汽車4S店財務管理制度

汽車4S店財務管理制度第一部分：財務管理制度一、財務管理工作必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止浪費和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高利潤。二、公司設財務部，財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理對公司財務進行管理。三、出納員不得兼任會計檔案保管和債權(quán)債務帳目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，應拒絕辦理，并及時向相關領導報告。六、財務人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項。七、公司“財務專用章”由財務總監(jiān)保管，因出差、開會、請假等原因應委托他人臨時保管，同時有文字記錄備案。但被委托人不得同時保管印章和票據(jù)。在使用“財務專用章”過程中必須登記詳細的使用用途，同時“財務專用章”必須按以下規(guī)定用途使用：①作為銀行印鑒分別在指定的各開戶銀行備案使用，不得混用；②收款、付款、資金調(diào)撥等業(yè)務結(jié)算票據(jù)蓋章；收據(jù)、發(fā)票蓋章；③辦理公司相關金融業(yè)務。八、發(fā)票專用章由財務部經(jīng)理保管并監(jiān)督使用，建立登記制度。九、各類票據(jù)管理：承兌匯票指定專人負責管理,管理人員要詳細登記臺賬;②公司從稅務部門購買的發(fā)票由指定專人保管，必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，發(fā)票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時要加蓋“作廢”字樣，并全份保存，不得自行銷毀;③公司所有的現(xiàn)金支票由出納保管，出納根據(jù)公司的經(jīng)營需要合理提取現(xiàn)金，盡量避免大額支取。其余支票應由指定人保管，開出轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯;④收款收據(jù)是公司收取現(xiàn)金時開出的憑據(jù)，公司印制統(tǒng)一的收款收據(jù)，連號不重復，收款收據(jù)由財務部統(tǒng)一保管。各部門領用時由經(jīng)辦人到財務登記并應登記起訖號碼?！妒論?jù)》用完后交財務部驗舊領新。在開具收據(jù)時作廢的要全份保存，不得丟失，公司將不定期對票據(jù)(承兌匯票、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單、收據(jù))進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責任。十、公司“借條”除經(jīng)總經(jīng)理特批外，其余一律按公司有關制度執(zhí)行。第二部分：財務報銷管理制度一、出差及報銷制度1、申請程序1）.需要出差開會及參加培訓的人需要憑有效的通知文件（電子郵件、會議或培訓通知）到綜合部填寫《出差/培訓申請》，注明出差事由、出發(fā)時間、返回時間、出差地點、姓名、身份證號碼，綜合部根據(jù)出差地的距離和時間來核定需要乘坐的交通工具及差旅費標準。2）.出差人憑《出差/培訓申請》至綜合部經(jīng)理、總經(jīng)理處簽字審核，作為出差報銷的要件。出差費用不超過3000元、交通工具未超過公司標準的由綜合部經(jīng)理審批；出差費用超過3000元、交通工具超過公司標準的需要總經(jīng)理審批。出差人員憑核準的《出差/培訓申請》向財務部暫借差旅費。3）.出差返回后在第二份出差申請單上注明是會議還是學習培訓，找上級主管簽字報道，未超標準財務部簽字報銷，行政部簽字確認此次出差金額，如有培訓或?qū)W習資料的要交行政部存檔，若差旅費超出標準部分需總經(jīng)理簽字審核后報銷。二、差旅費1.差旅費分為交通費、住宿費、交際費、出差補助等，出差人員差旅費不得超過附表中的出差標準。2.出差不予報銷加班費。3.出差途中除因病或因遭遇意外災害，或因工作實際需要電話聯(lián)系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并依情節(jié)輕重論處。三、出差期間的行為管理1.出差人員在外代表公司及大慶捷豹路虎4S店的形象，因此需要時刻注意自己的言行舉止，服從會議、培訓組織者的安排，有任何異議或爭端需要首先和公司綜合部聯(lián)系協(xié)調(diào)解決，不得私下解決。2.出差人員外出要注意自身安全，不得酗酒、賭博、參與違法活動。每晚11點前要返回住地。四、差旅費標準1.一類城市為直轄市、省會級城市；二類城市為省會級以下城市。在標準內(nèi)的費用憑發(fā)票實報實銷，超過標準部分由個人承擔。2.原則上出差距離在800公里內(nèi)，行車時間在8個小時以內(nèi)所乘交通工具為火車硬座；出差距離在800-3000公里內(nèi)，行車時間在8-30個小時以內(nèi)所乘交通工具為火車臥鋪。特殊情況需要坐飛機的需要總經(jīng)理批準。3.特殊情況產(chǎn)生的超標費用由總經(jīng)理簽字批準后可實報實銷4、交通費標準為出差當日及目的地到達日由家/公司至火車站、汽車站、機場及機場、火車站至最終目的地的費用，超出部分由個人承擔。出差期間因公外出產(chǎn)生的交通用費需要副總級以上人員簽字后方可報銷。五、賓館、車票的預定：1.若會議、培訓方對住宿有統(tǒng)一安排的，服從組織方的統(tǒng)一安排(若統(tǒng)一安排的食宿標準超過公司標準的提供相應證明由綜合部經(jīng)理簽字確認，按實際發(fā)生進行報銷)；若會議、培訓方對住宿沒有統(tǒng)一安排的，則以附近的快捷酒店為主（酒店提供早餐的報銷時需要扣除20元的早餐補助部分）。2.飛機票由綜合部負責與協(xié)議售票點進行訂購、索要發(fā)票。出差人需要提供準確的身份證信息，如果因個人原因改變行程或所提供的信息不準確導致退票的，退票部分費用由個人承擔。3.若出行人數(shù)在4人以內(nèi)，火車票的訂購由個人負責；若出行人數(shù)在4人以上由綜合部負責統(tǒng)一訂購?；疖嚻钡馁徺I費用需由個人前期自行支付。六、報銷：1、出差人員返回后要在1周內(nèi)粘貼票據(jù)并至財務報銷，超期者視為放棄報銷，公司墊款部分在當月工資中扣除。2、出差人員需要提供真實準確的發(fā)票來確保報銷審核的順利進行。第三部分：費用報銷的一般規(guī)定1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第四部分、專項支出財務報銷流程1、填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。2、報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。3、結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第五部分、其他專項支出報銷流程1、費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。2、費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。3、財務報銷流程（1）審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同