第六章應(yīng)收款與應(yīng)付款管理

應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)學(xué)習(xí)目的了解應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)義務(wù)與特征了解應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)根本功能與操作流程掌握應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處置及期末業(yè)務(wù)處置的內(nèi)容和方法本章主要內(nèi)容應(yīng)收款管理系統(tǒng)運用應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)運用本章小結(jié)應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)核算方案“詳細(xì)核算〞運用方案假設(shè)在銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)收款核算與管理內(nèi)容比較復(fù)雜，需求追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收款、收款等情況，并希望對應(yīng)收款項進(jìn)展各種分析?！昂唵魏怂悒曔\用方案假設(shè)銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)并不非常復(fù)雜，或者現(xiàn)銷業(yè)務(wù)很多，那么可以選擇“簡單核算〞運用方案。應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述應(yīng)收款管理系統(tǒng)的特點應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系銷售管理應(yīng)付款管理網(wǎng)上銀行應(yīng)收款管理UFO報表財務(wù)分析總賬1/8/20245模塊接口闡明假設(shè)應(yīng)收款系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成運用銷售發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中錄入；在應(yīng)收款系統(tǒng)中可以對這些單據(jù)進(jìn)展查詢、核銷、制單等操作；應(yīng)收款系統(tǒng)中的錄入僅限于應(yīng)收單。假設(shè)沒有運用銷售管理系統(tǒng)一切發(fā)票和應(yīng)收單均需在應(yīng)收系統(tǒng)中錄入。應(yīng)收款管理系統(tǒng)功能構(gòu)造應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能包括初始設(shè)置、日常處置、單據(jù)查詢、賬表管理、其他處置等。應(yīng)收款管理系統(tǒng)功能構(gòu)造應(yīng)收單處置收款單處置核銷處置付款單導(dǎo)出票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬壞賬處置匯兌損益發(fā)票查詢應(yīng)收單查詢結(jié)算單查詢憑證查詢單據(jù)報警查詢信譽(yù)報警查詢我的賬表業(yè)務(wù)報表統(tǒng)計分析科目賬查詢遠(yuǎn)程運用取消操作期末處置制單處置應(yīng)收系統(tǒng)設(shè)置日常處置單據(jù)查詢其他處置賬表管理初始設(shè)置分類體系編碼檔案單據(jù)設(shè)計編號設(shè)計自定義項期初余額選項應(yīng)收款管理系統(tǒng)操作流程初次進(jìn)入應(yīng)收子系統(tǒng)，要進(jìn)展賬套參數(shù)及根底信息的設(shè)置。在進(jìn)入日常業(yè)務(wù)處置前，還應(yīng)將啟用日期之前的初始數(shù)據(jù)進(jìn)展錄入。日常處置包括票據(jù)處置、單據(jù)結(jié)算、票據(jù)管理、憑證處置以及壞賬和轉(zhuǎn)賬處置等。期末處置包括匯兌損益及月末結(jié)賬的處置。應(yīng)收款管理系統(tǒng)操作流程期末結(jié)賬匯兌損益初始設(shè)置根底檔案單據(jù)設(shè)計期初余額構(gòu)成應(yīng)收票據(jù)處置壞賬處置收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處置制單賬表查詢系統(tǒng)初始化日常處置期末處置應(yīng)收款管理系統(tǒng)運用應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置賬表管理及其他處置

應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化設(shè)置賬套參數(shù)：包括常規(guī)、憑證、權(quán)限與預(yù)警三項。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始設(shè)置1、科目設(shè)置包括根本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品銷售科目設(shè)置、結(jié)算方式科目設(shè)置。2、壞賬預(yù)備設(shè)置應(yīng)收款系統(tǒng)可以根據(jù)發(fā)生的應(yīng)收業(yè)務(wù)情況，提供自動計提壞賬預(yù)備金的功能。根據(jù)應(yīng)收款管理系統(tǒng)選項中選取的壞賬處置方式不同，相應(yīng)的壞賬預(yù)備設(shè)置也不同。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始設(shè)置3、賬齡區(qū)間設(shè)置

應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始設(shè)置4、報警級別設(shè)置

應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化單據(jù)設(shè)計此功能可以對系統(tǒng)各主要單據(jù)的屏幕顯示界面以及打印頁面兩種格式對象自行設(shè)計，以符合企業(yè)運用的實踐需求。單據(jù)編號設(shè)置根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)中運用各種單據(jù)的不同需求，由用戶本人設(shè)置各種單據(jù)類型的編碼生成原那么。每種單據(jù)對應(yīng)一種編號規(guī)那么，“單據(jù)編號設(shè)置〞包括編號設(shè)置、對照表、查看流水號三個功能。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化期初余額錄入初次運用本系統(tǒng)時，要將啟用應(yīng)收款管理系統(tǒng)時未處置完的一切客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的核銷處置，這樣既保證了數(shù)據(jù)的延續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完好性。當(dāng)進(jìn)入第二年度處置時，系統(tǒng)自動將上年度未處置完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年度的期初余額。在下一年度的第一個會計期間里，可以進(jìn)展期初余額的調(diào)整。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置應(yīng)收單據(jù)處置銷售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常核算的原始單據(jù)。假設(shè)應(yīng)收款管理系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成運用，銷售發(fā)票和代墊費用在銷售管理系統(tǒng)中錄入，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中可對這些單據(jù)進(jìn)展查詢、核銷、制單等操作。此時應(yīng)收款管理系統(tǒng)需求錄入的只限于應(yīng)收單。假設(shè)沒有運用銷售系統(tǒng)，那么一切發(fā)票和應(yīng)收單均需在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中錄入。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置收款單據(jù)處置收款單據(jù)處置主要是對結(jié)算單據(jù)進(jìn)展管理，包括收款單、付款單的錄入，以及單張結(jié)算單的核銷。應(yīng)收款管理系統(tǒng)的收款單用來記錄企業(yè)所收到的客戶款項，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等。其中應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)展核銷。應(yīng)收款管理系統(tǒng)付款單用來記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)退付給客戶的款項。該付款單可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進(jìn)展核銷。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置核銷處置指日常進(jìn)展的收款核銷應(yīng)收款的任務(wù)。單據(jù)核銷的作用是處理收回客商款項核銷該客商應(yīng)收款的處置，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)視應(yīng)收款及時收取，加強(qiáng)往來款項的管理。核銷方式包括自動核銷和手工核銷。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置付款單導(dǎo)出付款單的導(dǎo)出主要是完成付款單與網(wǎng)上銀行的導(dǎo)出處置。票據(jù)管理主要是對商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)展日常的業(yè)務(wù)處置，一切涉及票據(jù)的收入、結(jié)算、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、計息等處置都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)展。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置〔指會計意義上的沖賬〕1、應(yīng)收沖應(yīng)收：指將一客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一客戶中。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置2、預(yù)收沖應(yīng)收：處置客戶的預(yù)收款〔紅字預(yù)收款〕與該客戶應(yīng)收欠款〔紅字應(yīng)收〕之間的核銷業(yè)務(wù)。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置3、應(yīng)收沖應(yīng)付：用客戶的應(yīng)收款來沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項。

應(yīng)收款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置4、紅票對沖：實現(xiàn)客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單與付款單中間進(jìn)展沖抵的操作。壞賬處置指系統(tǒng)提供的計提應(yīng)收壞賬預(yù)備處置、壞賬發(fā)生后的處置、壞賬收回后的處置等功能。壞賬處置的作用是系統(tǒng)自動計提應(yīng)收款的壞賬預(yù)備，當(dāng)壞賬發(fā)生時即可進(jìn)展壞賬核銷，當(dāng)被核銷壞賬又收回時，即可進(jìn)展相應(yīng)處置。制單處置制單即生成憑證，并將憑證傳送至總賬記賬。

賬表管理及其他處置單據(jù)查詢系統(tǒng)提供對發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單、憑證等的查詢。賬表管理業(yè)務(wù)賬表查詢：及時地了解一定期間內(nèi)應(yīng)收款發(fā)生、收款的匯總情況、累計情況及期末應(yīng)收款結(jié)存匯總情況。統(tǒng)計分析：按用戶定義的賬齡區(qū)間，進(jìn)展一定期間內(nèi)應(yīng)收款賬齡分析、收款賬齡分析、往來賬齡分析，了解各個客戶應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)，周轉(zhuǎn)率，了解各個賬齡區(qū)間內(nèi)應(yīng)收款、收款及往來情況。

賬表管理及其他處置其他處置取消操作：在應(yīng)收款管理的各個業(yè)務(wù)處置環(huán)節(jié)，都能夠由于各種各樣的緣由呵斥操作失誤，為方便修正，系統(tǒng)提供取消操作功能。取消操作類型包括取消核銷、取消壞賬處置、取消轉(zhuǎn)賬、取消匯兌損益、取消票據(jù)處置、取消并賬等。期末處置：假設(shè)當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處置終了，就需求執(zhí)行“月末結(jié)賬〞功能。只需當(dāng)月結(jié)賬后，才可以開場下月任務(wù)。

應(yīng)收發(fā)票制單借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交增值稅-銷項稅。應(yīng)收單制單借：應(yīng)收科目

貸：對方科目收款單制單借：結(jié)算科目〔銀行存款〕

貸：應(yīng)收科目(應(yīng)收賬款)

款項類型=應(yīng)收款

預(yù)收科目(預(yù)收賬款)

款項類型=預(yù)收款費用科目(銷售費用)

款項類型=其他費用轉(zhuǎn)賬制單—應(yīng)收沖應(yīng)收借：應(yīng)收賬款A(yù)轉(zhuǎn)入戶

貸：應(yīng)收賬款B轉(zhuǎn)出戶轉(zhuǎn)賬制單—預(yù)收沖應(yīng)收借：預(yù)收賬款

貸：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬制單—應(yīng)收沖應(yīng)付制單借：應(yīng)付賬款

預(yù)付賬款貸：應(yīng)收賬款或者借：應(yīng)付賬款

貸：應(yīng)收賬款

預(yù)收賬款現(xiàn)結(jié)制單完全現(xiàn)結(jié)借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交增值稅-銷項稅部分現(xiàn)結(jié)借：應(yīng)收賬款

銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交增值稅-銷項稅壞賬處置制單壞賬計提制單借：資產(chǎn)減值損失——壞賬預(yù)備

貸：壞賬預(yù)備

壞賬發(fā)生制單借：壞賬預(yù)備

貸：應(yīng)收賬款

壞賬收回制單借：應(yīng)收賬款

貸：壞賬預(yù)備借：結(jié)算科目(銀行存款)

貸：應(yīng)收賬款應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)核算方案“詳細(xì)核算〞運用方案假設(shè)在采購業(yè)務(wù)中應(yīng)付款核算與管理內(nèi)容比較復(fù)雜，需求追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)付款、付款等情況，并希望對應(yīng)付款項進(jìn)展各種分析?！昂唵魏怂悒曔\用方案假設(shè)采購業(yè)務(wù)中應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)并不非常復(fù)雜，或者現(xiàn)購業(yè)務(wù)很多，那么可以選擇“簡單核算〞運用方案。應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述應(yīng)付款管理系統(tǒng)的特點應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)關(guān)系采購管理應(yīng)收款管理網(wǎng)上銀行應(yīng)付款管理UFO報表財務(wù)分析總賬中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院1/8/202437模塊接口闡明假設(shè)應(yīng)付款系統(tǒng)與采購管理系統(tǒng)集成運用采購發(fā)票在采購管理系統(tǒng)中錄入；在應(yīng)付款系統(tǒng)中可以對這些單據(jù)進(jìn)展查詢、核銷、制單等操作；應(yīng)付款系統(tǒng)中的錄入僅限于應(yīng)付單。假設(shè)沒有運用采購管理系統(tǒng)一切發(fā)票和應(yīng)付單均需在應(yīng)收系統(tǒng)中錄入。應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能構(gòu)造應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能包括初始設(shè)置、日常處置、單據(jù)查詢、賬表管理、其他處置等。應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能構(gòu)造應(yīng)付單處置付款單處置核銷處置付款單導(dǎo)出選擇付款票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬匯兌損益發(fā)票查詢應(yīng)付單查詢結(jié)算單查詢憑證查詢單據(jù)報警查詢信譽(yù)報警查詢我的賬表業(yè)務(wù)報表統(tǒng)計分析科目賬查詢遠(yuǎn)程運用取消操作期末處置制單處置應(yīng)付系統(tǒng)設(shè)置日常處置單據(jù)查詢其他處置賬表管理初始設(shè)置分類體系編碼檔案單據(jù)設(shè)計編號設(shè)計自定義項期初余額選項應(yīng)付款管理系統(tǒng)操作流程初次進(jìn)入應(yīng)付子系統(tǒng)，要進(jìn)展賬套參數(shù)及根底信息的設(shè)置。在進(jìn)入日常業(yè)務(wù)處置前，還應(yīng)將啟用日期之前的初始數(shù)據(jù)進(jìn)展錄入。日常處置包括票據(jù)處置、單據(jù)結(jié)算、票據(jù)管理、憑證處置以及轉(zhuǎn)賬處置等。期末處置包括匯兌損益及月末結(jié)賬的處置。應(yīng)付款管理系統(tǒng)操作流程期末結(jié)賬匯兌損益初始設(shè)置根底檔案單據(jù)設(shè)計期初余額構(gòu)成應(yīng)付票據(jù)處置付款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處置制單賬表查詢系統(tǒng)初始化日常處置期末處置應(yīng)付款管理系統(tǒng)運用應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置賬表管理及其他處置

應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化設(shè)置賬套參數(shù)：包括常規(guī)、憑證、權(quán)限與預(yù)警三項。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始設(shè)置應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置根本上與應(yīng)收款管理系一致樣，也包括設(shè)置科目、設(shè)置賬齡區(qū)間、設(shè)置報警級別和設(shè)置單據(jù)類型等。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化期初余額錄入初次運用本系統(tǒng)時，要將啟用應(yīng)付款管理系統(tǒng)時未處置完的一切客戶的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的核銷處置，這樣既保證了數(shù)據(jù)的延續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完好性。當(dāng)進(jìn)入第二年度處置時，系統(tǒng)自動將上年度未處置完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年度的期初余額。在下一年度的第一個會計期間里，可以進(jìn)展期初余額的調(diào)整。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置應(yīng)付單據(jù)處置采購發(fā)票與應(yīng)付單是應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常核算的原始單據(jù)。假設(shè)應(yīng)付款管理系統(tǒng)與采購管理系統(tǒng)集成運用，采購發(fā)票在采購管理系統(tǒng)中錄入，在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中可對這些單據(jù)進(jìn)展查詢、核銷、制單等操作。此時應(yīng)付款管理系統(tǒng)需求錄入的只限于應(yīng)付單。假設(shè)沒有運用采購系統(tǒng)，那么一切發(fā)票和應(yīng)付單均需在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中錄入。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置付款單據(jù)處置付款單據(jù)處置主要是對結(jié)算單據(jù)進(jìn)展管理，包括付款單、收款單的錄入，以及單張結(jié)算單的核銷。應(yīng)付款管理系統(tǒng)的付款單用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項，款項性質(zhì)包括應(yīng)付款、預(yù)付款、其他費用等。其中應(yīng)付款、預(yù)付款性質(zhì)的付款單將與發(fā)票、應(yīng)付單進(jìn)展核銷。應(yīng)付款管理系統(tǒng)收款單用來記錄發(fā)生采購?fù)素洉r，供應(yīng)商退付給企業(yè)的款項。該收款單可與應(yīng)付、預(yù)付性質(zhì)的付款單、紅字應(yīng)付單、紅字發(fā)票進(jìn)展核銷。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置核銷處置指日常進(jìn)展的付款核銷應(yīng)付款的任務(wù)。單據(jù)核銷的作用是處理支付供應(yīng)商款項核銷該供應(yīng)商應(yīng)付款的處置，建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，監(jiān)視應(yīng)付款及時支付，加強(qiáng)往來款項的管理。系統(tǒng)提供單張核銷、自動核銷和手工核銷三種核銷方式。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置選擇付款主要提供對多個供應(yīng)商、多筆款項的集中支付業(yè)務(wù)處置。付款單導(dǎo)出付款單的導(dǎo)出主要是完成付款單與網(wǎng)上銀行的導(dǎo)出處置。票據(jù)管理主要是對商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)展日常的業(yè)務(wù)處置，一切涉及票據(jù)的收入、結(jié)算、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、計息等處置都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)展。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置1、應(yīng)付沖應(yīng)付：將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)給另一家供應(yīng)商。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置2、預(yù)付沖應(yīng)付：經(jīng)過預(yù)付沖應(yīng)付處置供應(yīng)商的預(yù)付款、紅字預(yù)付款和該供應(yīng)商應(yīng)付款、紅字應(yīng)付款之間的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置3、應(yīng)付沖應(yīng)收：用供應(yīng)商的應(yīng)付賬款來沖抵客戶的應(yīng)收款項。

應(yīng)付款管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置轉(zhuǎn)賬處置4、紅票對沖：可實現(xiàn)供應(yīng)商的紅字應(yīng)付單據(jù)與其藍(lán)字應(yīng)付單據(jù)、收款單與付款單之間進(jìn)展沖抵的操作。制單處置制單即生成憑證，并將憑證傳送至總賬記賬。

賬表管理及其他處置單據(jù)查詢系統(tǒng)提供對發(fā)票、應(yīng)付單、結(jié)算單、憑證等的查詢。賬表管理業(yè)務(wù)賬表查詢：及時地了解一定期間內(nèi)應(yīng)付款發(fā)生、付款的匯總情況、累計情況及期末應(yīng)付款結(jié)存匯總情況。統(tǒng)計分析：按用戶定義的賬齡區(qū)間，進(jìn)展一定期間內(nèi)應(yīng)付款賬齡分析、付款賬齡分析、往來賬齡分析，了解各個供應(yīng)商應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)、周轉(zhuǎn)率，了解各個賬齡區(qū)間內(nèi)應(yīng)付款、付款及往來情況。

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