風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)規(guī)劃課件

目錄1.風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)規(guī)劃第4頁(yè)2.制度與流程規(guī)劃第4頁(yè)3.方法論與模型規(guī)劃第7頁(yè)4.風(fēng)險(xiǎn)引擎規(guī)劃第12頁(yè)5.風(fēng)險(xiǎn)限額方法論與流程設(shè)定規(guī)劃6.數(shù)據(jù)治理與IT系統(tǒng)的規(guī)劃7.報(bào)告體系與信息披露的規(guī)劃8.資本管理的規(guī)劃第32頁(yè)9.基于經(jīng)濟(jì)資本的RAROC管理體系建設(shè)規(guī)劃第44頁(yè)10.資產(chǎn)增長(zhǎng)與結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)劃第59頁(yè)11.風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)規(guī)劃22.制度與流程規(guī)劃2.1信用風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃2.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃2.3操作風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃2.4銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃2.5其他重大風(fēng)險(xiǎn)政策與流程規(guī)劃32.1信用風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃42.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃

52.3操作風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃

流程描述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)水平現(xiàn)有控制分析控制評(píng)估〔制度設(shè)計(jì)〕可能性后果剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)水平可能性后果12345662.4銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)制度與流程規(guī)劃

72.5其他重大風(fēng)險(xiǎn)政策與流程規(guī)劃

83.方法論與模型規(guī)劃9操作風(fēng)險(xiǎn)分類10巴塞爾新資本協(xié)議的資本計(jì)量要求資本計(jì)量—根本指標(biāo)法銀行越大，非利息收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)就越大，分配的經(jīng)濟(jì)資本就越多；3年總收入的平均值作為衡量指標(biāo)：操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管本錢＝(前三年的總收入X固定百分比加總)÷3；提取總收入的15%作為資本：總收入＝凈利息收入＋凈非利息收入不包括保險(xiǎn)收入、銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利11巴塞爾新資本協(xié)議的資本計(jì)量要求資本計(jì)量—標(biāo)準(zhǔn)法將整個(gè)業(yè)務(wù)分成8條產(chǎn)品線，度量每個(gè)業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)，再把風(fēng)險(xiǎn)加總；巴塞爾設(shè)定了8種產(chǎn)品線每個(gè)產(chǎn)品線的β值〔商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)營(yíng)值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系〕；計(jì)提的總資本等于各業(yè)務(wù)分別計(jì)提的資本之和；采用標(biāo)準(zhǔn)法的根本要求：董事會(huì)和高管層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；具完整而且切實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)；該擁有充足的資源來(lái)支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。業(yè)務(wù)種類財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)提因子(%)企業(yè)融資總收入 18貿(mào)易和銷售總收入 18零售銀行業(yè)務(wù)總收入 12商業(yè)銀行業(yè)務(wù)總收入 15支付和結(jié)算總收入18代理效勞和托管總收入 15零售經(jīng)紀(jì)總收入 12資產(chǎn)管理總收入1212資本計(jì)量—高級(jí)計(jì)量法a.資格要求；b.定性標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架；在全行范圍內(nèi)對(duì)主要業(yè)務(wù)條線分配操作風(fēng)險(xiǎn)資本。必須以正式文件形式制定內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程，并在文件中明確規(guī)定對(duì)違規(guī)的處理方法；c.定量標(biāo)準(zhǔn)：說(shuō)明采用的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法考慮到了潛在的較為嚴(yán)重的概率分布“尾部〞損失事件；無(wú)論采用哪種方法，必須說(shuō)明操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，與信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法具有相當(dāng)?shù)姆€(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)；任何操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)，必須提供與巴塞爾委員會(huì)所規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍和損失事件類型一致的操作風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)；例外：在內(nèi)部業(yè)務(wù)實(shí)踐過(guò)程中，能夠足以準(zhǔn)確的計(jì)算出預(yù)期損失；d.內(nèi)部數(shù)據(jù)要求：無(wú)論是用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，具有至少五年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對(duì)于初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行要求可以適度放寬，允許使用三年的歷史數(shù)據(jù)；e.外部數(shù)據(jù)要求：對(duì)外部數(shù)據(jù)配合專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露，這相當(dāng)于一個(gè)極端情況下的壓力測(cè)試；f.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。13資本計(jì)量—高級(jí)計(jì)量法14操作風(fēng)險(xiǎn)衡量模型計(jì)量模型基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部衡量法高級(jí)計(jì)量法（損失分布法、極值模型法及其他）業(yè)務(wù)類型和損失事件類型單一業(yè)務(wù)類別8各業(yè)務(wù)類別8各業(yè)務(wù)類別，7個(gè)損失事件類型，共56個(gè)組合多個(gè)業(yè)務(wù)類別，多個(gè)損失事件類型銀行自主劃定模型結(jié)構(gòu)∑（系數(shù)X風(fēng)險(xiǎn)暴露X風(fēng)險(xiǎn)分布調(diào)整指數(shù)）使用損失頻率和損失幅度分布來(lái)估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）；PE、LGE、EI有銀行自定，資本要求轉(zhuǎn)換系數(shù)r由監(jiān)管當(dāng)局確定參數(shù)選擇單一風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)EI、比例指標(biāo)α多個(gè)EI（PE、LGE、RPI）多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資本比例β監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一劃定監(jiān)管資本高較高較低

15操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程識(shí)別RSA/ORAP/Riskmap測(cè)量LDC監(jiān)督和報(bào)告KRI控制KORC/CSA操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法論關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估其他風(fēng)險(xiǎn)審批過(guò)程關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)控制損失數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境控制環(huán)境歷史損失數(shù)據(jù)調(diào)整后分布業(yè)務(wù)和控制環(huán)境預(yù)測(cè)損失分布模型基于預(yù)期ultult歷史損失分布基于事實(shí)LikelihoodImpactLossesabsorbedbylossprovisionsLossesabsorbedbycapitalLossesnotabsorbedbycapitalExpectedlossUnexpectedlossCatastrophiclossDefault支柱1：最低資金要求支柱2：監(jiān)督審查治理結(jié)構(gòu)與政策/框架風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)及原則穩(wěn)健原則原則5：銀行應(yīng)定期監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)的輪廓原則4：銀行應(yīng)識(shí)別并評(píng)估所有產(chǎn)品、活動(dòng)和系統(tǒng)的固有操作風(fēng)險(xiǎn)原則4：銀行應(yīng)確保在新的產(chǎn)品、活動(dòng)、流程以及系統(tǒng)出現(xiàn)之前，已對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的評(píng)估原則6：銀行應(yīng)該定期審查其風(fēng)險(xiǎn)限額和控制策略，依據(jù)適當(dāng)?shù)牟呗哉{(diào)整風(fēng)險(xiǎn)狀況。原則5：銀行應(yīng)制定一套程序來(lái)定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)原則1：董事會(huì)應(yīng)清楚銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并將其作為一個(gè)獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行管理，定期核準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架。原則3：應(yīng)堅(jiān)持在整個(gè)銀行實(shí)施這個(gè)結(jié)構(gòu)，各級(jí)工作人員應(yīng)該了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。工具包連接AMA資本計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架管理對(duì)象ORM治理結(jié)構(gòu)、政策和程序ORM風(fēng)險(xiǎn)偏好識(shí)別和評(píng)估監(jiān)測(cè)和報(bào)告告測(cè)量實(shí)施和控制基礎(chǔ)框架管理工具IT系統(tǒng)模型管理信息資本計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)(RSA)評(píng)審程序(ORAP)損失數(shù)據(jù)庫(kù)(CLD)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制(KORC)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指(KRI)業(yè)務(wù)持續(xù)性管理(BCM)ED&PMIn-FraudEx-FraudEP&WSCP&BPDPABD&SF北京天津上海浙江廣東四川風(fēng)險(xiǎn)類型業(yè)務(wù)線分支行公司融資交易銷售商業(yè)銀行零售銀行支付結(jié)算代理服務(wù)資產(chǎn)管理控制自評(píng)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估〔RCSA〕操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估〔RCSA〕根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的根本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定的方法，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況與控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評(píng)價(jià)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的根底工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估的程序不充分的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估事故原因問(wèn)題解決直接誘因缺乏控制風(fēng)險(xiǎn)根源存在事故險(xiǎn)情最高限度與RCSA有關(guān)的定義(一)可能性用作對(duì)事件發(fā)生概率或頻率的定性描述。頻率：是以規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)生次數(shù)來(lái)表達(dá)事件發(fā)生率的量度。概率：是以特定事件或結(jié)果與可能發(fā)生事件或結(jié)果的總數(shù)之比來(lái)量度的特定事件或結(jié)果的可能性。概率用數(shù)字0至1來(lái)表達(dá)，0表示一個(gè)不可能的事件或結(jié)果，而1表示一個(gè)必然的事件或結(jié)果。影響以定量或定性的方式表示的一個(gè)事件的結(jié)果〔一個(gè)事件可能有多個(gè)與其相關(guān)的結(jié)果〕。與RCSA有關(guān)的定義(二)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)指操作風(fēng)險(xiǎn)因素在業(yè)務(wù)流程中環(huán)節(jié)的反映和表現(xiàn)。損失指任何財(cái)務(wù)或其他方面的負(fù)面影響。固有風(fēng)險(xiǎn)指在沒(méi)有考慮控制活動(dòng)的有效性或其他減小風(fēng)險(xiǎn)的措施沒(méi)有付諸實(shí)施之前已經(jīng)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)。剩余風(fēng)險(xiǎn)指在采取控制活動(dòng)或其他風(fēng)險(xiǎn)減輕措施后所剩余的操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分類內(nèi)部欺詐外部欺詐雇傭關(guān)系客戶關(guān)系，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作對(duì)物理資產(chǎn)的損害業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈實(shí)施、交付和流程管理流程圖：流程描述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別事件分類〔一級(jí)〕事件分類〔二級(jí)〕事件分類〔三級(jí)〕提示：風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的環(huán)節(jié)：職能接口的環(huán)節(jié)流程銜接的環(huán)節(jié)人機(jī)交互的環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與流程對(duì)應(yīng)關(guān)系事件類型〔一級(jí)〕事件類型〔二級(jí)〕事件類型〔二級(jí)〕風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)n固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——可能性可能性：用作對(duì)事件發(fā)生的概率或頻率的定性描述?！咀?】頻率〔frequency〕是以規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)生次數(shù)來(lái)表達(dá)事件發(fā)生率的量度?！咀?】概率〔probability〕是以特定事件或結(jié)果與可能發(fā)生事件或結(jié)果的總數(shù)之比來(lái)量度的特定事件或結(jié)果的可能性。概率用數(shù)字0至1來(lái)表達(dá)，0表示一個(gè)不可能的事件或結(jié)果，而1表示一個(gè)必然的事件或結(jié)果。可能性評(píng)估值解釋損失事件發(fā)生頻率（參考）極少發(fā)生

1在某種情況下能夠發(fā)生，但可能性較??；或偶爾發(fā)生10年以上很少發(fā)生2在某種情況下可能發(fā)生；1-10年（含）間歇性發(fā)生3在某種情況下很可能會(huì)發(fā)生；或發(fā)生過(guò)幾次1個(gè)月-1年（含）常見的4在大多數(shù)情況下很可能會(huì)發(fā)生；或經(jīng)常發(fā)生1周-1個(gè)月（含）經(jīng)常周期性發(fā)生的5預(yù)期大多數(shù)情況下發(fā)生；或總是發(fā)生1周以內(nèi)（含）固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——影響后果評(píng)估值財(cái)務(wù)損失

(人民幣)其他相關(guān)方對(duì)損失事件的反應(yīng)及對(duì)公司造成的影響媒體的態(tài)度監(jiān)管機(jī)構(gòu)行動(dòng)法律行動(dòng)員工信息系統(tǒng)很小1較小的財(cái)務(wù)損失，參考數(shù)量級(jí)：10萬(wàn)元級(jí)無(wú)負(fù)面報(bào)道或在報(bào)紙或網(wǎng)絡(luò)上對(duì)公司進(jìn)行簡(jiǎn)單的報(bào)道監(jiān)管者認(rèn)為合規(guī)或未發(fā)現(xiàn)不合規(guī)對(duì)公司采取法律行為的可能性很小，或?qū)Ψ絼僭V可能性很小員工沒(méi)有受到影響，或影響很小信息系統(tǒng)運(yùn)行安全、穩(wěn)定，或?qū)ε紶柍霈F(xiàn)的不穩(wěn)定現(xiàn)象能夠及時(shí)處理中等2無(wú)法忽略的損失，參考數(shù)量級(jí)：100萬(wàn)元級(jí)在報(bào)紙、電視或網(wǎng)絡(luò)上發(fā)表批評(píng)意見，引起部分負(fù)面公眾影響，潛在的導(dǎo)致單一客戶群體的喪失個(gè)別方面不合規(guī)或偶爾不合規(guī)，監(jiān)管者對(duì)公司進(jìn)行口頭警告對(duì)公司違約事件采取單個(gè)訴訟，可能庭外和解員工可能受到輕微傷害或者占用正常非工作時(shí)間無(wú)法登陸信息系統(tǒng)；部分信息被泄漏較大3超乎尋常的損失，參考數(shù)量級(jí)：1000萬(wàn)元級(jí)多家媒體和/或國(guó)家電視臺(tái)進(jìn)行負(fù)面報(bào)道，引起較廣范圍的負(fù)面公眾影響，潛在的導(dǎo)致一些客戶或業(yè)務(wù)的喪失部分方面不合規(guī)或時(shí)常不合規(guī)，監(jiān)管者對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)管調(diào)查并發(fā)出書面整改函對(duì)公司違約情況采取單個(gè)或數(shù)個(gè)訴訟，但快速解決的可能性較小不止一個(gè)員工受傷，并需要治療；本地裁員信息系統(tǒng)遭到入侵，對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大影響嚴(yán)重4非常嚴(yán)重的損失，參考數(shù)量級(jí)：1億元級(jí)多家媒體和/或者國(guó)家電視臺(tái)的主要新聞節(jié)目連續(xù)幾天負(fù)面報(bào)道，引起非常大范圍的負(fù)面公眾影響，潛在的導(dǎo)致一些關(guān)鍵客戶或業(yè)務(wù)的喪失在重要方面不合規(guī)，或大范圍、持續(xù)不合規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管者對(duì)公司進(jìn)行處罰對(duì)公司重大違約事件采取集體訴訟，公司敗訴可能性很大，且會(huì)遭受重大聲譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失重傷，可能有死亡；大量裁員系統(tǒng)或其中的數(shù)據(jù)遭到破壞，對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生嚴(yán)重影響災(zāi)難性的5很可能導(dǎo)致破產(chǎn)的損失，參考數(shù)量級(jí)：10億元級(jí)對(duì)政府或政治產(chǎn)生影響；公眾對(duì)其失去信心嚴(yán)重不合規(guī)，監(jiān)管者對(duì)公司勒令停業(yè)或限制業(yè)務(wù)、吊銷經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)牌照（資格）或高額罰款，若構(gòu)成刑事責(zé)任則移交司法機(jī)構(gòu)對(duì)公司重大違約事件采取集體訴訟，公司勝訴可能性很小，會(huì)遭受嚴(yán)重聲譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失，很可能導(dǎo)致公司破產(chǎn)出現(xiàn)死亡或者對(duì)員工生命產(chǎn)生重大影響；大規(guī)模裁員系統(tǒng)癱瘓，導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷后果：

以定量或定性的方式表示的一個(gè)事件的影響程度?！咀ⅰ恳粋€(gè)事件可能有多個(gè)與其相關(guān)的后果。

固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)含義極高風(fēng)險(xiǎn)E－Extreme不可接受風(fēng)險(xiǎn)，控制無(wú)效。此類風(fēng)險(xiǎn)要求立即引起董事會(huì)、公司高層的注意和重視，應(yīng)立即采取控制措施，這樣的風(fēng)險(xiǎn)極有可能發(fā)生并有不可挽回的負(fù)面影響；超出公司可承受的能力，形成巨大的財(cái)務(wù)損失。高風(fēng)險(xiǎn)H－High不可接受風(fēng)險(xiǎn)，控制基本無(wú)效。此類風(fēng)險(xiǎn)要求立即引起公司高層的注意和重視，應(yīng)及時(shí)決定適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，這樣的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高影響等級(jí)較小或不大可能發(fā)生但影響等級(jí)嚴(yán)重；形成較大的財(cái)務(wù)損失。中等風(fēng)險(xiǎn)M－Moderate不可接受風(fēng)險(xiǎn)，控制不足。此類風(fēng)險(xiǎn)需要進(jìn)行監(jiān)控和處理，應(yīng)采取控制措施，這樣的風(fēng)險(xiǎn)極有可能發(fā)生但影響很小或影響嚴(yán)重但幾乎不可能發(fā)生；有一定的財(cái)務(wù)損失。低風(fēng)險(xiǎn)L－Low基本可接受風(fēng)險(xiǎn)，控制基本有效。此類風(fēng)險(xiǎn)被視為非常輕微，在現(xiàn)有的控制下可選擇補(bǔ)救方案，發(fā)生的頻率較低或影響性較?。恍纬奢^小的財(cái)務(wù)損失。極低風(fēng)險(xiǎn)N－negligible可接受風(fēng)險(xiǎn)，控制有效。此類風(fēng)險(xiǎn)可以視為極小，現(xiàn)有控制措施即可，這類風(fēng)險(xiǎn)不大可能發(fā)生并且影響性很小或較小；極小的財(cái)務(wù)損失，幾乎沒(méi)什么影響。風(fēng)險(xiǎn)地圖：固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——風(fēng)險(xiǎn)水平確定將風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響性評(píng)估后的兩個(gè)評(píng)分等級(jí)相乘得出的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

后果等級(jí)可能性等級(jí)1-很小2-較小3-中等4-較大5-嚴(yán)重5-極有可能中等風(fēng)險(xiǎn)

(5×1=5)高風(fēng)險(xiǎn)

(5×2=10)極高風(fēng)險(xiǎn)

(5×3=15)極高風(fēng)險(xiǎn)

(5×4=20)極高風(fēng)險(xiǎn)

(5×5=25)4-很可能低風(fēng)險(xiǎn)

(4×1=4)中等風(fēng)險(xiǎn)

(4×2=8)高風(fēng)險(xiǎn)

(4×3=12)極高風(fēng)險(xiǎn)

(4×4=16)極高風(fēng)險(xiǎn)

(4×5=20)3-比較可能低風(fēng)險(xiǎn)

(3×1=3)中等風(fēng)險(xiǎn)

(3×2=6)高風(fēng)險(xiǎn)

(3×3=9)高風(fēng)險(xiǎn)

(3×4=12)極高風(fēng)險(xiǎn)

(3×5=15)2-不大可能極小風(fēng)險(xiǎn)

(2×1=2)低風(fēng)險(xiǎn)

(2×2=4)中等風(fēng)險(xiǎn)

(2×3=6)中等風(fēng)險(xiǎn)

(2×4=8)高風(fēng)險(xiǎn)

(2×5=10)1-幾乎不可能極小風(fēng)險(xiǎn)

(1×1=1)極小風(fēng)險(xiǎn)

(1×2=2)低風(fēng)險(xiǎn)

(1×3=3)低風(fēng)險(xiǎn)

(1×4=4)中等風(fēng)險(xiǎn)

(1×5=5)在多人參與操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，一般采取折衷原那么〔取平均值〕，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的領(lǐng)域，可以采取悲觀原那么〔取最大值〕，一般不采取樂(lè)觀原那么〔取最小值〕。固有風(fēng)險(xiǎn)總體分布平均分布固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制2控制1控制31432控制45非流程控制5流程內(nèi)控制控制與風(fēng)險(xiǎn)重合控制環(huán)節(jié)前置控制環(huán)節(jié)后置流程外控制其他流程控制〔如監(jiān)控流程控制〕非流程控制〔如政策控制、責(zé)任控制〕政策

與流程職責(zé)

別離雙重

控制授權(quán)

委托確認(rèn)財(cái)務(wù)

核對(duì)合規(guī)性

檢查合同與

交易的

限額控制賬實(shí)

核對(duì)實(shí)施

獨(dú)立的

內(nèi)部審計(jì)招募

可靠

人員信息

系統(tǒng)

控制現(xiàn)有控制分析——正式控制與非正式控制現(xiàn)有控制分析——控制類型〔僅供確定控制措施時(shí)參考〕控制類型控制措施描述管理層審查管理層對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審查和檢查，如本年度上年度對(duì)比，本行與同業(yè)的對(duì)比分析結(jié)果，掌握公司經(jīng)營(yíng)及內(nèi)部控制整體狀況。不相容職務(wù)分離全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。授權(quán)審批根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。權(quán)限控制根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，對(duì)不同級(jí)別員工分配不同的權(quán)限，如不同信貸審批人員的授信審批權(quán)限、資金交易員的交易權(quán)限等會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。運(yùn)營(yíng)分析建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。預(yù)算控制實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束?？?jī)效考評(píng)控制建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。固有風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)總體分布風(fēng)險(xiǎn)的變遷剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)有控制評(píng)估〔設(shè)計(jì)層面〕控制有效當(dāng)采取控制措施后，風(fēng)險(xiǎn)從不可接受〔E、H、M〕到達(dá)I〔極小風(fēng)險(xiǎn)〕時(shí)，可以認(rèn)為控制有效?？刂聘居行М?dāng)采取控制措施后，風(fēng)險(xiǎn)從不可接受〔E、H、M〕到達(dá)