第4章公司治理與組織結(jié)構(gòu)

第4章組織結(jié)構(gòu)

§4.1公司的治理結(jié)構(gòu)§4.2組織結(jié)構(gòu)及根本類型§4.3組織結(jié)構(gòu)設(shè)計.§4.1

公司的治理結(jié)構(gòu)一、公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)◆公司治理●治理運用權(quán)力指導(dǎo)、控制以及用法律標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)調(diào)影響人們利益的行為。狹義公司董事會的結(jié)構(gòu)與功能、董事長與經(jīng)理的權(quán)利和義務(wù)以及相應(yīng)的聘選、鼓勵與監(jiān)督方面的制度安排。廣義既包括公司本身的各種行為，又包括這些行為與社會各方的關(guān)系及其行為后果對社會各方的影響。實際是研究參與公司經(jīng)營行為的股東、董事會、經(jīng)理人員以及公司員工、供給商、客戶、債權(quán)人、社區(qū)這些關(guān)系人之間的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任及其相互作用和相互影響。完整明確股東、董事、經(jīng)理和其他利益相關(guān)人之間權(quán)利和責(zé)任分配，規(guī)定公司議事規(guī)那么和程序，并決定公司目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)，以及實施目標(biāo)和進行監(jiān)督的手段?！窆局卫?◆公司治理結(jié)構(gòu)〔CorporateGovernance〕●①制衡說(吳敬璉)由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將資產(chǎn)交由公司董事會托管；董事會是公司最高決策機構(gòu)，擁有對高級經(jīng)理人員的聘用、獎懲以及解雇權(quán)；高級經(jīng)理人員受雇于董事會，組成在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機構(gòu)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)。●②所有者主導(dǎo)作用說(張維迎)狹義地講，指有關(guān)公司董事會的功能、結(jié)構(gòu)、股東的權(quán)力等方面的制度安排；廣義地講，指有關(guān)公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)分配的一整套法律、文化和制度性安排，這些安排決定公司的目標(biāo)，誰在什么狀態(tài)下實施控制，如何控制，風(fēng)險和收益如何在不同企業(yè)成員之間分配這樣一些問題。●③共同治理〔利益相關(guān)者〕說(楊瑞龍)企業(yè)不僅要重視股東的權(quán)益，而且要重視其他利益相關(guān)者對經(jīng)營者的監(jiān)控；不僅要強調(diào)經(jīng)營者的權(quán)威，還要關(guān)注其他利益相關(guān)者的實際參與?！瘼苁袌鰴C制作用說(林毅夫)指所有者對企業(yè)經(jīng)營管理和績效進行監(jiān)督和控制的一整套制度安排?！瘼菝绹径聟f(xié)會公司治理結(jié)構(gòu)是確保企業(yè)長期戰(zhàn)略目標(biāo)和方案得以確立，確保整個管理結(jié)構(gòu)能夠按部就班地實現(xiàn)這些目標(biāo)和方案的一種組織制度安排。.二、公司治理結(jié)構(gòu)的職能◆指導(dǎo)職能制定企業(yè)的長期開展目標(biāo)和戰(zhàn)略；制定資源總量的獲取和配置原那么；制定指導(dǎo)和約束管理者行為的根本政策；制定企業(yè)的開展方向及其指導(dǎo)思想?！艄芾砺毮軓闹小⒍唐诮嵌瓤紤]企業(yè)的財務(wù)、生產(chǎn)和市場管理等問題。密切注視企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動是否背離企業(yè)的經(jīng)營開展戰(zhàn)略以及采取糾偏或鼓勵措施。◆監(jiān)督職能監(jiān)督股東會和經(jīng)理階層的行為，目的是保護出資者的利益以及與企業(yè)發(fā)生聯(lián)系的單位或個人的利益?！絷U釋職能答復(fù)、解釋或表達公司根本政策.三、公司治理結(jié)構(gòu)的組成⒈決策機構(gòu)：⑴股東大會〔或股東會〕⑵董事會⑴股東大會〔或股東會〕●含義：依照公司法和公司章程規(guī)定，由全體股東組成，決定公司重大問題的最高權(quán)力機構(gòu)，是股東表達其意志、利益和要求的主要場所和工具?！裥再|(zhì)：

由全體股東組成。公司股東和董事的個人意志只能代表個人，要想使其上升為公司的意志，必須通過法定多數(shù)股東的決議。

是公司的最高權(quán)力機關(guān)。但凡關(guān)系到公司經(jīng)營管理和股東利益的一切重大問題都要由股東會作出決議。

是公司的議事機關(guān)。只是公司形式和法律上的權(quán)力機關(guān)而不是代表機關(guān)或執(zhí)行機關(guān)。實踐中，股東會的權(quán)力已局部向董事會轉(zhuǎn)移?！衤殭?quán)：①決定公司經(jīng)營方針和投資方案；②選舉和更換董事，決定董事的報酬；③選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；④審議批準(zhǔn)董事會的報告；⑤審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告；⑥審議批準(zhǔn)年度財務(wù)預(yù)、決算方案；⑦審議批準(zhǔn)利潤分配和彌補虧損方案；⑧決定增加或減少注冊資本；⑨對發(fā)行公司債券作出決議；⑩對公司分立、合并、解散、清算等事項作出決議；?修改公司章程。.⑵董事會●含義：由董事組成的負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理活動的合議制機構(gòu)?！裥再|(zhì)：

股東大會閉會期間公司的最高決策機構(gòu)；

是公司的法定代表，對內(nèi)管理公司事務(wù)，對外以公司名義進行活動；

除股東大會擁有或授予其他機構(gòu)擁有的權(quán)力以外，公司的一切權(quán)力由董事會行使或授權(quán)行使；

作為合議制機構(gòu)，公司業(yè)務(wù)活動必須由全體董事組成的董事會議加以決定?！衤殭?quán)：①負(fù)責(zé)召開股東大會，并向股東會報告工作；②執(zhí)行股東會的決議；③決定公司的經(jīng)營方案和投資方案；④制定公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；⑤制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；⑥制定增加或減少注冊資本的方案；⑦擬定公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；⑧決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置；⑨聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或解聘公司的副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報酬事項；⑩制定公司的根本管理制度。.●董事會的組成①人數(shù)構(gòu)成：有限責(zé)任公司為3~13人國有獨資公司為3~9人股份為5~19人②人員構(gòu)成：內(nèi)部董事外部董事●董事會的執(zhí)行委員會和其他專門委員會——委員會地位●委員會是董事會附屬機構(gòu)而不是決策機構(gòu)，其本身并不具有決策權(quán)。但在董事會決議、公司章程或內(nèi)部細(xì)那么規(guī)定范圍內(nèi)，具有并可行使董事會的一些職權(quán)?！窀韭毮埽航o董事會提供必要的專業(yè)知識和咨詢意見，充當(dāng)董事會決策參謀和參謀?！瘑T會形式①執(zhí)行委員會〔常務(wù)委員會〕：

董事會閉會期間代行董事會職權(quán)，是公司實際上的最高領(lǐng)導(dǎo)核心。

一般由正副董事長、總經(jīng)理、負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的副總經(jīng)理和行政管理的副總經(jīng)理等3-5人組成，由董事長兼任主席。②財務(wù)委員會

與執(zhí)行委員會同處公司管理層次的最高地位。也可不設(shè)，由執(zhí)行委員會承擔(dān)其職責(zé)；或作為政策研究小組附屬在執(zhí)行委員會下。

主要任務(wù)：代表董事會對公司財務(wù)活動做出深入細(xì)致分析，確定財務(wù)政策；監(jiān)督檢查公司各部門工作績效，協(xié)調(diào)各部門財務(wù)活動，爭取最大利潤；審查公司決算，負(fù)責(zé)制定股利分配方案。.③審計委員會

一般由外部董事組成。

主要工作：審查承擔(dān)公司審計的外部審計公司業(yè)務(wù)能力并參與選定合格審計公司；審計前，與獨立審計公司就審計范圍、程序進行協(xié)商；復(fù)查審計結(jié)果，提出有關(guān)建議；監(jiān)督、審查公司內(nèi)部財務(wù)活動，保證董事會得到可靠的資料等。④管理開展委員會〔開展委員會〕

主要職責(zé)：通過定期的經(jīng)常性研究，貫徹執(zhí)行正確的管理開展方案；保證公司擁有勝任干練的最高管理集團，確保各級領(lǐng)導(dǎo)穩(wěn)定繼承和過度。協(xié)助董事會評價總經(jīng)理的工作績效，并確定其職權(quán)、任期、報酬；協(xié)助董事會評價評價副總、各子公司、各職能部門負(fù)責(zé)人的績效；制定選拔新董事、新經(jīng)理等的標(biāo)準(zhǔn)、并了解候選人情況。⑤人事任免委員會

主要職責(zé)：負(fù)責(zé)公司高級領(lǐng)導(dǎo)備用人員的提名，起著獵頭的作用。⑥其他：公共政策委員會、利益協(xié)調(diào)委員會、技術(shù)委員會等。.⒉執(zhí)行機構(gòu)〔經(jīng)理層〕?含義:由公司高級職員即高層經(jīng)理人員(包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、常務(wù)董事等)組成、具體負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理活動的執(zhí)行性機構(gòu)。?特征:

受聘于董事會，只對董事會而不是對股東大會負(fù)責(zé)；在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，擁有對公司事務(wù)的管理權(quán)和代理權(quán)，是公司業(yè)務(wù)活動的最高指揮中心；

由公司高級管理人員組成，不包括公司下屬部門的負(fù)責(zé)人；

實行首長負(fù)責(zé)制〔即總經(jīng)理負(fù)責(zé)制〕，而不是像董事會(合議制機構(gòu))那樣實行集體負(fù)責(zé)制。總經(jīng)理同公司執(zhí)行機構(gòu)中其他成員的關(guān)系是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)、首長與助手的關(guān)系，其他成員必須服從總經(jīng)理的指揮；

主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行董事會決策，但在職責(zé)范圍內(nèi)也需有執(zhí)行上的決策權(quán)；

因是執(zhí)行決策機構(gòu)所作決策的機構(gòu)，故應(yīng)同決策機構(gòu)別離。只有這樣，才能既有利于決策的正確性，又有利于決策執(zhí)行。如果不別離，執(zhí)行機構(gòu)和決策機構(gòu)就會因為決策不好執(zhí)行而不進行決策或修改決策。?職權(quán)：

貫徹執(zhí)行董事會決議。包括向董事會匯報公司業(yè)務(wù)情況；擬定重大行動方案提交董事會審議；總經(jīng)理向董事會提名副總經(jīng)理等。

方案。如遠(yuǎn)景規(guī)劃和近期方案制定；確定公司開展方向和開展戰(zhàn)略。

組織。包括設(shè)置職能參謀機構(gòu)；規(guī)定各單位職責(zé)范圍；建立信息溝通網(wǎng)絡(luò)。

人事。包括配備、任命各部門負(fù)責(zé)人；培養(yǎng)、選拔領(lǐng)導(dǎo)人才；制定和實施職工培訓(xùn)和開展方案；調(diào)動職工的積極性，培養(yǎng)、激發(fā)他們的成就感。

技術(shù)。如確定公司技術(shù)開展戰(zhàn)略；確定技術(shù)引進、改進、轉(zhuǎn)讓、研發(fā)工程。

協(xié)調(diào)。包括處理下屬單位的矛盾和糾紛；在領(lǐng)導(dǎo)過程中塑造并維持公司文化。

對外關(guān)系。包括負(fù)責(zé)或授權(quán)負(fù)責(zé)對外業(yè)務(wù)關(guān)系；代表公司處理同其他單位的業(yè)務(wù)糾紛和非業(yè)務(wù)糾紛。.⒊監(jiān)督機構(gòu)〔監(jiān)事會〕●設(shè)置監(jiān)督機構(gòu)〔監(jiān)事會〕初衷公司決策權(quán)和管理權(quán)大局部集中在董事會成員和經(jīng)理人員等少數(shù)人手中，為防止他們?yōu)E用權(quán)力，違反法律和公司章程、損害所有者利益，所有者〔即股東〕就要對他們的活動及其組織的公司業(yè)務(wù)活動進行檢查和監(jiān)督?！癖O(jiān)事會職權(quán)

業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)⑴檢查公司的財務(wù)。⑵對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督。⑶當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正。⑷提議召開臨時股東大會。⑸列席董事會會議，并可申述自己的意見，但無表決權(quán)。⑹公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

代表公司之權(quán)以下幾種情況時，監(jiān)督機構(gòu)具有代表公司之權(quán)。⑴當(dāng)公司與董事間發(fā)生訴訟時，除法律另有規(guī)定外，由監(jiān)督機構(gòu)代表公司作為訴訟一方處理有關(guān)法律事宜。⑵當(dāng)董事為自己或他人與本公司有交涉時，由監(jiān)督機構(gòu)代表公司與董事進行交涉。⑶當(dāng)監(jiān)事調(diào)查公司業(yè)務(wù)及財務(wù)狀況、審核帳冊報表時，代表公司委托律師、會計師等。.§4.2組織結(jié)構(gòu)及根本類型一、組織結(jié)構(gòu)是全體員工為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，在管理工作中進行分工協(xié)作，在職務(wù)范圍、責(zé)任、權(quán)力方面所形成的結(jié)構(gòu)體系。包括職能結(jié)構(gòu)層次結(jié)構(gòu)部門結(jié)構(gòu)職權(quán)結(jié)構(gòu)二、組織結(jié)構(gòu)的根本類型⒈直線制⒉職能制⒊直線職能制⒋事業(yè)部制⒌模擬分權(quán)制⒍矩陣制⒎多維立體結(jié)構(gòu).⒈直線制⑴形式〔見右圖〕⑵特點●上下級直線關(guān)系〔命令-執(zhí)行〕●只一個上級●不設(shè)職能部門⑶優(yōu)缺點■優(yōu)點●結(jié)構(gòu)簡單、權(quán)責(zé)清楚、信息溝通快；●便于統(tǒng)一指揮、集中管理，決策迅速；●管理本錢低■缺點●缺乏橫向協(xié)調(diào)；●權(quán)力過于集中；●主管人員職責(zé)繁重；●管理幅度過寬⑷適用性小型組織或產(chǎn)品單一、技術(shù)簡單的企業(yè)圖4-1直線制組織結(jié)構(gòu)車間主任工人工人工人工人工人工人廠長車間主任車間主任班組長班組長班組長工人工人工人.⒉職能制⑴形式〔見右圖〕⑵特點●職能機構(gòu)受上一級直線指揮人員的領(lǐng)導(dǎo)，在職能范圍內(nèi)有權(quán)向下一級直線指揮人員下達命令；●下一級直線指揮人員除了要服從上級直線指揮人員的指揮，同時還要服從上級職能機構(gòu)的指揮。⑶優(yōu)缺點■優(yōu)點●充分發(fā)揮專業(yè)管理作用，提高企業(yè)管理的專業(yè)化水平■缺點●多頭指揮，下屬無所適從，工作無法開展⑷適用性未得到應(yīng)用生產(chǎn)部廠長財務(wù)部人事部供應(yīng)部圖4-2職能制組織結(jié)構(gòu)車間車間車間.⒊直線職能制⑴形式〔見右圖〕⑵特點●把管理機構(gòu)和人員分為直線領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和人員與職能機構(gòu)和人員兩類●直線領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和人員在自己的職責(zé)范圍內(nèi)有一定的決定權(quán)和對所屬下級的指揮權(quán)，職能機構(gòu)和人員那么是直線指揮人員的參謀，服從直線領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和人員的指揮，只能對下級部門實行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。⑶優(yōu)缺點■優(yōu)點●保證了企業(yè)管理的集中統(tǒng)一，又充分發(fā)揮各專業(yè)管理機構(gòu)的作用●領(lǐng)導(dǎo)集中、職責(zé)清楚，整個組織具有較高的穩(wěn)定性■缺點●職能部門之間橫向協(xié)作和配合性差●職能部門的許多工作要向上層領(lǐng)導(dǎo)請示才能處理，效率低⑷適用性中小規(guī)模，產(chǎn)品、技術(shù)簡單的企業(yè)經(jīng)理職能科室職能科室圖4-3直線職能制組織結(jié)構(gòu)車間主任車間主任車間主任職能組職能組班組長班組長班組長.⒋事業(yè)部制⑴形式〔見右圖〕⑵特點●按產(chǎn)品或地區(qū)成立事業(yè)部，事業(yè)部是一個利潤中心，擁有相應(yīng)的獨立經(jīng)營自主權(quán)；●按照“集中政策，分散管理〞的原那么，總公司負(fù)責(zé)公司總體戰(zhàn)略，決定資源在各事業(yè)部的分配，不管日常具體行政事務(wù)；●事業(yè)部在總公司各項政策指導(dǎo)下發(fā)揮主動性，并可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要設(shè)置其組織機構(gòu)。⑶優(yōu)缺點■優(yōu)點●事業(yè)部有自己的產(chǎn)品與市場，具有高度的穩(wěn)定性和良好的適應(yīng)性；●事業(yè)部作為利潤中心，激發(fā)其積極性和創(chuàng)造性；●事業(yè)部之間可以有競爭，由此增強企業(yè)活力；●培養(yǎng)事業(yè)部經(jīng)理的全面管理經(jīng)營能力；●高層領(lǐng)導(dǎo)的管理幅度可適當(dāng)擴大。■缺點●機構(gòu)重設(shè)、資源浪費；●事業(yè)部之間溝通效果差，橫向協(xié)調(diào)難；●各事業(yè)部從本部出發(fā)，無視整體利益，影響協(xié)作⑷適用性規(guī)模較大、產(chǎn)品種類較多、各種產(chǎn)品之間差異較大的大型聯(lián)合企業(yè)。工廠工廠工廠總公司職能機構(gòu)職能機構(gòu)圖4-4事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)事業(yè)部職能機構(gòu)職能機構(gòu)工廠工廠工廠事業(yè)部職能機構(gòu)職能機構(gòu)事業(yè)部職能機構(gòu)職能機構(gòu)營業(yè)部營業(yè)部營業(yè)部.⒌模擬分權(quán)制研發(fā)部總經(jīng)理財務(wù)部人事部供應(yīng)部第一生產(chǎn)階段第二生產(chǎn)階段第三生產(chǎn)階段

車間車間車間職能部門職能部門車間車間車間職能部門職能部門車間車間車間職能部門職能部門圖4-5模擬分權(quán)制組織結(jié)構(gòu)⑴形式〔見右圖〕⑵特點●各組成單元是生產(chǎn)階段即實際的“生產(chǎn)單位〞，不是真正的事業(yè)部；●“生產(chǎn)單位〞的生產(chǎn)是連續(xù)的；●“生產(chǎn)單位〞間的核算依企業(yè)內(nèi)部價格而不是市場價格；●“生產(chǎn)單位〞有自己的職能機構(gòu)，有自主權(quán)。⑶優(yōu)缺點■優(yōu)點●可以盡可能的發(fā)揮各“生產(chǎn)單位〞的生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)；●調(diào)動各單位生產(chǎn)經(jīng)營積極性，到達改善生產(chǎn)經(jīng)營管理的目。■缺點●各單位間的信息交流較為困難；●各個部門領(lǐng)導(dǎo)人不易了解整個企業(yè)的全貌，在溝通效率和決策權(quán)力方面還存在著較大的缺陷。⑷適用性生產(chǎn)過程連續(xù)性強的大型企業(yè).⒍矩陣制⑴形式〔見右圖〕⑵特點●由按職能部門劃分的垂直領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)和為完成特定任務(wù)、按產(chǎn)品〔或工程〕劃分的跨職能部門的橫向管理系統(tǒng)組成；●節(jié)點上的員工接受雙重領(lǐng)導(dǎo)；●組織結(jié)構(gòu)固定，人員是變動的。⑶優(yōu)缺點■優(yōu)點●機動、靈活●有利于發(fā)揮各方面專業(yè)人員的綜合優(yōu)勢；●加強了不同部門之間的配合和信息交流，克服了直線職能結(jié)構(gòu)中各部門互相脫節(jié)的現(xiàn)象?！鋈秉c●穩(wěn)定性較差；●雙重領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)兩部門意見不一致的時候往往會無所適從；●人員經(jīng)常調(diào)動會影響正常工作。⑷適用性產(chǎn)品開發(fā)和重大工程攻關(guān)，設(shè)計、研究等創(chuàng)新性的工作圖4-6矩陣制組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理項目小組

項目小組項目小組職能部門職能部門職能部門職能部門職能部門.⒎多維立體結(jié)構(gòu)⑴形式〔見右圖〕⑵特點●企業(yè)的組織主要包括三類管理機構(gòu)—按產(chǎn)品劃分的事業(yè)部，是產(chǎn)品利潤中心；按地區(qū)劃分的管理體制機構(gòu)，是地區(qū)利潤中心；按職能劃分的職能部門，是本錢中心。⑶適用性跨國公司或者跨地區(qū)大型公司供應(yīng)部研發(fā)部生產(chǎn)部市場部銷售部事業(yè)部2事業(yè)部3事業(yè)部4事業(yè)部5產(chǎn)品利潤中心地區(qū)1事業(yè)部1地區(qū)2地區(qū)3圖4-7多維立體組織結(jié)構(gòu)成本中心地區(qū)利潤中心.§4.3

組織結(jié)構(gòu)設(shè)計職能結(jié)構(gòu)分析管理層次界定