、一審法院審理案件后，當(dāng)事人對判決不服，可以在（）日內(nèi)向上

級人民法院提起上訴（）o

A.7

B.10

C.15

D.30

【答案】：C

68、某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價格為76元。另一信用等級

相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6幅每年付息，則其

發(fā)行價格為（）元。

A.967.68

B.924.36

C.1067.68

D.1124.36

【答案】：C

69、財政政策的自動穩(wěn)定功能中，稅收的自動變化主要體現(xiàn)在()o

A,定額稅制

B,定量稅制

C.比例稅制

D.累進稅制

【答案】：D

70、勞動力流動性不足、工種轉(zhuǎn)換困難所引致的失業(yè)，這些都屬于

()。

A.自然失業(yè)

B.摩擦性失業(yè)

C.自愿性失業(yè)

D.非自愿性失業(yè)

【答案】：B

71、若要維持正常的償債能力，從長期看，已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)

()o

A.小于零

B.大于零且小于1

C.大于零

D.大于1

【答案】：D

72、當(dāng)?shù)狡谑找媛式档湍骋粩?shù)值時，價格的增加值大于當(dāng)收益率增加

時價格的降低值，這種特性被稱為債券收益率曲線的()o

A.有效久期

B.久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：D

73、李先生與張女士結(jié)婚后不久，張女士發(fā)現(xiàn)李先生隱瞞了真實的婚

姻狀況，其與鄭女士已于兩年前進行婚姻登記，且沒有辦理離婚手續(xù)。

則張女士的婚姻（）o

A.已經(jīng)登記，有效

B.是無效婚姻，李先生重婚

C.是可撤銷的婚姻，李先生重婚

D.是可撤銷婚姻，李先生欺詐張女士

【答案】：B

74、某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許權(quán)使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費

2000元，則他需交納（）的個人所得稅。

A.240

B.320

C.360

D.480

【答案】：A

75、前不久發(fā)生的王家?guī)X礦難，造成了巨大的人身和財產(chǎn)的損失，理

財規(guī)劃師對風(fēng)險損失的解釋不正確的是（）o

A.風(fēng)險損失是偶然發(fā)生的

B.風(fēng)險損失是預(yù)期的經(jīng)濟價值的減少

C.風(fēng)險損失可以用貨幣來計量

D.風(fēng)險損失是非預(yù)期經(jīng)濟價值的滅失

【答案】：B

76、小王于年初購買了10000元某公司股票，持有一年的時間，此年

中獲得分紅500元，年終賣得12000元，那么小王在這一年里持有該

股票的持有期收益率是（）o

A.20%

B.21%

C.25%

D.5%

【答案】：C

77、契稅的稅率為（）的幅度稅率，由各省、自治區(qū)、直轄市政府在

這個稅率幅度范圍內(nèi)自行決定。

A.3%?5%

B.3%?4%

C.4%~5%

D.5%?6%

【答案】：A

78、理財規(guī)劃師需要根據(jù)投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格，

這些表格不包括（）o

A.客戶目前收入結(jié)構(gòu)表

B.客戶個人現(xiàn)金流量表

C,客戶的投資偏好分類表

D.客戶現(xiàn)有投資組合細(xì)目表

【答案】：B

79、企業(yè)的財務(wù)報表不包括（）o

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.盈虧平衡表

【答案】：D

80、某后付年金每年付款額2000元，連續(xù)15年，年收益率4%,則年

金現(xiàn)值為（）元。

A.22236.78

B.23126.25

C.21381.51

D.30000.00

【答案】：A

81、普通訴訟時效期間為（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

【答案】：B

82、稅收的特征中，（）指在征稅之前，以法的形式預(yù)先規(guī)定了課稅

對象、課稅額度和課稅方法。

A.固定性

B.強制性

C.無償性

D.靈活性

【答案】：A

83、下列不屬于夫妻共同財產(chǎn)的是（）。

A.未成年子女通過贈與獲得的財產(chǎn)

B.生產(chǎn)經(jīng)營所得

C.薪金

D.工資

【答案】：A

84、從2000年起，楊先生開始每年為他的自有住房投保一年期、保額

10萬元的家庭財產(chǎn)險。在2005年2月，楊先生將房產(chǎn)轉(zhuǎn)手賣給李某，

但沒有通知保險公司變更投保。2005年11月，該房產(chǎn)發(fā)生了火災(zāi)，造

成損失，對此（）o

A.楊先生可以向保險公司索要保險金

B.李某可以向保險公司索要保險金

C.楊先生和李某一起向保險公司索要保險金

D.保險公司不用向任何一方提供保險賠償金

【答案】：D

85、小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的

祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監(jiān)護人是（）。

A.小王的哥哥

B.小王的姐姐

C.小王的祖父母

D.小王的叔叔

【答案】：C

86、新《企業(yè)所得稅法》將法定稅率水平確立為（）o

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】：C

87、下列關(guān)于印花稅的說法，錯誤的是（）。

A.印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率

B.印花稅的比例稅率從0.05%。-1%。不等

C.定額稅率為10元

D.印花稅的計稅依據(jù)有兩種，即計稅金額和憑證件數(shù)

【答案】：C

88、某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費

2000元，則他需繳納（）元的個人所得稅。

A.240

B.320

C.360

D.480

【答案】：A

89、甲在外工作意外死亡，留下價值3萬元的財產(chǎn)，下列人員中，

（）不可以取得遺產(chǎn)。

A.甲的妻子

B.甲的父母

C.甲的女兒

D.和甲一起生活近10年，并由甲供養(yǎng)的岳父岳母

【答案】：D

90、國內(nèi)生產(chǎn)總值是指（）

A.一個國家所有常住單位在一定時期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果

B.所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價值扣除同期中

間投入的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務(wù)價值的差額

C.所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價值扣除折舊

D.國民生產(chǎn)總值加上國外凈要素收入

【答案】：B

91、投資目標(biāo)是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標(biāo)或者期望?？蛻?/p>

的投資目標(biāo)按照實現(xiàn)的時間進行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目

標(biāo)和長期目標(biāo)。其中，5?10年的目標(biāo)可以視為（）,對于該目標(biāo)，

理財規(guī)劃師要從（）兼顧的角度來考慮投資策略。

A.中期目標(biāo)；收益率和安全性

B.中期目標(biāo)；成長性和收益率

C.長期目標(biāo)；收益率和安全性

D.長期目標(biāo)；成長性和收益率

【答案】：B

92、非執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師違反職業(yè)道德，行業(yè)自律機構(gòu)應(yīng)采取的制裁不

包括（）o

A.取消其理財規(guī)劃師資格

B.終生不得執(zhí)業(yè)

C,不得再次參加理財規(guī)劃師職業(yè)資格考試

D.罰款

【答案】：D

93、從1,2,3,……，10共十個數(shù)字中任取一個，然后放回，先后

取出5個數(shù)字，則所得5個數(shù)字全不相同的事件的概率等于（）o

A.0.3024

B.0.0302

C.0.2561

D.0.0285

【答案】：A

94、政策性銀行是一類重要的金融機構(gòu)，目前我國共有三家政策性的

銀行，其中不包括（）

A.國家開發(fā)銀行

B.國家發(fā)展銀行

C.中國進出口銀行

D.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

【答案】：B

95、（）的流動性最強。

A.活期存款

B.股票

C.貨幣市場基金

D.房地產(chǎn)

【答案】：B

96、證券組合理論認(rèn)為，證券組合的風(fēng)險隨著組合所包含證券數(shù)量的增

加而（），尤其是證券間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效地降

低非系統(tǒng)風(fēng)險，使證券組合的投資風(fēng)險趨向于市場平均風(fēng)險水平。

A.降低

B.增加

C.不變

D.上下波動

【答案】：A

97、對貝塔系數(shù)的理解，下列論述不正確的是（）o

A.如果以各種金融資產(chǎn)的市場價值占市場組合總的市場價值的比重為

權(quán)數(shù)，所有金融資產(chǎn)的貝塔系數(shù)的平均值等于1

B.市場組合的貝塔系數(shù)等于1

C.貝塔系數(shù)等于金融資產(chǎn)收益與市場組合收益之間的協(xié)方差除以市場

組合收益的方差

D.貝塔系數(shù)是指金融資產(chǎn)收益與其平均收益的離差平方和的平均數(shù)

【答案】：D

98、變動百分比分析法是指將某一財務(wù)指標(biāo)不同時期的數(shù)額相互對比,

反映變化趨勢和變化程度的分析方法，其中變動百分比分析法主要包

括（）o

A.定比分析法和結(jié)構(gòu)分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法和變動分析法

C.定比分析法和環(huán)比分析法

D.結(jié)構(gòu)分析法和環(huán)比分析法

【答案】：C

99、下列不屬于綜合理財規(guī)劃建議書作用的是（）o

A.認(rèn)識當(dāng)前財務(wù)狀況

B.明確現(xiàn)有問題

C.改進不足之處

D.保障理財規(guī)劃收益

【答案】：D

100、相比較貨幣市場，資本市場的特點不包括（）o

A.交易期限至少在一年以上

B.交易的目的主要是解決長期投資性資金供求矛盾

C.流動性差，風(fēng)險大

D.易變現(xiàn)

【答案】：D

101、張女士的女兒今年10歲，還有8年將讀大學(xué)，孩子的父親已經(jīng)

給女兒準(zhǔn)備了大學(xué)學(xué)費基金，而張女士希望能保證女兒四年大學(xué)生活

期間，每個月的生活費為2000元，如果通貨膨脹率始終保持在3%的水

平，那么張女士目前應(yīng)該為孩子準(zhǔn)備（）元的生活費。

A.71329

B.90357

C.80411

D.101862

【答案】：A

102、李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國

家發(fā)行的金融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，

則李先生應(yīng)納所得稅（）元。

A.21

B.195

C.205

D.255

【答案】：A

103、投資者準(zhǔn)備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100

元，票面利率5悅必要報酬率6肌期限10年，目前距離到期日還有5

年，每年付息一次，當(dāng)前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前

的交易價格（）。

A.偏低

B.偏高

C.正好等于債券價值

D.無法判斷

【答案】：A

104、在客戶財務(wù)比率分析中，能夠反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平能力的

是（）。

A.結(jié)余比率

B.投資與凈資產(chǎn)比率

C.流動性比率

D.負(fù)債收入比率

【答案】：A

105、契稅實行（）的幅度稅率。

A.5%~6%

B.2%?3%

C.3%?5%

D.4%?5%

【答案】：C

106、以下說法正確的是（）o

A.兒媳、女婿與公婆、岳父母之間屬于擬制血親關(guān)系

B.喪偶兒媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一順序繼承人

C.姻親之間沒有法定的權(quán)利和義務(wù)

D.兒媳、女婿與公婆、岳父母之間有相互繼承的權(quán)利

【答案】：C

107、既是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產(chǎn)，又是銀行信譽的

根本保證的是（）o

A.現(xiàn)金資產(chǎn)

B.貸款

C.貼現(xiàn)

D.證券投資

【答案】：A

108、個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機動車輛關(guān)向教育

和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)損贈，

損贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額的（）的部分可以從

其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A.50%

B.60%

C.30%

D.40%

【答案】：C

109、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2,無風(fēng)險受益率為5%,市場有益

率為12%如果該股票的期望收益率為15%,那么該股票價格（）o

A.高估

B.低估

C.合理

D.無法判斷

【答案】：B

110,周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟的周期性呈現(xiàn)（）o

A.正相關(guān)

B.負(fù)相關(guān)

C.同步

D.領(lǐng)先或滯后

【答案】：A

111、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期

間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過多方對比，目

前認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積

87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸

款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120

平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合

計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸

款來解決。公積金貸款利率為4.3%,銀行商業(yè)貸款的利率為5.2虬

A.4596.63

B.4403.14

C.4608.62

D.4412.02

【答案】：D

112、以下關(guān)于影響個人保險需求的因素中，說法正確的是，（）o

A.風(fēng)險偏好者通常不購買任何商業(yè)保險

B.保費附加通常為0

C.如果個人對期望索賠成本的估計高于保險公司的估計，會導(dǎo)致個人

減少購買保險

D.有限責(zé)任常常促使財富較少的人很少用購買保險來規(guī)避責(zé)任風(fēng)險

【答案】：C

113、員工因接受實施股票期權(quán)計劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，

應(yīng)按照個人所得稅的（）稅目納稅。

A.工資薪金所得

B.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C.利息、股息、紅利所得

D.勞務(wù)報酬所得

【答案】：A

114、上市公司對股東的分紅有現(xiàn)金股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅

的不同會在投票簡稱上進行提示，在股票名稱前加DR表示（）。

A.除權(quán)

B.除息

C.權(quán)息同除

D.復(fù)權(quán)

【答案】：C

115、以下事項不屬于公證機關(guān)的基本業(yè)務(wù)的是（）o

A.證明合同（契約）、委托、遺囑

B.證明財產(chǎn)贈與、分割

C.證明親屬關(guān)系

D.證明某具有疑義的文書的真實性

【答案】：D

116、關(guān)于減稅免稅，下列說法不正確的是（）o

A.免征額是課稅對象免于征稅的金額

B.國家在對個人征稅時，應(yīng)當(dāng)允許個人將部分成本費用從收入中扣除,

免于征稅

C.稅收抵免是指個人所得稅中的允許納稅人用一些費用開支或已交納

的其他稅款直接沖減其應(yīng)納稅額的減免稅措施

D.個人所得稅的起征點是3500元

【答案】：D

117、甲家的魚池與乙家魚池相連，因暴雨甲家魚池中的魚進入乙家魚

池中，這一法律事實屬于（）o

A.事件

B.事實行為

C.民事行為

D.民事法律行為

【答案】：A

118、夫妻財產(chǎn)協(xié)議要根據(jù)（）制定。

A.合同法

B.婚姻法

C.物權(quán)法

D.繼承法

【答案】：B

119、應(yīng)對客戶家族的親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件需

要的緊急支援儲備屬于（）。

A.日常生活覆蓋儲備

B.意外現(xiàn)金儲備

C.投資資金儲備

D.風(fēng)險覆蓋儲備

【答案】：B

120、（）的特征是：受經(jīng)濟周期影響較大，當(dāng)經(jīng)濟繁榮時這些行業(yè)

會相應(yīng)擴張，當(dāng)經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家

用電器等耐用消費品及旅游業(yè)等。

A.增長型行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.發(fā)展型行業(yè)

【答案】：B

121、同一作品再出版和發(fā)表時，以預(yù)付稿酬或分次支付稿酬等形式取

得的稿酬收入，應(yīng)（）納稅。

A.按取得次數(shù)

B.按每月取得的稿酬合并為一次

C.分階段計算為一次

D.合并計算為一次

【答案】：D

122、理財規(guī)劃師會使用一些支付比例指標(biāo)來估計最佳的住房貸款額度,

一般來說，所有貸款月供款與稅前月收入的比率應(yīng)控制在（）之間。

A.25%?30%

B.30%?33%

C.33%?38%

D.38%?40%

【答案】：C

123、為了反映客戶資產(chǎn)的真實狀況，我們需要根據(jù)客戶資產(chǎn)的（）

為定價依據(jù)。

A.購買成本

B.市場公允價值

C.重置成本

D.沉沒成本

【答案】：B

124、商業(yè)銀行在支付中介和信用中介職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的職能是（）。

A.金融服務(wù)職能

B.吸收儲戶存款職能

C.交換中介職能

D.信用創(chuàng)造職能

【答案】：D

125、在收益率一標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普指數(shù)就是（）。

A.連接證券組合與無風(fēng)險資產(chǎn)的直線的斜率

B.連接證券組合與無風(fēng)險證券的直線的斜率

C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險溢價

D.連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險證券組合的直線的斜率

【答案】：A

126、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額

的（）繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

127、甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年

末付款2000元，若利率相同，則兩者在第五年年末時的終值（）o

A.相等

B.前者大于后者

C.前者小于后者

D.可能會出現(xiàn)上述三種情況中的任何一種

【答案】：B

128、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終

獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20名員

工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，因為調(diào)整獎金方案，每個

員工為此多獲得的稅后收入為（）元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】：C

129、小田很喜歡汽車，雖然可以貸款買車，但是考慮到剛剛畢業(yè)，并

且自己并不需要汽車來代步上班，所以小田決定暫時不購買汽車，這

反映了（）的理財規(guī)劃目標(biāo)。

A.合理的消費支出

B.實現(xiàn)教育期望

C.完備的風(fēng)險保障

D.積累財富

【答案】：A

130、依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為四類，下列不屬

于個人信托的是（）o

A.婚姻家庭信托

B.子女保障信托

C.養(yǎng)老保障信托

D.財產(chǎn)管理信托

【答案】：D

131、在理財規(guī)劃合同中，有利于清楚的說明簽約的原因、條件和目的

的條款是（）。

A.當(dāng)事人條款

B.鑒于條款

C.違約責(zé)任條款

D.解決爭議條款

【答案】：B

132、很多銀行相繼推出了固定利率房貸，下列關(guān)于固定利率房屋貸款

的說法正確的是（）。

A.在利率不斷上調(diào)或不斷下調(diào)的階段，客戶選取固定利率房貸都是合

適的

B.固定利率房貸不可以提前還款

C.固定利率房貸的貸款利率通常比同期同檔次的住房貸款利率要略高

D.固定利率房屋貸款只對有住房公積金的客戶開放

【答案】：C

133、強調(diào)了在職業(yè)選擇過程中個人觀念重要性的職業(yè)規(guī)劃理論是

（）。

A.Ginsberg,Ginsburg,Axelredandllerma理論

B.Super理論

C.職業(yè)象征論

D.社會認(rèn)識職業(yè)理論

【答案】：B

134、時間的長短是影響貨幣時間價值的首要因素，（）o

A.時間越長，貨幣時間價值越明顯

B.時間越長，貨幣時間價值越不明顯

C.時間越短，貨幣時間價值越明顯

D.時間越短，貨幣時間價值不變

【答案】：A

135、在搜集客戶信息時，不屬于金融資產(chǎn)項目的是（）o

A.外匯

B.保險

C.珠寶

D.信托

【答案】：C

136、以下對應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率計算公式表示正確的是（）□

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/年末應(yīng)收賬款

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售利潤/平均應(yīng)收賬款

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售利潤/年末應(yīng)收賬款

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

【答案】：D

137、X證券的預(yù)期報酬率為10%,標(biāo)準(zhǔn)差為12虬Y證券的預(yù)期報酬率

為18%,標(biāo)準(zhǔn)差為20%,兩種證券的相關(guān)系數(shù)為0.25,若各投資50%,

則該投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為（）。

A.9.08%

B.16.22%

C.12.88%

D.15.82%

【答案】：D

138、馬克維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資

者都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是

（）o

A.向右上方傾斜

B.隨著風(fēng)險水平增加越來越陡

C.無差異曲線之間不相交

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

139、名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關(guān)系是（）o

A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率

B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率

C.名義利率=實際利率/通貨膨脹率

D.名義利率=實際利率*通貨膨脹率

【答案】：A

140、甲男和乙女要辦理夫妻財產(chǎn)公證，下列約定不符合法律規(guī)定的是

()o

A.對婚前的財產(chǎn)、債務(wù)和權(quán)利進行的約定

B.在結(jié)婚前簽訂的夫妻財產(chǎn)協(xié)議

C.在結(jié)婚后簽訂的夫妻財產(chǎn)協(xié)議

D.甲在癲癇病發(fā)作時簽訂的夫妻財產(chǎn)協(xié)議

【答案】：D

141、下列不屬于非銀行金融機構(gòu)的是()。-

A.交通銀行

B.典當(dāng)行

C.金融租賃公司

D.信托公司

【答案】：A

142、當(dāng)客戶子女距離上大學(xué)時間較長，客戶本身又有穩(wěn)定收入時，教

育規(guī)劃方案應(yīng)優(yōu)先考慮以()滿足子女大學(xué)教育費用。

A.政府教育資助

B.客戶自有資源

C.相關(guān)機構(gòu)貸款

D.保險分紅

【答案】：B

143、已知在某股票市場上預(yù)期某只股票未來能夠取得10%收益率的概

率為0.4,遭遇-5%收益率的概率為0.6,則該股票的期望收益率為

()。

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%

【答案】：A

144、為研究基金企業(yè)的整體運行情況，某研究所抽取80家基金公司

作為研究對象，則選取的80家基金公司在統(tǒng)計學(xué)中被稱為（）。

A.總體

B.個體

C.樣本

D.眾數(shù)

【答案】：C

145、當(dāng)前大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系有三個支柱，即基本養(yǎng)老保險、

企業(yè)年金和（）組成。

A.商業(yè)養(yǎng)老保險

B.年金養(yǎng)老保險

C.基金養(yǎng)老保險

D.個人儲蓄性養(yǎng)老保險

【答案】：D

146、個人兼職取得的收入應(yīng)按照（）應(yīng)稅項目繳納個人所得稅。

A.稿酬所得

B.勞務(wù)報酬所得

C.其他收入所得

D.偶然所得

【答案】：B

147、關(guān)于居民納稅人，下列說法正確的是（）。

A.對于臨時離境，一次不超過20天

B.對于臨時離境，多次不超過60天

C.居民納稅人承擔(dān)無限納稅義務(wù)

D.在一個納稅年度在中國境內(nèi)居住滿360天

【答案】：C

148、2008年1月1日實施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的小型

微利企業(yè)，企業(yè)所得稅按（）的稅率征稅。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%

【答案】：D

149、王先生購買上市公司的股票，獲得10萬元的分紅，應(yīng)繳納（）

元的所得稅。

A.10000

B.20000

C.25000

D.15000

【答案】：A

150、自然失業(yè)率是指（）。

A.經(jīng)濟社會正常情況下的失業(yè)率

B.經(jīng)濟社會短期下的失業(yè)率

C.只有摩擦性失業(yè)下的失業(yè)率

D.只有結(jié)構(gòu)性失業(yè)下的失業(yè)率

【答案】：A

151、為保證會計信息可比，要求在處理（）的交易或事項時，應(yīng)該

采用相同的會計處理方法。

A.不同

B.對外

C.內(nèi)部

D.相同

【答案】：D

152、通貨膨脹對收入和財富具有再分配效應(yīng)，一般意義上講，通貨膨

脹的最大收益者是（）。

A,固定收入者

B,非固定收入者

C.企業(yè)家

D.政府

【答案】：D

153、下列債務(wù)不屬于夫妻共同債務(wù)的是（）o

A.一方為支付另一方的扶養(yǎng)費用所負(fù)的債務(wù)

B.一方為支付子女的撫養(yǎng)費用所負(fù)的債務(wù)

C.一方為支付老人的贍養(yǎng)費用所負(fù)的債務(wù)

D.一方為滿足自己的收藏愛好所負(fù)的債務(wù)

【答案】：D

154、我國以1982年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的2012年全部最終產(chǎn)品

的市場價值稱為2012的（）。

A.名義GDP

B.名義GNP

C實際GDP

D.實際GNP

【答案】：C

155、短周期又稱（）o

A.基欽周期

B.康德拉耶夫周期

C.朱格拉周期

D.霍夫曼周期

【答案】：A

156、從存量來看，（）構(gòu)成了我國固定收益證券的主體。

A.優(yōu)先股

B.債券

C.中央銀行票據(jù)

D.分紅險

【答案】：B

157、按照房產(chǎn)計稅價值征稅的，按（）計征。

A.房產(chǎn)原值

B.房產(chǎn)市場價值

C,房產(chǎn)原值一次減除10%?30%后的余值

D,房產(chǎn)原值一次減除20%?30%后的余值

【答案】：C

158、在委托與代理的關(guān)系中，下列說法正確的是（）o

A.有委托必有代理

B.委托是基礎(chǔ)關(guān)系而代理是單方授權(quán)的結(jié)果

C.超越代理權(quán)意味著修改委托合同

D.代理是委托的外部表現(xiàn)形式

【答案】：B

159、會計核算的基本假設(shè)包括會計主體、（）、會計分期和貨幣計

量。

A.實際成本

B.經(jīng)濟核算

C.持續(xù)經(jīng)營

D.會計準(zhǔn)則

【答案】：C

160、在以下情況下，可稱為通貨膨脹的是（）。

A.物價總水平的上升持續(xù)一個星期后又下降了

B.物價總水平上升而且持續(xù)一年

C.一種物品或幾種物品的價格水平上升且持續(xù)了一年

D.物價總水平下降而且持續(xù)了一年

【答案】：B

161、某公司有一職員王先生于20x8年4月領(lǐng)取工資5000元，依據(jù)新

的個稅起征點3500元的標(biāo)準(zhǔn)，則他當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅為（）

7Co

A.28

B.30

C.32

D.45

【答案】：D

162、按照最新《理財規(guī)劃師國家職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，理財規(guī)劃師所要

遵循的執(zhí)業(yè)原則不包括（）o

A.正直誠信

B.保本微利

C.勤勉謹(jǐn)慎

D.團隊合作

【答案】：B

163、甲某通過設(shè)立信托，可以在自己遭受商業(yè)風(fēng)險時，家庭經(jīng)濟能力

不會受到影響，這是利用了信托的（）特性。

A.財產(chǎn)的獨立性

B.受托人的專業(yè)性

C.受托人的獨立性

D,制度的復(fù)雜性

【答案】：A

164、教育儲蓄每一賬戶本金的最高限額是（）元。

A.10000

B.20000

C.25000

D.30000

【答案】：B

165、境內(nèi)某公司為其雇員（中國公民）代扣代繳個人所得稅，2014年

10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣

代繳的個人所得稅為（）元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.30.93

【答案】：D

166、個人及家庭收支流量大多以（）來計算，對照期初與期末的現(xiàn)

金，看記賬時有無漏記之處。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實現(xiàn)制

C.預(yù)期收入

D.稅前收入

【答案】：B

167、6年分期付款購物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%,該項

分期付款相當(dāng)于一次現(xiàn)金支付的購價是（）元。

A.958.16

B.758.0

C.1200

D.354.32

【答案】：A

168、張先生的公司向某鋼廠采購一批螺紋鋼，但因為對螺紋鋼的型號

不了解，在簽訂合同的時候搞錯了產(chǎn)品型號。當(dāng)產(chǎn)品發(fā)到公司后才發(fā)

現(xiàn)不是所需要的產(chǎn)品。貝!］（）o

A.合同已經(jīng)生效，張先生自己承擔(dān)損失

B.張先生受欺騙簽訂的合同，合同無效

C.張先生因為誤解簽訂的合同，合同可以撤銷

D.張先生和鋼廠各承擔(dān)一半的損失

【答案】：C

169、某投資者了解到債券市場上有一只6年期零息債券面值為1000

元，發(fā)行價格為750元，某日央行公布市場利率下降2%,則該債券的

價格將會變?yōu)椋ǎ┰?/p>

A.660

B.750

C.810

D.840

【答案】：D

170、下列可以授予專利權(quán)的是（）o

A.科學(xué)發(fā)現(xiàn)

B.疾病的診斷和治療方法

C.治療疾病的藥物的生產(chǎn)方法

D,智力活動的規(guī)則和方法

【答案】：C

171、理財規(guī)劃師為客戶定制的理財方案建議書的作用不包括（）。

A.認(rèn)識當(dāng)前財務(wù)狀況

B.明確現(xiàn)有問題

C.體現(xiàn)理財專業(yè)程度

D.改進不足之處

【答案】：C

172、下列關(guān)于個人所得稅的說法，錯誤的是（）。

A.個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅

B.個人所得稅的納稅義務(wù)人，包括中國公民、在中國有所得的外籍人

員（包括無國籍人員）和香港、澳門、臺灣同胞

C.個人所得稅的納稅義務(wù)人依據(jù)住所這一個標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)分為居民納稅人

和非居民納稅人

D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)

【答案】：C

173、小李從部隊轉(zhuǎn)業(yè)回到家鄉(xiāng)，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費50000元。就這筆轉(zhuǎn)

業(yè)費而言小李應(yīng)該繳納個人所得稅（）。

A.1000元

B.2500元

C.0元

D.5000元

【答案】：C

174、下列哪項屬于“保險費由信托財產(chǎn)支出，而且保險金成立信托財

產(chǎn)”搭配方式的優(yōu)點？（）

A.信托委托人必須有財產(chǎn)可供信托

B.信托受托人必須有財產(chǎn)可供信托

C.保險受益人必須有能力管理保險金

D.保險事故發(fā)生時，保險受益人可以經(jīng)由信托受托人管理保險金而按

照委托人的意思受益

【答案】：D

175、以下屬于單身期客戶理財規(guī)劃重點的是（）。

A.投資規(guī)劃

B.風(fēng)險管理規(guī)劃

C.稅收籌劃

D.子女教育規(guī)劃

【答案】：A

176、人壽保險的需求分析是理財規(guī)劃師為客戶進行風(fēng)險管理和保險規(guī)

劃的重要工作環(huán)節(jié)，一般人壽保險需求的分析程序包括三個步驟，以

下排序著正確的是（）。

A.收集信息、建立目標(biāo)、信息分析

B.收集信息、信息分析、建立目標(biāo)

C.建立目標(biāo)、收集信息、信息分析

D.以上均不正確

【答案】：A

177、張巖持有某上市公司的股票20000股，該上市公司2007年度的

利潤方案為每10股送3股，并于2008年6月份實施，該股票的面值

為每股1元。上市公司應(yīng)扣繳張巖的個人所得稅（）元。

A.200

B.600

C.800

D.1000

【答案】：B

178、如果客戶雙臂緊抱，則說明他們（）o

A.放松

B.緊張

C.不信任規(guī)劃師

D.愿意繼續(xù)交談

【答案】：C

179、濤濤今年12歲，在親戚家做客時接受了鄰居叔叔贈送的價值

2000元的PSP游戲機一部，則濤濤的這種民事行為（）o

A.無效，濤濤未滿18歲

B.無效，游戲機的價值巨大

C.有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D.有效，屬于純獲利行為

【答案】：C

180、某有限責(zé)任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規(guī)定的是

（）o

A.在法定會計賬冊之外另設(shè)會計賬冊

B.將公司資金以個人名義開立賬戶存儲

C.股東會以財務(wù)負(fù)責(zé)人熟悉財務(wù)為由指定其兼任監(jiān)事

D.公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年

【答案】：D

181、關(guān)于國際收支的說法，不正確的是（）。

A.國際收支平衡表由兩部分組成：經(jīng)常項目與資本和金融項目

B.國際收支是一個流量的概念

C.國際收支是事后的概念

D.國際收支記錄是居民和非居民的交易，其系統(tǒng)記錄包括涉及貨幣收

支的對外往來，也包括未涉及貨幣收支的對外往來

【答案】：A

182、唐先生是某保險公司的壽險精算師，他告訴客戶，保險公司在設(shè)

計產(chǎn)品時都會選擇保守的精算假設(shè)，根據(jù)審慎原則確定（）,從而得

到合理的保險費率。

A.較低的死亡率、較低的利率、較低的費用率

B.較低的死亡率、較高的利率、較低的費用率

C.較高的死亡率、較低的利率、較高的費用率

D.較高的死亡率、較低的利率、較低的費用率

【答案】：C

183、以馬斯洛自我價值實現(xiàn)理論為基礎(chǔ)的客戶分類模型是（）o

A.客戶個性偏好分析模型

B.客戶心理分析模型

C.客戶性格特征模型

D.人與動物特征類比模型

【答案】：A

184、下列關(guān)于個人獨資企業(yè)解散后財產(chǎn)清償順序說法正確的是（）。

A.職工工資和社會保險一稅款一其他債務(wù)

B.稅款一職工工資一社會保險一其他債務(wù)

C.社會保險一稅款一職工工資一其他債務(wù)

D.職工工資一社會保險一稅款一其他債務(wù)

【答案】：A

185、我國銀行同業(yè)拆借利率屬于（）o

A,官定利率

B.公定利率

C.市場利率

D.優(yōu)惠利率

【答案】：C

186、資產(chǎn)是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源。對

該資源的預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。下列項目中，符合資產(chǎn)定義的

是（）。

A.企業(yè)可能勝訴案件中，有希望獲得賠償?shù)牟糠?/p>

B.購入的某項專利權(quán)

C.待處理財產(chǎn)損失

D.企業(yè)計劃下個月購買的一臺大型計算機

【答案】：B

187、根據(jù)國務(wù)院2005年頒布的《關(guān)于完善職工基本養(yǎng)老保險制度的

決定》，從2006年1月1日期，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費工資

的（）。

A.4%

B.8%

C.11%

D.15%

【答案】：B

188、某投資者投資10000元于一項期限為3年、年息8%的債券（按年

計息），按復(fù)利計算該項投資的終值為（）元。

A.12597.12

B.12400

C.10800

D.13310

【答案】：A

189、政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是（）o

A.發(fā)行國債

B.增加稅收

C.增加費率

D.發(fā)行貨幣

【答案】：A

190、理財規(guī)劃師在實踐工作中總結(jié)出確定一個人保險金額的“72原則

其具體含義是（）o

A.保險提供的保障應(yīng)該至少足夠再沒有工作的情況下支撐72年

B.保險提供的保障應(yīng)該至少足夠再沒有工作的情況下支撐6年

C.保險提供的保障應(yīng)該至多足夠再沒有工作的情況下支撐72年

D.保險提供的保障應(yīng)該至多足夠再沒有工作的情況下支撐6年

【答案】：B

191、最近很多銀行推出了等額遞增還款法和等額遞減還款法，理財規(guī)

劃師一般會推薦（）采用等額遞增還款。

A.目前收入一般、還款能力較弱，但未來收入預(yù)期會增加的人群，如

畢業(yè)不久的學(xué)生

B.目前還款能力較強，但預(yù)期收入將減少，或者目前經(jīng)濟很寬裕的人

C.經(jīng)濟能力充裕，初期能負(fù)擔(dān)較多還款，想省息的購房者

D.收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的家庭

【答案】：D

192、理財師需要分析的客戶未來需求很多，但不包括（）0

A.不定期評價投資目標(biāo)

B.分析客戶的投資方向是否明確，或者加以引導(dǎo)使之明確

C.根據(jù)對客戶財務(wù)狀況及期望目標(biāo)的了解初步擬定客戶的投資目標(biāo)

D.根據(jù)各種不同的目標(biāo)，分別確定實現(xiàn)各個目標(biāo)所需要的投資資金的

數(shù)額和投資時間

【答案】：A

193、（）沒有決定繼承權(quán)。

A.父母

B.祖父母

C.兄弟姐妹

D.喪偶兒媳或者女婿

【答案】：D

194、青年時期，又稱為（）o對于青年來說，選擇合適的職業(yè)發(fā)展

方向和工作，從而脫離家庭，實現(xiàn)財務(wù)獨立是最為重要的，這一時期

所做的選擇往往影響日后的整體發(fā)展。

A.財務(wù)獨立時期

B.財務(wù)依賴時期

C.獨立時期

D.依賴時期

【答案】：A

195、（）是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企

業(yè)單位的備用金。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】：A

196、假設(shè)今后通貨膨脹率維持在3%,40歲的小華如果想要在65歲時

擁有相當(dāng)于現(xiàn)在20萬元價值的資產(chǎn)，請問以當(dāng)年價格計，小華65歲

時需要擁有（）萬元的資產(chǎn)。

A.41.12

B.44.15

C.40.66

D.41.88

【答案】：D

197、交易雙方約定在未來某一時間，依據(jù)現(xiàn)在約定的價格，以一種貨

幣交換另一種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易是（）。

A.即期外匯交易

B.遠(yuǎn)期外匯交易

C.掉期外匯交易

D.外匯期貨交易

【答案】：D

198、2015年5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎金200000元，通過

國家扶貧基金會向貧困地區(qū)捐贈20000元，請問，張小姐最后獲得的

收入為（）元。

A.36000

B.46000

C.112000

D.144000

【答案】：D

199、在金融市場上，資金使用的價格表現(xiàn)形式是（）o

A.利率

B.利息

C.收益

D.收益率

【答案】：A

200、某歌星今年6月參加一場演唱會，取得出場費收入80000元，將

其中30000元通過當(dāng)?shù)亟逃龣C構(gòu)捐贈給希望小學(xué)，則該歌星此次取得

的出場費收入應(yīng)繳納的個人所得