農(nóng)村資金互助社管理工作制度

農(nóng)村資金互助社管理工作制度2023-10-28contents目錄總則組織架構(gòu)和職責(zé)分工資金籌措與運(yùn)用管理內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露與檔案管理監(jiān)督檢查與責(zé)任追究附則與其他事項(xiàng)CHAPTER01總則規(guī)范農(nóng)村資金互助社的管理，保障其合法、穩(wěn)健、安全運(yùn)營，維護(hù)農(nóng)民社員合法權(quán)益，促進(jìn)農(nóng)村金融事業(yè)發(fā)展。目的根據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)和政策規(guī)定制定本制度。依據(jù)制定目的和依據(jù)適用范圍本制度適用于本縣行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村資金互助社。適用對(duì)象農(nóng)村資金互助社的社員、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及全體工作人員。適用范圍和對(duì)象工作原則堅(jiān)持依法合規(guī)、民主管理、服務(wù)三農(nóng)的原則。工作要求要求全體工作人員認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)格遵守本制度，確保資金互助社各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、安全、穩(wěn)定。工作原則和要求CHAPTER02組織架構(gòu)和職責(zé)分工理事會(huì)職責(zé)決定農(nóng)村資金互助社的重大投資、融資及資產(chǎn)重組等事項(xiàng)制定農(nóng)村資金互助社的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案決定農(nóng)村資金互助社的其他重大事項(xiàng)聘任或解聘農(nóng)村資金互助社高級(jí)管理人員制定農(nóng)村資金互助社的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃監(jiān)事會(huì)職責(zé)向股東大會(huì)報(bào)告農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督工作情況和成果對(duì)農(nóng)村資金互助社的理事會(huì)、高級(jí)管理人員的行為提出質(zhì)疑或建議對(duì)農(nóng)村資金互助社的高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查對(duì)農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查對(duì)農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督和檢查審議和批準(zhǔn)農(nóng)村資金互助社的章程、發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃選舉和罷免理事會(huì)成員和監(jiān)事會(huì)成員審議和批準(zhǔn)農(nóng)村資金互助社的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案決定農(nóng)村資金互助社的合并、分立、解散等重大事項(xiàng)審議和批準(zhǔn)農(nóng)村資金互助社的其他重要事項(xiàng)社員代表大會(huì)職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策對(duì)農(nóng)村資金互助社的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理向理事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)展情況和成果對(duì)農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和管理內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)對(duì)農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并監(jiān)督執(zhí)行對(duì)農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)向理事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)展情況和成果CHAPTER03資金籌措與運(yùn)用管理資金籌措管理籌措規(guī)模農(nóng)村資金互助社應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要和社員需求，合理確定籌措資金的規(guī)模和期限，并制定相應(yīng)的籌措計(jì)劃?；I措程序農(nóng)村資金互助社應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和章程規(guī)定，制定籌措資金的程序和流程，確?；I措過程的透明和公正。籌措渠道農(nóng)村資金互助社應(yīng)通過社員股金、向銀行拆入資金、捐贈(zèng)資金等渠道籌措資金，并加強(qiáng)對(duì)籌措渠道的管理，確保合法合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)管理農(nóng)村資金互助社應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)資金運(yùn)用過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)識(shí)別、評(píng)估和控制，確保資金安全。用途管理農(nóng)村資金互助社應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和社員需求，合理安排資金用途，包括但不限于貸款、投資等，并加強(qiáng)對(duì)資金用途的監(jiān)督和管理。效益管理農(nóng)村資金互助社應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用效益管理，制定合理的投資策略和貸款政策，提高資金運(yùn)用效益，滿足社員需求。資金運(yùn)用管理投資管理投資策略農(nóng)村資金互助社應(yīng)制定符合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資策略，包括投資方向、投資比例、投資限制等，并嚴(yán)格按照投資策略進(jìn)行投資決策。投資審查農(nóng)村資金互助社應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的審查和評(píng)估，確保投資項(xiàng)目的合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控和收益合理。投資監(jiān)控農(nóng)村資金互助社應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理投資風(fēng)險(xiǎn)和問題，確保投資安全和效益。010203CHAPTER04內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系組織架構(gòu)控制確保農(nóng)村資金互助社的組織架構(gòu)符合法律法規(guī)，并且能夠高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制建立完善的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。授權(quán)審批控制制定明確的授權(quán)審批制度，確保所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)控制設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)容忍度設(shè)定根據(jù)農(nóng)村資金互助社的實(shí)際情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度，明確可以承受的風(fēng)險(xiǎn)程度。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)向上級(jí)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)關(guān)注和處理。風(fēng)險(xiǎn)防范措施針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型和程度，制定相應(yīng)的防范措施，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村資金互助社的影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控不良貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估針對(duì)不良貸款情況，建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，深入分析貸款違約的原因和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。實(shí)時(shí)監(jiān)控通過建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件。定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)農(nóng)村資金互助社面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素和影響程度。根據(jù)農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模，制定合理的準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)建立規(guī)范的準(zhǔn)備金計(jì)提流程，確保準(zhǔn)備金的計(jì)提和使用符合相關(guān)規(guī)定和程序。準(zhǔn)備金計(jì)提流程明確準(zhǔn)備金的使用范圍和審批程序，確保準(zhǔn)備金能夠及時(shí)、合理地用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。準(zhǔn)備金使用管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理CHAPTER05信息披露與檔案管理信息披露要求及時(shí)性要求農(nóng)村資金互助社及時(shí)公開披露信息，確保信息的時(shí)效性。真實(shí)性要求農(nóng)村資金互助社披露的信息真實(shí)準(zhǔn)確，不誤導(dǎo)投資者。完整性要求農(nóng)村資金互助社披露的信息內(nèi)容完整，不隱瞞重要信息。規(guī)范性要求農(nóng)村資金互助社按照相關(guān)法規(guī)和規(guī)定進(jìn)行信息披露，遵守相關(guān)規(guī)定。檔案管理要求檔案建立要求農(nóng)村資金互助社對(duì)檔案進(jìn)行分類管理，按照業(yè)務(wù)類型、時(shí)間等分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。檔案分類檔案保管檔案利用要求農(nóng)村資金互助社建立完善的檔案管理制度，確保檔案的真實(shí)性和完整性。要求農(nóng)村資金互助社在遵守法律法規(guī)的前提下，合理利用檔案資源，為業(yè)務(wù)決策提供支持。要求農(nóng)村資金互助社對(duì)檔案進(jìn)行妥善保管，確保檔案的安全性和保密性。CHAPTER06監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1監(jiān)督檢查方式23對(duì)農(nóng)村資金互助社的辦公場(chǎng)所、業(yè)務(wù)運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行實(shí)地查看，確保其符合監(jiān)管要求?，F(xiàn)場(chǎng)檢查收集農(nóng)村資金互助社的財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等資料，進(jìn)行定期或不定期的分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村資金互助社的業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行全面審計(jì)，提高監(jiān)管的客觀性和準(zhǔn)確性。外部審計(jì)罰款與沒收對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)重且整改不力的農(nóng)村資金互助社，將根據(jù)情況處以罰款或沒收違法所得。違規(guī)行為處理暫停業(yè)務(wù)對(duì)存在重大風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重違規(guī)行為的農(nóng)村資金互助社，將暫停其部分或全部業(yè)務(wù)，以防止風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。警告與整改對(duì)存在違規(guī)行為的農(nóng)村資金互助社給予口頭警告，并責(zé)令其限期整改。責(zé)任追究機(jī)制對(duì)農(nóng)村資金互助社中存在違規(guī)行為的直接責(zé)任人，將根據(jù)其情節(jié)輕重，采取責(zé)令改正、罰款、禁止從事相關(guān)業(yè)務(wù)等措施進(jìn)行追究。對(duì)直接責(zé)任人追究對(duì)農(nóng)村資金互助社中存在違規(guī)行為的高級(jí)管理人員，將視情況采取責(zé)令改正、罰款、禁止從事相關(guān)業(yè)務(wù)等措施進(jìn)行追究，并可建議相關(guān)部門依法依規(guī)予以處理。對(duì)高級(jí)管理人員追究CHAPTER07附則與其他事項(xiàng)農(nóng)村資金互助社管理工作制度的解釋權(quán)歸屬于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，其可以根據(jù)具體情況對(duì)制度進(jìn)行詳細(xì)解釋。在解釋過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保各方對(duì)制度的理解和適用保持一致。解釋權(quán)歸屬生效日期和修訂要求對(duì)于制度的修訂，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保修訂的合理性和必要性。修訂后的制度應(yīng)重新發(fā)布并生效，