用友ERP財(cái)務(wù)軟件操作與應(yīng)用第8章

第8章應(yīng)收款與應(yīng)付款管理系統(tǒng)知識(shí)點(diǎn)：系統(tǒng)初始化設(shè)置日常處理賬表管理期末處理本章導(dǎo)讀： 在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算中，應(yīng)收應(yīng)付款是通過建立往來款項(xiàng)明細(xì)賬的方式進(jìn)行往來賬款的核對(duì)與管理的。其最大的缺陷是：往來賬款的記錄分散于多個(gè)明細(xì)賬戶中，難以對(duì)往來賬項(xiàng)進(jìn)行匯總和管理，如果經(jīng)營中客戶或供應(yīng)商較多，款項(xiàng)往來比較頻繁，就可能會(huì)造成往來賬款核銷關(guān)系混亂，賬款催收不及時(shí)等問題，不僅資金利用效率低，還易導(dǎo)致壞賬損失。正因如此，對(duì)于往來賬目較多、往來關(guān)系復(fù)雜的企業(yè)來說，對(duì)往來賬款的管理不僅是一個(gè)企業(yè)管理水平的體現(xiàn)，而且對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益起著舉足輕重的作用。系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)初始設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置期初余額單據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)編號(hào)基礎(chǔ)設(shè)置—選項(xiàng)設(shè)置

在“賬套參數(shù)設(shè)置”中有三個(gè)選項(xiàng)卡常規(guī)、憑證權(quán)限與預(yù)警。選項(xiàng)設(shè)置—常規(guī)應(yīng)收款核銷方式：系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)收款的核銷方式：按單據(jù)和按產(chǎn)品。“按單據(jù)核銷”是指在收款時(shí)，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由操作員選擇需要結(jié)算的具體單據(jù)進(jìn)行核銷；“按產(chǎn)品核銷”是指在收款結(jié)算時(shí)，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按產(chǎn)品列出，由操作員來選擇需要結(jié)算的產(chǎn)品進(jìn)行核銷。選項(xiàng)設(shè)置—常規(guī)單據(jù)審核日期依據(jù)：在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，因?yàn)閱螕?jù)審核后記賬，因此單據(jù)審核日期依據(jù)將決定業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)明細(xì)賬、余額表等的查詢期間取值。系統(tǒng)提供了兩種依據(jù)：單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日期。以“單據(jù)日期”為依據(jù)是指在單據(jù)處理功能中進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)將單據(jù)的審核日期（入賬日期）作為該單據(jù)的單據(jù)日期。使用這種依據(jù)，月末結(jié)賬時(shí)單據(jù)必須全部審核，因?yàn)橄略聼o法以單據(jù)日期為審核日期。在使用過程中，可以隨時(shí)將依據(jù)由按單據(jù)日期改為按業(yè)務(wù)日期。以“業(yè)務(wù)日期”為依據(jù)，是指在單據(jù)處理中進(jìn)行單據(jù)審核時(shí)，將單據(jù)的審核日期（入賬日期）作為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。在使用中，如果需要將依據(jù)由按業(yè)務(wù)日期改為按單據(jù)日期，則需要判斷當(dāng)前未審核單據(jù)中有無單據(jù)日期在已經(jīng)結(jié)賬的月份的單據(jù)，如有，則不能修改，否則可以修改。選項(xiàng)設(shè)置—常規(guī)匯兌損益方式：包括外幣結(jié)清和月末處理兩種方式。使用“外幣結(jié)清”匯兌損益方式是指在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。使用“月末處理”匯兌損益方式是指在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù)。壞賬處理方式：壞賬處理方式有應(yīng)收余額百分比法、銷售收入百分比法、賬齡分析法和直接轉(zhuǎn)銷法，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定一般不選擇直接轉(zhuǎn)銷法。在賬套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式參數(shù)不可以修改，只能下一年度修改。代墊費(fèi)用類型：設(shè)定從銷售管理系統(tǒng)傳遞的代墊費(fèi)用單在應(yīng)收系統(tǒng)用何種單據(jù)類型進(jìn)行接收。系統(tǒng)默認(rèn)為其他應(yīng)收單，用戶也可在單據(jù)類型設(shè)置中自行定義單據(jù)類型，然后在系統(tǒng)選項(xiàng)中進(jìn)行選擇。該選項(xiàng)隨時(shí)可以更改。選項(xiàng)設(shè)置—常規(guī)應(yīng)收賬款核算模型：包括兩種模型：簡單核算和詳細(xì)核算。系統(tǒng)默認(rèn)為詳細(xì)核算。詳細(xì)核算指應(yīng)收賬款可以對(duì)往來進(jìn)行詳細(xì)地核算查詢、控制分析等。在使用過程中，可以隨時(shí)將詳細(xì)核算改為簡單核算，但只有在系統(tǒng)啟用或沒有進(jìn)行任何業(yè)務(wù)處理和數(shù)據(jù)錄入時(shí)，才可以從簡單核算改為詳細(xì)核算。選項(xiàng)設(shè)置—“憑證”選項(xiàng)卡

受控科目制單方式：包括明細(xì)到客戶和明細(xì)到單據(jù)兩種方式。非控科目制單方式：包括明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)和匯總方式三種?？刂瓶颇恳罁?jù)：包括那客戶分類、按客戶和按地區(qū)三種依據(jù)。銷售科目依據(jù)：包括按存貨分類和按存貨兩種依據(jù)，不同的是一個(gè)按不同的存貨分類，一個(gè)按不同的存貨來設(shè)置不同的銷售收入和應(yīng)交增值稅科目。單據(jù)設(shè)置

單據(jù)設(shè)置的功能包括單據(jù)頭欄目和單據(jù)體欄目的增加、刪除和布局。首次進(jìn)入單據(jù)設(shè)置功能時(shí)，顯示系統(tǒng)默認(rèn)的單據(jù)格式。單據(jù)設(shè)置可分為專用發(fā)票、普通發(fā)票和應(yīng)收單三種，初始設(shè)置設(shè)置科目壞賬準(zhǔn)備設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置初始設(shè)置—設(shè)置科目設(shè)置科目是為了將應(yīng)收款系統(tǒng)中所處理的各種單據(jù)制單并生成憑證，在傳遞到總賬系統(tǒng)中時(shí)自動(dòng)帶入其生成憑證對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。包括基本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置?；究颇吭O(shè)置：應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銀行承兌科目和商業(yè)承兌科目都應(yīng)該是總賬系統(tǒng)中設(shè)置為“客戶往來”核算的會(huì)計(jì)科目?？刂瓶颇吭O(shè)置是按照選項(xiàng)參數(shù)設(shè)置時(shí)選擇的控制依據(jù)，本例選擇的是按客戶，即為每一個(gè)客戶錄入相應(yīng)的應(yīng)收、預(yù)收科目。產(chǎn)品科目設(shè)置是按照選項(xiàng)設(shè)置里確定的按存貨還是按存貨分類設(shè)置產(chǎn)品科目，為每一存貨或存貨分類設(shè)置銷售收入科目、應(yīng)交稅金科目和銷售退回科目。結(jié)算方式科目設(shè)置是為各種結(jié)算方式設(shè)置科目。在發(fā)票和收付款單的填制時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)各種結(jié)算方式，選擇幣種并查找對(duì)應(yīng)的結(jié)算科目，在制單時(shí)自動(dòng)顯示。壞賬準(zhǔn)備設(shè)置壞賬準(zhǔn)備設(shè)置是指用戶定義壞賬準(zhǔn)備的提取比率和錄入壞賬準(zhǔn)備期初余額。只有用戶在賬套參數(shù)設(shè)置時(shí)，選擇備抵法，才能夠在此對(duì)壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行設(shè)置。第一年使用應(yīng)收系統(tǒng)，壞賬準(zhǔn)備期初余額可以直接錄入，以后年度由系統(tǒng)自動(dòng)生成。賬齡區(qū)間設(shè)置

賬齡區(qū)間設(shè)置指定義應(yīng)收賬款或收款時(shí)間間隔的功能，它的作用是便于用戶根據(jù)自己定義的賬款時(shí)間間隔，進(jìn)行應(yīng)收賬款或收款的賬齡查詢和賬齡分析，清楚了解在一定期間內(nèi)應(yīng)收款的發(fā)生及其收款情況。報(bào)警級(jí)別設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置是指用戶根據(jù)客戶欠款余額與信用額度的比例設(shè)置報(bào)警級(jí)別，方便用戶掌握客戶的信用情況。單據(jù)類型設(shè)置

單據(jù)類型設(shè)置指用戶將自己的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類型的單據(jù)。如果使用銷售系統(tǒng)，則發(fā)票類型單據(jù)名稱包括銷售專用發(fā)票、普通發(fā)票、銷售調(diào)撥單和銷售日?qǐng)?bào)。如果單獨(dú)使用應(yīng)收系統(tǒng)，則單據(jù)名稱不包括銷售調(diào)撥單和銷售日?qǐng)?bào)。發(fā)票是系統(tǒng)默認(rèn)類型，不能修改刪除。期初數(shù)據(jù)錄入

當(dāng)初次使用應(yīng)收系統(tǒng)時(shí)，要將啟用應(yīng)收系統(tǒng)時(shí)未處理完的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后核銷處理。當(dāng)進(jìn)入第二年度處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。在下一年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間里，可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整。日常處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單據(jù)處理核銷處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理壞賬處理匯兌損益制單處理單據(jù)查詢?nèi)粘Ｌ幚怼獞?yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理指用戶進(jìn)行單據(jù)錄入和單據(jù)管理的工作，可以對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核、查詢、核銷、制單等功能。“應(yīng)收單據(jù)錄入”中上下翻頁查找的單據(jù)為本系統(tǒng)錄入的應(yīng)收單、發(fā)票，包括已審核、未審核單據(jù)。已作過后續(xù)處理如核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、壞賬處理的單據(jù)則需要到“單據(jù)查詢”中進(jìn)行查詢。日常處理—收款單據(jù)處理

收款單據(jù)處理主要是對(duì)收款單進(jìn)行管理，包括收款單的錄入、審核。收款單據(jù)錄入是將已收到的客戶款項(xiàng)，錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。收款單據(jù)審核

日常處理—核銷處理

單據(jù)核銷是解決收回客戶款項(xiàng)，核銷該客戶應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，系統(tǒng)提供了兩種核銷方式：手工核銷與自動(dòng)核銷。手工核銷手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的靈活性。自動(dòng)核銷自動(dòng)核銷指由用戶確定收款（付款）單核銷與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收（應(yīng)付）單的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的效率性。日常處理—票據(jù)管理

票據(jù)管理的功能是對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)行管理。同時(shí)記錄票據(jù)詳細(xì)信息，記錄票據(jù)處理以及查詢應(yīng)收票據(jù)（包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。在票據(jù)管理中，可以單擊“計(jì)息”（“貼現(xiàn)”、“轉(zhuǎn)出”、“結(jié)算”、“背書”等）按鈕對(duì)該票據(jù)進(jìn)行計(jì)息（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等）處理。如果要進(jìn)行票據(jù)科目的管理，必須將應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。日常處理—轉(zhuǎn)賬處理

在日常業(yè)務(wù)處理中，可能發(fā)生應(yīng)收款和應(yīng)付款相抵消的情況及紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票對(duì)沖的情況，這些都是可以用轉(zhuǎn)賬處理的功能進(jìn)行處理。轉(zhuǎn)賬處理可分為應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付和紅票對(duì)沖四種情況。每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能大于其余額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)。日常處理—壞賬處理

壞賬處理指利用壞賬準(zhǔn)備設(shè)置的參數(shù)，進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提、壞賬發(fā)生、壞賬收回的處理等功能。計(jì)提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。計(jì)提比率只能在初始設(shè)置中修改。

日常處理—壞賬處理計(jì)提壞賬：系統(tǒng)自動(dòng)算出當(dāng)年度應(yīng)收賬款總額，并根據(jù)計(jì)提比率計(jì)算出計(jì)提金額。發(fā)生壞賬的處理：指應(yīng)收款項(xiàng)符合壞賬核銷條件，應(yīng)在壞賬準(zhǔn)備中核銷的處理。壞賬收回：指已經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收款項(xiàng)又收回的處理。當(dāng)收回一筆壞賬時(shí)，應(yīng)首先在“收款單據(jù)錄入”中錄入一張收款單，金額為收回壞賬的金額，否則在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇。壞賬查詢：可查詢壞帳準(zhǔn)備的期初余額、計(jì)提、發(fā)生、收回及期末余額等。日常處理—匯兌損益

匯兌損益是指有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的用戶進(jìn)行匯兌損益的處理。系統(tǒng)提供了兩種方式：即外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算和月末處理兩種方式。外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算：即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末計(jì)算：即每個(gè)月末計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù)。日常處理—制單處理

如果在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)沒有選擇立即制單，就可以利用“制單處理”，統(tǒng)一生成憑證，并將憑證傳遞至總賬審核記賬。選擇“制單類型”，制單類型包括發(fā)票制單和應(yīng)收單制單、結(jié)算單制單、核銷制單、票據(jù)處理制單、并賬制單、現(xiàn)結(jié)制單、壞賬處理制單、轉(zhuǎn)賬制單和匯兌損益制單。日常處理—單據(jù)查詢單據(jù)查詢包括應(yīng)收單、結(jié)算單、憑證等的查詢，可進(jìn)行各類單據(jù)、詳細(xì)核銷信息、報(bào)警信息、憑證等內(nèi)容的查詢。在查詢列表中，系統(tǒng)提供自定義顯示欄目、排序等功能，通過單據(jù)列表操作來制作符合要求的單據(jù)的列表。用戶在單據(jù)查詢時(shí)，若啟用客戶、部門數(shù)據(jù)權(quán)限控制時(shí)，則用戶在查詢單據(jù)時(shí)只能查詢有權(quán)限的單據(jù)。

賬表管理

業(yè)務(wù)賬表在業(yè)務(wù)賬表中可以查詢業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)余額表、業(yè)務(wù)明細(xì)表、對(duì)賬單和與總賬對(duì)賬。統(tǒng)計(jì)分析統(tǒng)計(jì)分析指系統(tǒng)提供的對(duì)應(yīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行的賬齡分析。通過統(tǒng)計(jì)分析，可以按用戶定義的賬齡區(qū)間，進(jìn)行一定期間內(nèi)應(yīng)收賬款賬齡分析、收款賬齡分析、往來賬齡分析，了解各客戶應(yīng)收款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，周轉(zhuǎn)率，了解各賬齡區(qū)間內(nèi)應(yīng)收款、收款及往來