-ST三盛：麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1月至9月度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

2023年1月至9月度財(cái)務(wù)報(bào)表深旭泰財(cái)審字[2023]318號(hào)深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙) 些碼用于證明該中計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)縣，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(htp://ace:)”進(jìn)行查驗(yàn)麻栗坡天雄新材料有限公司審計(jì)報(bào)告一、審計(jì)報(bào)告 1二、附送財(cái)務(wù)報(bào)表1.合并資產(chǎn)負(fù)債表 52.合并利潤表 73.合并現(xiàn)金流量表 84.合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 95.資產(chǎn)負(fù)債表 6.利潤表 7.現(xiàn)金流量表 8.所有者權(quán)益變動(dòng)表 9.財(cái)務(wù)報(bào)表附注 三、深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件四、深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件五、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書復(fù)印件 XutaiCertifiedPublic XutaiCertifiedPublic深旭泰財(cái)審字[2023]318號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年9月30日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1月至9月反映了天雄新材料公司2023年9月30日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年1月至9月的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司2023年1月至9月扣除非經(jīng)常損益后虧損金額為人民幣1,385.21萬元，截止2023年9月30日，公司累計(jì)虧損金額為人民幣14,981.50萬元，2023年9月30日，公司流麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1月至9月財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告由麻栗坡工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司委托麻栗坡農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部發(fā)放的抵押貸款的2,900.00萬已逾期，原來于2022年10月27日與麻栗坡工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司達(dá)成的展期協(xié)議后，其中1,400.00萬元于2報(bào)排污許可證(含入河排污口),目前公司正在積極推進(jìn)排污許可證的申報(bào)工作。如財(cái)務(wù)報(bào)表“十三、其他重要事項(xiàng)”所述，公租土地上新建的在建工程等已被出租方云南文山麻栗坡天雄錳業(yè)有限公司(以“文山天雄”)抵押至華融國際信托有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“華融信托”),文山天雄在華融信托借款本金3.1億元已逾期；截止本審計(jì)報(bào)告出具日，上續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算天雄新材地址：深圳福田區(qū)濱河大道9003號(hào)湖北大廈29南B電話們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部(3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(4)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露),并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是(6)就天雄新材料公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證深圳旭泰會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)中國·深圳中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二O二三年十月二十八日主題詞：麻栗坡天雄新材料有限公司審計(jì)報(bào)告52023年9月30日附注六、1交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資持有至到期投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用六、1l6合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年9月30日編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司金額單位：人民幣元附注資本公積六、21未分配利潤編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司金額單位：人民幣元附注銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)六、31資產(chǎn)處置收益(損失以“—”號(hào)填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“—”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類(二)按所有權(quán)歸屬分類1、不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公充價(jià)值變動(dòng)(5)其他(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公充價(jià)值變動(dòng)(3)可供出售金融資產(chǎn)公充價(jià)值變動(dòng)損益(6)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備(7)現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(8)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額(9)其他(一)歸屬于母公司股東的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)8編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司金額單位：人民幣元附注收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金六、35六、35六、352023年1至9月編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司同一控制下企業(yè)合并(一)綜合收益總額1、其出1、提取量余公積四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)2、益余公積轉(zhuǎn)培資本(或股本)1、本期指2、本期便用(六)其他合并所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))、提取盈余公和(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備2023年9月30日附注交易性金融資產(chǎn)十四、1應(yīng)收款項(xiàng)融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨持有待售資非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資持有至到期投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年9月30日編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司金額單位：人民幣元附注負(fù)債合計(jì)資本公積未分配利潤編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司附注銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“一”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“一”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“一”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“—”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以"一"號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益司項(xiàng)目附注收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金資本公積1、股東投入的普通股1、其他1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1、本期提取2、本期使用(六)其他所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))編制單位：麻栗坡天雄新材料有限公司(一)綜合收益總額1、股東投入的普通股1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)1、本期提取2、本期使用(六)其他2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注(除特別說明外，金額單位為人民幣元)公司名稱：麻栗坡天雄新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)注冊(cè)地址：云南省文山壯族苗族自治州麻栗坡縣麻栗鎮(zhèn)老地房村委會(huì)半坡寨村民小組組織形式：有限責(zé)任公司營業(yè)范圍：非煤礦山礦產(chǎn)資源開采；新材料技術(shù)研發(fā)；新興能投資活動(dòng)；生物質(zhì)能技術(shù)服務(wù)；太陽能發(fā)電技術(shù)服務(wù)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；新材料技術(shù)推太陽能熱利用產(chǎn)品銷售；環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備制造；非金屬礦及制品銷售；化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品);生態(tài)環(huán)境材料銷售；技術(shù)進(jìn)出口；貨物進(jìn)出口；國內(nèi)貿(mào)易代理(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動(dòng)公司于2018年2月由深圳大佳實(shí)業(yè)有限公司和云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司發(fā)起股東出資方式比例(%)金額(萬實(shí)繳比例深圳大佳實(shí)業(yè)有限公司貨幣出資云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司將持有公司的股權(quán)進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓，本次股權(quán)變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資方式實(shí)繳比例深圳大佳實(shí)業(yè)有限公司貨幣出資貨幣出資湖南天雄錳業(yè)有限公司貨幣出資2020年3月，公司股東龔吉軍、湖南天雄錳業(yè)有限公司、深圳大佳實(shí)業(yè)有限公司將持有公司的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給湖南大佳新材料科技有限公司，本次股權(quán)變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如股東出資方式比例(%)實(shí)繳比例湖南大佳新材料科技有限公司貨幣出資冊(cè)資本由湖南大佳新材料科技有限公司全額認(rèn)繳，本次股權(quán)變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資方式金額(萬比例(%)實(shí)繳比例湖南大佳新材料科技有限公司貨幣出資2022年12月，公司股東湖南大佳新材料科技有限公司將持有的公司51%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給三盛智慧教育科技股份有限公司，本次股權(quán)變更后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東出資方式實(shí)繳比例湖南大佳新材料科技有限公司貨幣出資三盛智慧教育科技股份有限公司貨幣出資股東出資方式實(shí)繳比例湖南大佳新材料科技有限公司貨幣出資三盛智慧教育科技股份有限公司貨幣出資公司的母公司為三盛智慧教育科技股份有限公司，所屬的集團(tuán)總部(最終母公司)為三二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)公司自本報(bào)告期末起12個(gè)月具有持續(xù)經(jīng)營能力，基于本附注“十三、其他重要事項(xiàng)”所述改善措施，本公司認(rèn)為以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2023年9本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。(1)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主(2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。合并范圍內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益限短(一般為從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)(1)外幣交易的折算方法本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金(2)對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法性項(xiàng)目，除攤余成本(含減值)之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。(1)金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量或應(yīng)收票據(jù)，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融本公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收(2)金融負(fù)債的分類、確認(rèn)和計(jì)量麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，本公司將該金融負(fù)債的全部利得或損失(包括企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法終止：②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額(4)金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終正確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債的方式替換原金融認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。本公司對(duì)原金融負(fù)債(或其一部分)的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時(shí)按照修改后的條款確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債(或其一部分)終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(5)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(6)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法(7)權(quán)益工具發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理，與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。本公司權(quán)益工具在存續(xù)期間分派股利(含分類為權(quán)益工具的工具所產(chǎn)生的“利息)的，(1)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)上述各項(xiàng)目按照其適用的預(yù)期信用損失計(jì)量方法(一般方法或簡(jiǎn)化方法)計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。預(yù)期信用損失計(jì)量的一般方法是指，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)等其他適用項(xiàng)目，下同)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是香已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損后并未顯著增加，選擇按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。(2)信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確況外，本公司采用未來12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估計(jì)，來確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。(3)以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法(4)金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理方法(5)各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法①應(yīng)收票據(jù)②應(yīng)收賬款增加，而采用未來12個(gè)月內(nèi)或者整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。關(guān)聯(lián)方之間的往來款項(xiàng)本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來12除下述組合外的不單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)關(guān)聯(lián)方之間的往來款項(xiàng)(1)存貨的分類(2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法發(fā)出時(shí)按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)價(jià)。(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提(4)存貨的盤在制度為永續(xù)盤存制。(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。司在初始確認(rèn)時(shí)可選擇將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，(1)投資成本的確定調(diào)整資本公積：資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(2)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對(duì)被投資單位具有共同控制(構(gòu)成共同經(jīng)營者除外)或重大影響的長期股權(quán)投資，采用1)成本法核算的長期股權(quán)投資或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。2)權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。間實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的方損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。3)收購少數(shù)股權(quán)4)處置長期股權(quán)投資在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投和會(huì)計(jì)估計(jì)”之“4、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”(2)中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊年限(年)年折舊率(%)4電子設(shè)備及其他3(3)固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法(4)其他說明(1)無形資產(chǎn)用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定(2)研究與開發(fā)支出本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。(3)無形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司的長期待推費(fèi)用主要包括租入資組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。合同負(fù)債，是指本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。如果在本公詞向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對(duì)價(jià)或本公司已經(jīng)取得了無條件收款權(quán)，本公司在客戶實(shí)際支付款項(xiàng)和到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn)，將該已收或應(yīng)收款項(xiàng)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津賠和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)采用設(shè)定提存計(jì)劃的，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益(辭退福利)。當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)氖盏綍r(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。勞務(wù)，下同)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入：合同各方已批準(zhǔn)該合同并承諾將履行各自義務(wù)；合同明確權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約可變對(duì)價(jià)、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對(duì)價(jià)、應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)等因素的影響。今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。履約進(jìn)度根據(jù)所轉(zhuǎn)讓商品的性質(zhì)當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；企業(yè)已將該商品所有權(quán)上的主電解錳銷售：產(chǎn)品到達(dá)客戶指定場(chǎng)地，客戶實(shí)際收到產(chǎn)品并簽收時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移。技術(shù)咨詢服務(wù)：以技術(shù)咨詢服務(wù)完成并將服務(wù)成果交付客戶，客戶驗(yàn)收后。補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助：(1)政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的的金額計(jì)量。按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1)應(yīng)收補(bǔ)助款的金額已法應(yīng)當(dāng)是普惠性的(任何符合規(guī)定條件的企業(yè)均可申請(qǐng)),而不是專門針對(duì)特定企業(yè)制定的；(3)相關(guān)的補(bǔ)助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項(xiàng)的撥付是有相應(yīng)財(cái)政預(yù)算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到；(4)根據(jù)本公司和該補(bǔ)助事項(xiàng)的具體情況，應(yīng)滿是的其他相關(guān)條件(如有)。理；難以區(qū)分的，將其整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。(1)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債(或資產(chǎn)),以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納(或返還)的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本報(bào)告期稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。(2)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。(3)所得稅費(fèi)用除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。(4)所得稅的抵銷當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。(1)公司作為承租人記錄租賃業(yè)務(wù)1)初始計(jì)量2)后續(xù)計(jì)量使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。租賃期開始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)3)租賃變更理：①該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率的，采用租賃變更生效目的公司增4)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃期間按照直線法計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(2)公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)(1)會(huì)計(jì)政策變更本報(bào)告期內(nèi)無重要會(huì)計(jì)政策變更。(2)會(huì)計(jì)估計(jì)變更性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，(1)收入確認(rèn)面涉及到如下重大的會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)：識(shí)別客戶合同；估計(jì)因向客戶消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額；合同計(jì)合同中單項(xiàng)履約義務(wù)的單獨(dú)售價(jià)；確定履約義務(wù)是在果一時(shí)段內(nèi)履行還是在某一時(shí)點(diǎn)履期或以后期間的營業(yè)收入、營業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)生影響，且可能構(gòu)成重大影響。(2)租賃的分類1)租賃的識(shí)別本公司在識(shí)別一項(xiàng)合同是否為租賃或包含租賃時(shí)，需要評(píng)估權(quán)、以及客戶是否有權(quán)獲得因在該期間使用該資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)2)租賃的分類對(duì)是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人作出分析和判斷。3)租賃負(fù)債況的預(yù)期變化等。不同的判斷及估計(jì)可能會(huì)影響租賃負(fù)債和使用權(quán)(3)金融資產(chǎn)減值和估計(jì)時(shí)，本公司根據(jù)歷史數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、外部市場(chǎng)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、客戶情況的變化等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動(dòng)。(4)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮(5)金融工具公允價(jià)值值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本公司需對(duì)未來現(xiàn)金流量、(6)長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的麻栗坡天雄新材料有限公司在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營成本資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。(7)折舊和攤銷本公司對(duì)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤是本公司根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而重大變化，則會(huì)在未來期間對(duì)折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)(8)遞延所得稅資產(chǎn)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。(9)所得稅本公司在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定(10)預(yù)計(jì)負(fù)債貨違約金等估計(jì)并計(jì)提相應(yīng)準(zhǔn)備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成斷。在進(jìn)行判斷過程中本公司需評(píng)估該等或有事項(xiàng)相預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗(yàn)可能無法反映將來的維修情況。這項(xiàng)準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。1、主要稅種及稅率的差額計(jì)繳增值稅；或按5%的征收率繳納增值教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋以下注釋項(xiàng)目(含公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋)除非特別指出，“期末”指2023年9月30日，“年初”指2023年1月1日，“本期”指2023年1月至9月，“上年”指2022年度。1、貨幣資金注：年初公司因訴訟原因，凍結(jié)資金596,054.20元，上述被凍結(jié)的資金已于2023年1月4日?qǐng)?zhí)行完畢。(1)按賬齡披露1年以內(nèi)(2)按壞賬計(jì)提方法分類列示麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注比例其中：賬齡組合1(續(xù))比例其中：賬齡組合1計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)(3)壞賬準(zhǔn)備的情況收回或轉(zhuǎn)回(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況占應(yīng)收賬款余額的比例(%)深圳麓灃環(huán)境科技有限公司湖南泰立礦產(chǎn)開發(fā)有限公司湖南洪錳新材料有限公司湖南嘉杰盛世新材料有限公司(5)本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況(6)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款公司本期未發(fā)生因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款的情況。(7)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示比例(%)1年以內(nèi)(2)期末余額中賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明本公司2022年7月預(yù)付西陽縣泓源錳業(yè)有限公司材料采購款4,353.789.57元，公司供應(yīng)(3)按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況占預(yù)付款項(xiàng)余額的比例(%)云南聚源礦業(yè)有限公司1年以內(nèi)云南鑫優(yōu)貿(mào)易有限公司1年以內(nèi)西陽縣泓源錳業(yè)有限公司云南電網(wǎng)有限責(zé)任公司文山供電局1年以內(nèi)云錫文山鋅鋼冶煉有限公司1年以內(nèi)項(xiàng)目合計(jì)(1)其他應(yīng)收款1)按賬齡披露1年以內(nèi)款項(xiàng)性質(zhì)3)按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露比例其中：賬齡組合1麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1比例其中：賬齡組合1比例比例1年以內(nèi)(含1年)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)本年轉(zhuǎn)回5)壞賬準(zhǔn)備的情況收回或轉(zhuǎn)回核銷款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款期廣西宇聯(lián)國際物流有限公司發(fā)有限責(zé)任公司云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司寶山鋼鐵股份有限公司1年以內(nèi)云南聚源礦業(yè)有限公司7)期末無涉及政府補(bǔ)助的其他應(yīng)收款項(xiàng)。8)公司期末無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。9)公司期末無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債。(1)存貨分類在產(chǎn)品庫存商品(續(xù))在產(chǎn)品庫存商品(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6、其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目合計(jì)7、固定資產(chǎn)項(xiàng)目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理合計(jì)(1)固定資產(chǎn)1)固定資產(chǎn)情況電子設(shè)備及其他1、年初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)(1)處置或報(bào)廢(2)其他麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注電子設(shè)備及其他1、年初余額(1)處置或報(bào)廢1、年初余額(1)處置或報(bào)廢四、賬面價(jià)值1、期末賬面價(jià)值公司固定資產(chǎn)期末余額中電解錳一廠生產(chǎn)設(shè)備已抵押至麻栗坡工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限項(xiàng)Ⅱ工程物資合計(jì)(1)在建工程1)在建工程情況卸渣平臺(tái)(萬元)額本期轉(zhuǎn)入固卸渣平臺(tái)續(xù)占預(yù)算比例累計(jì)金額息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源………卸渣平臺(tái)占預(yù)算比例息資本化金額資金來源截至審計(jì)報(bào)告出具日，公司上述在建項(xiàng)目均為單獨(dú)辦理相關(guān)項(xiàng)目報(bào)建手3)本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況期末無可收回金額低于賬面價(jià)值的情況，故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。4)其他說明根據(jù)公司資產(chǎn)出租方云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司與華融國際信托有限責(zé)任公地使用權(quán)證號(hào)：麻國用(2013)第000249號(hào))抵押給華融國際信托有限責(zé)任公司，抵押范圍包括土地使用權(quán)、土地使用權(quán)之上新增房產(chǎn)及構(gòu)筑物、云南麻栗9、使用權(quán)資產(chǎn)、賬面原值1、年初余額二、累計(jì)折舊1、年初余額(1)計(jì)提(1)處置1、年初余額(1)計(jì)提(1)處置四、賬面價(jià)值1、期末賬面價(jià)值根據(jù)公司資產(chǎn)出租方云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司與華融國際信托有限責(zé)任公司簽訂的協(xié)議，出租方已將位于云南省麻栗坡縣麻栗坡鎮(zhèn)237,167平方米國有土地使用權(quán)(土地使用權(quán)證號(hào)：麻國用(2013)第000249號(hào))抵押給華融國際信托有限責(zé)任公司，抵押范圍包括上地使用權(quán)、上地使用權(quán)之上新增房產(chǎn)及構(gòu)筑物、云南麻栗玻電解錳項(xiàng)目在建工程，使用權(quán)資產(chǎn)的抵押情況具體詳見詳見“附注六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”之“35、所有權(quán)和使用權(quán)受限制的資產(chǎn)”。(1)無形資產(chǎn)情況1、年初余額(1)購置(2)內(nèi)部研發(fā)(1)處置:、累計(jì)攤銷1、年初余額(1)計(jì)提(1)處置1、年初余額(1)計(jì)提(1)處胃四、賬面價(jià)值1、期末賬而價(jià)值11、長期待攤費(fèi)用陰極及陽極板(1)短期借款分類(2)已逾期未償還的短期借款情況逾期時(shí)間麻栗坡工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司3個(gè)月2019年8月，公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要向麻栗玻工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司借款3,000.00萬元，上述借款分別于2020年2月和2020年3月到期，經(jīng)麻栗玻農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部及貸款委托方麻粟坡工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司同意，本公司延期歸還上述借款。2022年10月27日，麻栗坡工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司已出具麻工投函【2022】1號(hào)文件，同意本公司按照以下計(jì)劃歸還借款，其中1.400.00萬元還款時(shí)間延期至2023年7月1剩余1,400.00萬元延期至2023年12月31日，剩余款項(xiàng)200.00萬元直接抵減公司的借款保證金。截至審計(jì)報(bào)告出具日，公司僅在2023年8月歸還本金100萬元，(1)應(yīng)付賬款列示項(xiàng)(2)賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款的原因云南特耀經(jīng)貿(mào)有限公司尚未結(jié)算文山聚巖礦產(chǎn)品銷售有限公司尚未結(jié)算文山市茂盛經(jīng)貿(mào)有限公司其中1至2年341,658.7元。尚未結(jié)算建水縣利民益豐礦業(yè)經(jīng)貿(mào)有限公司其中1至2年514,410.82元。尚未結(jié)算江蘇精聽機(jī)械制造有限公司其中1至2年470,114.14元。尚未結(jié)算湖南德進(jìn)貿(mào)易有限公司年1,549,550.47元。尚未結(jié)算的原因湖南豪特防腐工程有限公司年142.575.11元。尚未結(jié)算湖南鑫湘秦不銹鋼科技有限公司尚未結(jié)算麓灃環(huán)境科技有限公司其中1至2年644,247.79元。尚未結(jié)算大龍運(yùn)成物流有限公司其中1至2年721,371.42元。尚未結(jié)算尚未結(jié)算14、合同負(fù)債項(xiàng)H合計(jì)15、應(yīng)付職工薪酬(1)應(yīng)付職工薪酬列示木年減少、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃(2)短期薪酬列示本年減少1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼(3)設(shè)定提存計(jì)劃列示本年減少1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注本年減少16、應(yīng)交稅費(fèi)印花稅17、其他應(yīng)付款(1)應(yīng)付利息項(xiàng)H合計(jì)本期公司存在有逾期利息267.70萬元。(2)其他應(yīng)付款1)按款項(xiàng)性質(zhì)列示的原因三盛智慧教育科技股份有限公司湖南大佳新材料科技有限公司的原因供相應(yīng)借款的，未提供方需按對(duì)乙方的持股比例向提供方承擔(dān)資金利息，年利率為3.65%,并于年后15個(gè)工作日內(nèi)向?qū)Ψ浇Y(jié)清。18、其他流動(dòng)負(fù)債19、租賃負(fù)債本年減少賃息本公司對(duì)租賃負(fù)債的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以及年末租賃負(fù)債的到期期限分析參見本出資金額出資金額持股比例(%)三盛智慧教育科技股份有限公司湖南大佳新材料科技有限公司項(xiàng)目本年減少合計(jì)22、未分配利潤調(diào)整前上年年末未分配利潤調(diào)整后年初未分配利潤期末未分配利潤收入24、稅金及附加Ⅱ教育費(fèi)附加印花稅麻栗坡天雄新材料有限公司麻栗坡天雄新材料有限公司25、銷售費(fèi)用辦公費(fèi)26、管理費(fèi)用無形資產(chǎn)攤銷咨詢服務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)27、研發(fā)費(fèi)用28、財(cái)務(wù)費(fèi)用利息費(fèi)用本期利息費(fèi)用較上年大幅度減少，主要是因?yàn)楦鶕?jù)公司與股東的三方協(xié)議，股東三盛智慧教育科技股份有限公司、湖南大佳新材料科技有限公司在15.000.00萬元的限額內(nèi)向公司提供借款，上述借款公司無需支付利息。上年公司計(jì)提了對(duì)關(guān)聯(lián)方資金的利息。代扣個(gè)人所得稅稅手續(xù)費(fèi)返回30、信用減值損失31、資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目合計(jì)32、營業(yè)外收入項(xiàng)目合計(jì)33、營業(yè)外支出罰款、滯納金支出麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)Ⅱ合計(jì)34、所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料凈利潤固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“—”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以"—"號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以"一"號(hào)填列)投資損失(收益以“—”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以"—"號(hào)填列)存貨的減少(增加以"—"號(hào)填列)經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以*—"號(hào)填列)經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號(hào)填列)融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：(2)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成36、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)期末賬面原值值受限原因融國際信托有限責(zé)任公司借款本金3.1固定資產(chǎn)更新改造、圍墻及廣區(qū)綠化工程)固定資產(chǎn)/電解錳一廠設(shè)備限公司(通過麻栗坡農(nóng)村信用合作麻栗坡天雄新材料有限公司2023年1至9月財(cái)務(wù)報(bào)表附注資子公司。新納入合并范圍的云南文力科環(huán)境科技有限公司目前尚未實(shí)際開展業(yè)1、在子公司中的權(quán)益主要經(jīng)營州業(yè)務(wù)性質(zhì)式間接科技有限公司云南文山固體廢物治理；污九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不公司的主要金融工具包括借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，各本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立的風(fēng)險(xiǎn)承受底線并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的(1)利率風(fēng)險(xiǎn)流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)是合理轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率。(2)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)于2023年9月30日可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來自于合同另一本公司的流動(dòng)資金存放在信用評(píng)級(jí)較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。法是確保有足夠的資金流動(dòng)性來履行到期債務(wù)，而不至于造成不可接受的損失或?qū)ζ髽I(yè)信十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易1、本公司的母公司情況業(yè)務(wù)性質(zhì)份有限公司投資管理及智能教育服務(wù)3、其他關(guān)聯(lián)方情況其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系湖南大佳新材料科技有限公司本公司的少數(shù)股東云南雄佳礦業(yè)有限公司湖南天雄新材料有限公司湖南三盛新能源有限公司湖南金隆國際商貿(mào)有限公司深圳大佳實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司朱明章李術(shù)昌龔永富何銘(1)購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易1)采購商品/接受勞務(wù)情況湖南大佳新材料科技有限公司湖南天雄新材料有限公司(2)關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況(3)關(guān)聯(lián)方資金拆借起始日到期日湖南三盛新能源有限公司未約定三盛智慧教育科技股份有限公司2022年至2023年7月2025年12月27日湖南大佳新材料科技有限公司2022年至2023年7月2025年12月27日(4)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)1)應(yīng)收項(xiàng)目湖南天雄新材料有限公司李術(shù)昌何銘2)應(yīng)付項(xiàng)目三盛智慧教育科技股份有限公司湖南大佳新材料科技有限公司湖南三盛新能源有限公司云南雄佳礦業(yè)有限公司十一、承諾及或有事項(xiàng)截至2023年9月30日，本公司無需要披露的重大承諾事項(xiàng)。截至2023年9月30日，本公司無需要披露的重大或有事項(xiàng)。(1)經(jīng)營持續(xù)虧損2023年1月至9月，本公司扣除非經(jīng)常損益后虧損金額為人民幣13,852,062.44元，截止2023年9月30日，本公司累計(jì)方損金額為人民幣149815,014.76元，公麻栗坡天雄新材料有限公司于流動(dòng)資產(chǎn)金額為人民幣142,843,099.(2)借款逾期如本報(bào)告“附注六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋”之“12、短期借款”所述，公司由麻逾期，原來達(dá)成的償還協(xié)議，其中1,400.00萬元于2023年6月到期后公司未按照該展期協(xié)議(3)重大核準(zhǔn)事項(xiàng)此外，因環(huán)保事項(xiàng)的影響，公司自2022年12月起而停工停產(chǎn)，截至財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出排污許可證(含入河排污口)。采取以下措施以消除其對(duì)持續(xù)經(jīng)營的影響。(1)母公司三盛智慧教育科技股份有限公司獨(dú)立董事譚柱中先生為高級(jí)工程師，譚柱中先生在電解錳及錳系新材料領(lǐng)域具有60年的從業(yè)經(jīng)歷，對(duì)電錳行業(yè)的市場(chǎng)狀況、技術(shù)發(fā)(2)母公司三盛智慧教育科技股份有限公司新成立主營新興能源技術(shù)研發(fā)、新材料技(3)本公司為適應(yīng)行業(yè)清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)體系，部分業(yè)務(wù)于2022年12月起在積極進(jìn)行環(huán)境保護(hù)治理升級(jí)，于2023年4月升級(jí)完畢，該環(huán)境保護(hù)治理事項(xiàng)屬于行業(yè)性正常停工，不2、資產(chǎn)瑕疵(1)公司自建項(xiàng)目公司目前在建項(xiàng)目，包括在建工程以及在租入資產(chǎn)上了改良支出(構(gòu)筑物)等，未辦妥(2)租入資產(chǎn)公司承租的使用權(quán)資產(chǎn)包括廠區(qū)土地使用權(quán)、房屋建筑特及構(gòu)筑物，以及在承租土地上構(gòu)建的在建工程，租賃資產(chǎn)裝修及更新改造已被出租方云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司抵押至華融國際信托有限責(zé)任公司，云南麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司在華融國際信托有限限責(zé)任公司借款本金3.1億元已逾期。被抵押的資產(chǎn)存在被執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述問題，公司股東三盛智慧教育科股份有限公司、湖南大佳新材料科技有限公司就本公司未來經(jīng)營事項(xiàng)出具承諾：(1)目前，公司正在積極組織在建項(xiàng)目的驗(yàn)收工作，按照辦理使用權(quán)證的相關(guān)要求完善資料，申請(qǐng)資產(chǎn)的使用權(quán)證。(2)持續(xù)為本公司未來生產(chǎn)經(jīng)營提供資金支持，根據(jù)公司與股東三盛智慧教育科技股份有限公司、湖南大佳新材料科技有限公司的三方借款協(xié)議，股東三盛智慧教育科技股份有限公司、湖南大佳新材料科技有限公司按各自持股比例向公司提供不低于15,000.00萬元的借(3)華融國際信托有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“華融信托”)作為公司承租土地和房屋的抵押權(quán)人，若未來華融信托行使抵押權(quán)，湖南大佳新材料科技有限公司將積極與華融信托溝通，代替出租方云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司償還債務(wù)，避免將本公司租賃的資產(chǎn)進(jìn)行拍賣，保證本公司經(jīng)營的云南麻栗坡電解錳項(xiàng)目的持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營；若華融信托行使抵押權(quán)導(dǎo)致本公司租賃的土地使用權(quán)和房屋被拍賣時(shí)，湖南大佳新材料科技有限公司將拍得或買得出租方用于抵押的主地使用權(quán)及房屋(包括但不限于在建工程、構(gòu)筑物等全部生產(chǎn)經(jīng)營性用房),用于維持公司的持續(xù)租賃經(jīng)營。3、其他重大資金往來(1)與公司存在密切關(guān)系相關(guān)法人、自然人及其相關(guān)交易、往來1)