第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序

第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序2023/12/27第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序主要內(nèi)容信貸業(yè)務(wù)的種類(lèi)及基本流程（了解識(shí)記）信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與受理（掌握借款人需滿(mǎn)足的條件，提供的資料，會(huì)填寫(xiě)借款申請(qǐng)書(shū)）信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查（掌握調(diào)查的內(nèi)容，會(huì)填寫(xiě)調(diào)查表并能夠撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告）信貸業(yè)務(wù)的審查、審議與審批（掌握審查的內(nèi)容并會(huì)填寫(xiě)相應(yīng)的表格，能夠撰寫(xiě)審查報(bào)告）簽訂貸款合同（理解）信貸業(yè)務(wù)的發(fā)放及發(fā)放后的管理（了解）第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序信貸業(yè)務(wù)的概念P26廣義狹義本教材對(duì)銀行信貸的界定注：銀行信貸既包括表內(nèi)業(yè)務(wù)也包括表外業(yè)務(wù)第一節(jié)信貸業(yè)務(wù)的種類(lèi)及基本流程第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款業(yè)務(wù)的分類(lèi)P28貸款期限短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款貸款用途流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款對(duì)象公司貸款和個(gè)人貸款貸款有無(wú)擔(dān)保信用貸款和擔(dān)保貸款（質(zhì)押、抵押和擔(dān)保）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失貸款自主方式自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款貸款組織形式獨(dú)立貸款和銀團(tuán)貸款第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序信貸業(yè)務(wù)的基本流程第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序第二節(jié)信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與受理借款人及其基本條件P29借款人為法人或其他組織的誠(chéng)信申貸的基本要求借款人的主體資格要求借款人經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)性借款人信用記錄良好貸款用途及還款來(lái)源明確合法借款人為自然人的借款人應(yīng)符合的要求第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充說(shuō)明基本存款賬戶(hù)是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶(hù)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過(guò)該賬戶(hù)辦理。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。開(kāi)立基本存款賬戶(hù)是開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的前提。按人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法規(guī)定，一家單位只能選擇一家銀行申請(qǐng)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充說(shuō)明一般存款帳戶(hù)是存款人在基本存款帳戶(hù)以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶(hù)的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的帳戶(hù)，存款人可以通過(guò)本帳戶(hù)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金交存，但不得辦理現(xiàn)金支取。是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要或外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的帳戶(hù)，存款人可以通過(guò)本帳戶(hù)辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

是存款人因特定用途需要開(kāi)立的帳戶(hù)。如基本建設(shè)資金、更新改造資金等

臨時(shí)存款帳戶(hù)

專(zhuān)用存款帳戶(hù)

第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充說(shuō)明銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。這里的存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶(hù)和自然人；銀行是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行（含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行）、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。特點(diǎn)：辦理人民幣業(yè)務(wù)、辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)、是活期存款賬戶(hù)第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序借款人的權(quán)利可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況；在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序借款人的義務(wù)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查；應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序?qū)杩钊说南拗疲翰坏迷?個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。不得采取欺詐手段騙取貸款。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序借款申請(qǐng)客戶(hù)提出信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)（書(shū)面形式—信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)）提供相關(guān)資料P30——31法人客戶(hù)需提供的資料自然人客戶(hù)需提供的資料第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序第三節(jié)信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查貸前調(diào)查的方法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研（包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談和實(shí)地考察）搜尋調(diào)查：通過(guò)各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開(kāi)展調(diào)查。要注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性委托調(diào)查：通過(guò)中介機(jī)構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展調(diào)查其他方法：調(diào)查客戶(hù)的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府職能部門(mén)（工商局、稅務(wù)機(jī)關(guān)、公安部門(mén)等）第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的流程第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序客戶(hù)部門(mén)調(diào)查的主要內(nèi)容（貸前調(diào)查的內(nèi)容）貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過(guò)程貸款調(diào)查的主要對(duì)象就是借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物等貸款調(diào)查的方面：貸款合法合規(guī)性、安全性、效益性第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款合規(guī)性調(diào)查

貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：(1)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核查借款人的法人資格、借款資格，以及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、真實(shí)性、當(dāng)年是否辦理了年檢手續(xù)，貸款卡的有效期及當(dāng)年是否辦理了年審手續(xù)以及近期是否發(fā)生內(nèi)容變更、名稱(chēng)變更、注銷(xiāo)、作廢等情況(可通過(guò)銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)查詢(xún)借款人的有關(guān)信息)。(2)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書(shū)所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。(3)對(duì)需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款合規(guī)性調(diào)查(4)對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)審查其是否符合銀行貸款擔(dān)保管理規(guī)定，是否為重復(fù)抵(質(zhì))押的抵(質(zhì))押物。(5)對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定借款人有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及進(jìn)出口許可證是否真實(shí)、有效，貸款使用是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營(yíng)范圍，并分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策。(6)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。信貸業(yè)務(wù)人員需分析借款用途的正常、合法、合規(guī)及商品交易合同的真實(shí)可靠性。(7)對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，防范信貸欺詐風(fēng)險(xiǎn)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款安全性調(diào)查

貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，避免風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，銀行要承擔(dān)極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行業(yè)務(wù)人員必須對(duì)借款人的信用資質(zhì)作出判斷。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：

(1)對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營(yíng)管理水平、公眾信譽(yù)，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。(2)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會(huì)計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。(3)對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行審查，對(duì)重要數(shù)據(jù)核對(duì)總賬、明細(xì)賬，查看原始憑證與實(shí)物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)和營(yíng)運(yùn)指標(biāo)等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款安全性調(diào)查

(4)對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對(duì)沒(méi)有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃。(5)對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查。(6)對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估情況作出調(diào)查。(7)對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序貸款效益性調(diào)查

貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映，同時(shí)也受外部環(huán)境眾多因素的影響。業(yè)務(wù)人員開(kāi)展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：

(1)對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷(xiāo)路以及競(jìng)爭(zhēng)能力。(2)對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性。(3)對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序得出：信貸員的角色——信用偵探

一位在某商業(yè)銀行工作了二十多年的資深信貸經(jīng)理說(shuō)：“我多年在這個(gè)行業(yè)摸索，有一個(gè)體會(huì)是，信貸員就是信用”偵探”。信貸員在貸款前所做的工作應(yīng)該是弄清借款人的真實(shí)情況。而要弄清真實(shí)情況，不能憑借款人的一面之辭，而要像”偵探“一樣去取證，核實(shí)借款人提供的信息，對(duì)借款人所講的”故事”進(jìn)行質(zhì)疑并盡可能地尋找缺陷或破綻。除非自己眼所見(jiàn)或有人證實(shí)，其余都不可信。雖然80％的客戶(hù)是誠(chéng)實(shí)的，但20％不誠(chéng)實(shí)的客戶(hù)卻可能造成銀行80％的不良貸款。信用良好的客戶(hù)經(jīng)得住調(diào)查，而那些騙子、信用風(fēng)險(xiǎn)大的客戶(hù)根本經(jīng)受不住深入細(xì)致的調(diào)查。當(dāng)然，認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查比走馬觀花的了解要辛苦?！钡诙滦刨J業(yè)務(wù)基本程序例：我國(guó)上市公司中先后查出銀廣廈、東方電子、生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司等一批特大型造假案。這些公司偽造財(cái)務(wù)報(bào)表，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的數(shù)字達(dá)到幾十億元的驚人地步，許多銀行幾億元貸款在案件查出后立即就成了不良貸款。最典型的像銀廣廈根本就沒(méi)有所謂的高科技產(chǎn)品麻黃素的大量生產(chǎn)和出口，卻大量偽造銀行對(duì)賬單等原始憑證。但是，如果銀行的信貸員以信用“偵探”的職責(zé)去企業(yè)實(shí)地查看麻黃素的生產(chǎn)車(chē)間，查看其生產(chǎn)過(guò)程是不是像借款者講的“故事”所描述的那樣興旺，核實(shí)其庫(kù)存材料和庫(kù)存產(chǎn)品，核實(shí)發(fā)貨和原材料進(jìn)貨，就立即能揭穿其“皇帝的新衣”。同樣的案例還有“生態(tài)農(nóng)業(yè)”公司等。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序思考題：一水泥制品廠業(yè)主向銀行申請(qǐng)貸款擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，如果你是客戶(hù)經(jīng)理，你將如何了解你的客戶(hù)？你會(huì)要求客戶(hù)提供哪些資料？就企業(yè)、抵押品、還貸能力你會(huì)提出哪些問(wèn)題？如果你認(rèn)定這是一位值得貸款的對(duì)象，你將如何了解借款人的信用？下一步你將參觀這家公司，參觀的主要目的是什么？你將側(cè)重觀察哪些方面的情況？第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的內(nèi)容1、客戶(hù)的非財(cái)務(wù)情況，包括客戶(hù)的基本情況、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及發(fā)展規(guī)劃等。2、客戶(hù)的財(cái)務(wù)情況，包括資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力及現(xiàn)金流量情況等。客戶(hù)的還款來(lái)源客戶(hù)的擔(dān)保情況客戶(hù)的融資情況項(xiàng)目概況項(xiàng)目的合規(guī)性項(xiàng)目的資金來(lái)源項(xiàng)目的擔(dān)保情況第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序客戶(hù)部門(mén)調(diào)查的主要內(nèi)容（貸前調(diào)查的內(nèi)容）調(diào)查客戶(hù)基本情況P33調(diào)查客戶(hù)信用情況調(diào)查客戶(hù)資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)情況以及客戶(hù)信貸需求合還款情況調(diào)查部門(mén)（客戶(hù)部門(mén)）填寫(xiě)借款人基本情況調(diào)查表流動(dòng)資金貸款調(diào)查表撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告調(diào)查分析數(shù)據(jù)輸入信貸管理系統(tǒng)第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容P38自然人客戶(hù)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定及授信額度測(cè)算第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容借款人基本情況借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況借款人財(cái)務(wù)狀況借款人與銀行的關(guān)系對(duì)流動(dòng)資金貸款必要性的分析對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析對(duì)貸款擔(dān)保的分析綜合性結(jié)論和建議：對(duì)借款人信用的綜合評(píng)價(jià)、對(duì)貸款安全性的綜合評(píng)價(jià)、對(duì)銀行綜合收益的總體估算、對(duì)是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見(jiàn)和建議，尚需進(jìn)一步落實(shí)的事項(xiàng)或注意的問(wèn)題。第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求借款人資信情況項(xiàng)目可研報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容投資估算與資金籌措安排情況項(xiàng)目情況項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況項(xiàng)目效益情況還款能力擔(dān)保情況銀行從項(xiàng)目獲得的收益預(yù)測(cè)結(jié)論性意見(jiàn)：是否提供貸款，貸款的金額、期限和利率，尚需進(jìn)一步落實(shí)的問(wèn)題第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：商業(yè)銀行項(xiàng)目融資貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求非財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目背景項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件項(xiàng)目組織與人力資源水平技術(shù)與工藝流程生產(chǎn)規(guī)模及原輔料市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目盈利能力分析項(xiàng)目清償能力分析項(xiàng)目不確定性分析第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序補(bǔ)充：練習(xí)根據(jù)A公司的調(diào)查資料撰寫(xiě)一份關(guān)于A公司申請(qǐng)辦理短期流動(dòng)資金150萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告。（要求手寫(xiě)）關(guān)于A公司申請(qǐng)辦理短期流動(dòng)資金150萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告A公司現(xiàn)處于生產(chǎn)和銷(xiāo)售旺季，需向××有限公司購(gòu)買(mǎi)氧化鋱0．5噸，標(biāo)的金額165萬(wàn)元，自籌資金15萬(wàn)元，尚有資金缺口150萬(wàn)元，于2011年6月21日向我行申請(qǐng)短期流動(dòng)資金借款150萬(wàn)元，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在×X有限公司股份1038萬(wàn)元中215萬(wàn)元作質(zhì)押擔(dān)保。對(duì)此我們進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報(bào)如下：

第二章信貸業(yè)務(wù)基本程序一、企業(yè)基本情況二、企業(yè)借款原因

三、企業(yè)還款能力（一）產(chǎn)、供、銷(xiāo)情況分析（二）財(cái)務(wù)和信用分析

1、短期償債能力流動(dòng)比率2.業(yè)務(wù)活動(dòng)比率存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.負(fù)債比率產(chǎn)負(fù)債率4.盈利比率銷(xiāo)