成本控制和管理銀行成本控制和管理系統(tǒng)

本錢控制和管理

議程簡介什么是本錢控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的本錢控制和管理系統(tǒng)各不一樣？為什么改動決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統(tǒng)？假設本錢在構造上失調將會怎樣？本錢控制和管理系統(tǒng)包括四個主要部分方案年度方案流程部門預算付款懇求采購實踐支出與預算對比月度報告權限利潤報告業(yè)務需求損益表+資產負債表業(yè)務需求支出授權采購管理報告監(jiān)控預算持有人的績效評價內部審計監(jiān)控供應商預算持有人注：業(yè)務需求及采購多歸類于采購系統(tǒng)，而不是本錢控制系統(tǒng)本錢控制和管理系統(tǒng)的直接模塊本錢控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分授權年度預算是銀行的方案和預算流程的主要模塊時間(年)1231戰(zhàn)略方案戰(zhàn)略方向3-6年循流方案3-6年戰(zhàn)略循流方案展望....“方案〞1年度業(yè)務方案年度業(yè)務方案操作戰(zhàn)略方案2年度預算運營和資本預算收入、本錢和資本支出普通情況和重疊3回想...“報告〞月度管理報告管理層報告績效進一步評價的需求與薪酬掛鉤4方案總行及各部門在制定戰(zhàn)略和預算時應嚴密協(xié)作1.戰(zhàn)略制定業(yè)務方案預算制定5.監(jiān)控2.確定優(yōu)先等級? 認定主要事項? 對優(yōu)先工程和流程進展溝通? 評價方案? 設定全球性和地域性目的? 審批預算? 對上述事項提供內容和意見? 寫下簡明的業(yè)務方案? 完成預算總行各部門反復反復方案年度方案部門的價值動因戰(zhàn)略方案3年度預算將戰(zhàn)略方案轉化為財務數據21戰(zhàn)略行動步驟確定下一年度的任務事項事業(yè)部單位職能部門年度預算1.績效預測損益表資產負債表2.輔助性資料客戶3.投資緣由財務數據詳細的實施方案一切職能的參數，如銷售、本錢、銷量等當年績效外部變化方案各層次的權限所需層次的數量權限預算持有人小、中或大基于：財務管理的需求防止官僚主義較低或較高的風險接受力基于：公司章程管理文化較低或較高的信任度基于：管理技藝/閱歷老實可靠性與上級的關系文化性偏見授權公司的規(guī)模/范圍管理層的信任？對風險的接受力？適當的權限對于控制效果至關重要管理報告流程通常忽略了本錢控制問題報告常見問題最正確閱歷最正確閱歷的收益過度注重于業(yè)務和財務管理不適時的管理報告系統(tǒng)投資不夠平衡資源反復浪費整合程度不夠對關鍵價值動因不夠注重平衡公司管理與本錢控制降低報告的本錢限制過分冗長的報告取消價值不大的報告防止反復網上備份適當的報告頻率改善決策制定實行及時的關鍵價值動因報告簡明的總結更好的本錢控制和管理更快和有效的決策系統(tǒng)減少耗費人力和反復的流程數據完好性和規(guī)范化績效鼓勵機制必需與相應方案/預算成果嚴密掛鉤戰(zhàn)略制定預算和資金需求監(jiān)控方案/預算制定流程績效衡量和鼓勵流程贊同優(yōu)先等級提供反響和獎勵逐級的組織推進定期衡量并報告績效討論成果建立目的業(yè)務方案〔詳細實施步驟〕選擇衡量規(guī)范監(jiān)控常規(guī)內部審計對減少運作風險必不可少監(jiān)控業(yè)務經理執(zhí)行并承當責任2明確地域義務，業(yè)務活動，風險和行動方案審計檢查4監(jiān)視控制與執(zhí)行首席風險控制官制定并分配詳細方法1監(jiān)視方法的執(zhí)行3自動化的系統(tǒng)議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的本錢控制和管理系統(tǒng)各不一樣？為什么改動決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統(tǒng)？假設本錢在構造上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶協(xié)作？本錢控制和管理體系需求根據業(yè)務系統(tǒng)量身定制低信任度與高信任度本錢控制和管理規(guī)模/范圍低技藝/閱歷與高技藝/閱歷小規(guī)模與中等規(guī)模與大規(guī)模戰(zhàn)略控制與財務持股與運營管理公司總部的作用方式低接受力與高接受力風險的接受力產品線與細分的客戶群與銷售渠道與地域低本錢與差別化整體的市場與細分的市場業(yè)務重點競爭的根底管理層的信任管理技藝組織區(qū)分業(yè)務重點是導致復雜性的主要動因傳統(tǒng)的金融機構產品A產品B產品C產品D產品E“產品專家〞運用集中的，非平均的業(yè)務方式來提供產品：例如MBNA,CapitalOne產品A產品B“領航者〞插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競標：例如CharlesSchwab,GEauctions供應商A供應商B供應商C供應商D顧客A顧客B顧客C“協(xié)調者〞集中于獨立的層面，跨市場擴張：例如EDS,GECapital產品A產品B產品C產品D產品E產品設計協(xié)調分散的供應鏈以提供全套的效力：例如Virgin,Tesco制造風險管理運作市場營銷顧客.客戶效力“層面的主導者〞實例組織構造決議了控制機制規(guī)范化的程度業(yè)務類別銀行投行業(yè)務資金運營細分的客戶群銀行零售地域銀行組織構造信貸中小型企業(yè)大公司東北南方西南東部不同的業(yè)務類別需求不同的專門技術更大的銀行需求更加復雜的銀行產品不同的開展階段需求不同層次的效力在本錢管理上的運用根據各業(yè)務類別/細分市場定制除分攤本錢外，規(guī)范化程度低不同地域的系統(tǒng)都規(guī)范化同意權主要根據級別和技巧高低實例公司總部的角色決議了集中化的程度整合運營的公司多元化運營的公司多元化管理的公司總部的角色一切的戰(zhàn)略和運營決策；設定質量規(guī)范一切的戰(zhàn)略和主要的運營及人士決議；對眾多分攤本錢/職能的控制；一切的戰(zhàn)略和少數運營決策；少數分攤本錢的控制經理主管人員，法律事務，財物，規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)，市場，銷售，研發(fā)，采購，物流，制造經理主管人員，法律事務，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)〔共同的平臺〕經理主管人員，法律事務，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源〔關鍵的戰(zhàn)略平臺〕總部的職權對本錢控制和管理上的影響預算，開支授權和采購高度集中業(yè)務部門有部分的預算自主權公司總部保管預算控制和采購職能除了主要的資本支出外，預算，開支和采購皆由業(yè)務部門決議實例控制權的委派決議于風險偏好和員工的技藝100萬500萬10萬50萬資深且閱歷豐富有一定閱歷的經理新上任者支行經理的閱歷低風險容忍度高風險容忍度銀行的風險偏好職權隨著技巧和閱歷的升高而提高同意權隨著對風險的容忍程度升高而提高實例：開支同意權的授權矩陣實例議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的本錢控制和管理系統(tǒng)各不一樣？為什么改動決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統(tǒng)？假設本錢在構造上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶協(xié)作？決策方式的改動為什么有難度？影響現有上下級關系，由于決策權以往多只根據級別而制定員工不習慣為本人的決議擔任決策意味著承當風險制定職責時很難思索到一切情況我們如今來討論一組案例議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的本錢控制和管理系統(tǒng)各不一樣？為什么改動決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統(tǒng)？假設本錢在構造上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶協(xié)作？實施本錢控制和管理系統(tǒng)的其它挑戰(zhàn)本錢分配原那么不清得不到必要的數據信息，例如共享效力的支出等獲得、搜集和處置數據所需的人力物力選擇適宜的IT處理方案設定年度目的-短少參照短少歷史數據培訓和鼓勵預算控制人財務報告一致整合需求投入大量資金和管理力度必需確定本錢分配原那么銀行總支出問題1：怎樣分配行政部門、營運部門和利潤中心的支出額度？行政部門利潤中心營運部門本錢分配中能夠遇到的問題備份財務部問題2：怎樣處置同時分配問題，如IT對財務部的支持；財務部對IT的支持？IT正確的IT處理方案是工程勝利的重要要素選擇系統(tǒng)選擇實施方式選擇關鍵的硬件和系統(tǒng)軟件與現時系統(tǒng)的兼容性能否具備關鍵運用軟件本錢/性能符合行業(yè)規(guī)范供應商聲譽假設選擇了不適宜的系統(tǒng)，其性能、擴展余地和運用壽命都將遭到影響內部力量實施還是外包能否具備和需求內部技術人員，和他們能否具備所需才干相對的工程交付時間與本錢所需的系統(tǒng)維修支持耽擱系統(tǒng)推出啟用時間本錢超出預算實施質量差，降低了適用價值和效果假設外包，選擇系統(tǒng)集成商供應商聲譽工程組的閱歷投入與態(tài)度誠肯處理方案提議的優(yōu)劣實施與維護本錢耽擱系統(tǒng)推出啟用時間長期本錢耗費維護支持差選擇系統(tǒng)集成商描畫關鍵決策規(guī)范主要風險假設IT選擇錯誤，工程是不能夠勝利的備份議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的本錢控制和管理系統(tǒng)各不一樣？為什么改動決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統(tǒng)？假設本錢在構造上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶協(xié)作？本錢控制和管理系統(tǒng)的主要設計和實施流程本錢控制和管理系統(tǒng)的設計和實施要求和規(guī)格數據搜集實施，審查和同意工程完章系統(tǒng)決策系統(tǒng)選擇實施者的選擇培訓設計執(zhí)行目的和原那么用戶界面，報告和系統(tǒng)要求流程和業(yè)務規(guī)那么時間表〔表示〕數據需求與目前其它系統(tǒng)的接口數據一切者和數據搜集流程選擇系統(tǒng)決議內部或外報的實施方案如需求的話選擇系統(tǒng)集成商議程簡介BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司什么是本錢控制和管理系統(tǒng)？為什么各銀行的本錢控制和管理系統(tǒng)各不一樣？為什么改動決策的方法會如此困難？實施本錢控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？怎樣設計并實施本錢控制和管理系統(tǒng)？假設本錢在構造上失調將會怎樣？BCG怎樣在本錢控制和管理問題上與客戶協(xié)作？降低本錢是處理構造性的本錢分配

不當的主要方法之一目前的本錢與收入比率本錢與收入比率的目的重新調整本錢的主要方法收入增長業(yè)務組合的改動資產效率的提高降低本錢銀行內部降低本錢的時機潛在的降低本錢時機根據參照找出的潛在的可降低的本錢〔%〕總行產品分銷占總本錢的百分比分享的效力需求延伸本錢管理以滿足削減的目的為到達本錢目的而需求節(jié)約本錢的表示圖面對顧客不面對顧客銀行的平均值公司的平均值頂尖的25%的銀行雇員數量超越25000人的公司根據目前517HRFTEs的程度和30,693的總FTEs目前的人力資源雇傭本錢:0萬美圓88971121204.55.36.56.9比率(FTEs/HRFTEs)年節(jié)省(百萬美圓)參照對象資料來源：SaratogaInstitute;客戶數據庫；BCG分析中間值97客戶59中間值88客戶59美國公司的平均值是97FTEs/HRFTE到達參照對象的程度后客戶可以節(jié)約450-690萬美圓...而銀行的平均值是88FTEs/HRFTE參照業(yè)內人力資源的員工配置,發(fā)現

潛在的可節(jié)省的本錢公司中央實例：一家南美銀行在人力資源上節(jié)省的開支IT提供大部分的共用效力本錢的節(jié)省其他本錢差距內部的運用程序開發(fā)工程本錢超支采購/外包的本錢硬件,軟件,維護的支出遺留下來的多重舊式的系統(tǒng)挑戰(zhàn)小銀行很難到達足夠抵消本錢的顧客數量5.7%4.1%2.2%美國銀行零售業(yè)務平均歐洲銀行零售業(yè)務平均LloydsTSB(英國)6.3%4.5%2.6%2.6%美國零售銀行平均歐洲零售銀行平均NatWest(英)LloydsTSB(英)IT開支占收入的百分比ITFTE占總FTE的百分比共用的效力注：這是一個“高層〞的參照比較，沒有涉及IT系統(tǒng)的質量，開發(fā)和工程資料來源：BCG工程閱歷大部分的運作本錢可因規(guī)模而到達節(jié)省賬目效力收款和欺詐銷售人工封鎖建立運作本錢占總本錢的75%注：潛在開支節(jié)減的評價是根據固定本錢的比率和分享數據的銀行的敏感劇作出的；信貸損失不包括在內本錢是總貸款本錢的百分比，假定5年期的貸款資料來源：訪談；BCG分析67%的本錢(90%的運作本錢)受規(guī)模性開支節(jié)減的影響可受規(guī)模性節(jié)減開支的本錢工程產品業(yè)務活動占總本錢的百分比市場和銷售同意和建立限額的改動/重新設定賬目維護顧客查詢細節(jié)的改動爭端/贊揚存款取款轉賬電子扣款文本欠款和收款欺詐管理銷戶本錢產品管理客戶關系管理人工22466850.50.510.50.50.50.520.5310.52按揭貸款的運作明確闡明了

效力本錢內的規(guī)模效應(1) 數值由推斷估計得出資料來源：BCG分析；全國范圍；WashingtonMutual;公司10Ks效力產品