汽車(chē)4S店財(cái)務(wù)管理制度

汽車(chē)4S店財(cái)務(wù)管理制度第一部分：財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低生產(chǎn)成本，提高利潤(rùn)。二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。三、出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。六、財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、印章、實(shí)物及未了事項(xiàng)。七、公司“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，因出差、開(kāi)會(huì)、請(qǐng)假等原因應(yīng)委托他人臨時(shí)保管，同時(shí)有文字記錄備案。但被委托人不得同時(shí)保管印章和票據(jù)。在使用“財(cái)務(wù)專用章”過(guò)程中必須登記詳細(xì)的使用用途，同時(shí)“財(cái)務(wù)專用章”必須按以下規(guī)定用途使用：①作為銀行印鑒分別在指定的各開(kāi)戶銀行備案使用，不得混用；②收款、付款、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)蓋章；收據(jù)、發(fā)票蓋章；③辦理公司相關(guān)金融業(yè)務(wù)。八、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管并監(jiān)督使用，建立登記制度。九、各類票據(jù)管理：承兌匯票指定專人負(fù)責(zé)管理,管理人員要詳細(xì)登記臺(tái)賬;②公司從稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票由指定專人保管，必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，發(fā)票開(kāi)具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時(shí)要加蓋“作廢”字樣，并全份保存，不得自行銷毀;③公司所有的現(xiàn)金支票由出納保管，出納根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)需要合理提取現(xiàn)金，盡量避免大額支取。其余支票應(yīng)由指定人保管，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯;④收款收據(jù)是公司收取現(xiàn)金時(shí)開(kāi)出的憑據(jù)，公司印制統(tǒng)一的收款收據(jù)，連號(hào)不重復(fù)，收款收據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管。各部門(mén)領(lǐng)用時(shí)由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)登記并應(yīng)登記起訖號(hào)碼。《收據(jù)》用完后交財(cái)務(wù)部驗(yàn)舊領(lǐng)新。在開(kāi)具收據(jù)時(shí)作廢的要全份保存，不得丟失，公司將不定期對(duì)票據(jù)(承兌匯票、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單、收據(jù))進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正，如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責(zé)任。十、公司“借條”除經(jīng)總經(jīng)理特批外，其余一律按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第二部分：財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度一、出差及報(bào)銷制度1、申請(qǐng)程序1）.需要出差開(kāi)會(huì)及參加培訓(xùn)的人需要憑有效的通知文件（電子郵件、會(huì)議或培訓(xùn)通知）到綜合部填寫(xiě)《出差/培訓(xùn)申請(qǐng)》，注明出差事由、出發(fā)時(shí)間、返回時(shí)間、出差地點(diǎn)、姓名、身份證號(hào)碼，綜合部根據(jù)出差地的距離和時(shí)間來(lái)核定需要乘坐的交通工具及差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2）.出差人憑《出差/培訓(xùn)申請(qǐng)》至綜合部經(jīng)理、總經(jīng)理處簽字審核，作為出差報(bào)銷的要件。出差費(fèi)用不超過(guò)3000元、交通工具未超過(guò)公司標(biāo)準(zhǔn)的由綜合部經(jīng)理審批；出差費(fèi)用超過(guò)3000元、交通工具超過(guò)公司標(biāo)準(zhǔn)的需要總經(jīng)理審批。出差人員憑核準(zhǔn)的《出差/培訓(xùn)申請(qǐng)》向財(cái)務(wù)部暫借差旅費(fèi)。3）.出差返回后在第二份出差申請(qǐng)單上注明是會(huì)議還是學(xué)習(xí)培訓(xùn)，找上級(jí)主管簽字報(bào)道，未超標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部簽字報(bào)銷，行政部簽字確認(rèn)此次出差金額，如有培訓(xùn)或?qū)W習(xí)資料的要交行政部存檔，若差旅費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)部分需總經(jīng)理簽字審核后報(bào)銷。二、差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、交際費(fèi)、出差補(bǔ)助等，出差人員差旅費(fèi)不得超過(guò)附表中的出差標(biāo)準(zhǔn)。2.出差不予報(bào)銷加班費(fèi)。3.出差途中除因病或因遭遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系，請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。三、出差期間的行為管理1.出差人員在外代表公司及大慶捷豹路虎4S店的形象，因此需要時(shí)刻注意自己的言行舉止，服從會(huì)議、培訓(xùn)組織者的安排，有任何異議或爭(zhēng)端需要首先和公司綜合部聯(lián)系協(xié)調(diào)解決，不得私下解決。2.出差人員外出要注意自身安全，不得酗酒、賭博、參與違法活動(dòng)。每晚11點(diǎn)前要返回住地。四、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.一類城市為直轄市、省會(huì)級(jí)城市；二類城市為省會(huì)級(jí)以下城市。在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的費(fèi)用憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān)。2.原則上出差距離在800公里內(nèi)，行車(chē)時(shí)間在8個(gè)小時(shí)以內(nèi)所乘交通工具為火車(chē)硬座；出差距離在800-3000公里內(nèi)，行車(chē)時(shí)間在8-30個(gè)小時(shí)以內(nèi)所乘交通工具為火車(chē)臥鋪。特殊情況需要坐飛機(jī)的需要總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.特殊情況產(chǎn)生的超標(biāo)費(fèi)用由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可實(shí)報(bào)實(shí)銷4、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為出差當(dāng)日及目的地到達(dá)日由家/公司至火車(chē)站、汽車(chē)站、機(jī)場(chǎng)及機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站至最終目的地的費(fèi)用，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。出差期間因公外出產(chǎn)生的交通用費(fèi)需要副總級(jí)以上人員簽字后方可報(bào)銷。五、賓館、車(chē)票的預(yù)定：1.若會(huì)議、培訓(xùn)方對(duì)住宿有統(tǒng)一安排的，服從組織方的統(tǒng)一安排(若統(tǒng)一安排的食宿標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)公司標(biāo)準(zhǔn)的提供相應(yīng)證明由綜合部經(jīng)理簽字確認(rèn)，按實(shí)際發(fā)生進(jìn)行報(bào)銷)；若會(huì)議、培訓(xùn)方對(duì)住宿沒(méi)有統(tǒng)一安排的，則以附近的快捷酒店為主（酒店提供早餐的報(bào)銷時(shí)需要扣除20元的早餐補(bǔ)助部分）。2.飛機(jī)票由綜合部負(fù)責(zé)與協(xié)議售票點(diǎn)進(jìn)行訂購(gòu)、索要發(fā)票。出差人需要提供準(zhǔn)確的身份證信息，如果因個(gè)人原因改變行程或所提供的信息不準(zhǔn)確導(dǎo)致退票的，退票部分費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。3.若出行人數(shù)在4人以內(nèi)，火車(chē)票的訂購(gòu)由個(gè)人負(fù)責(zé)；若出行人數(shù)在4人以上由綜合部負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂購(gòu)?；疖?chē)票的購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用需由個(gè)人前期自行支付。六、報(bào)銷：1、出差人員返回后要在1周內(nèi)粘貼票據(jù)并至財(cái)務(wù)報(bào)銷，超期者視為放棄報(bào)銷，公司墊款部分在當(dāng)月工資中扣除。2、出差人員需要提供真實(shí)準(zhǔn)確的發(fā)票來(lái)確保報(bào)銷審核的順利進(jìn)行。第三部分：費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第四部分、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1、填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷流程1、費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。3、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程（1）審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同