《ERP沙盤模擬實訓(xùn)》 課件 第五章 企業(yè)模擬運營實戰(zhàn)

《ERP沙盤模擬實訓(xùn)》企業(yè)模擬運營實戰(zhàn)項目五CONTENTS目錄1.運營工作內(nèi)容2.手工沙盤3.手工沙盤模擬企業(yè)運營4.電子沙盤簡介5.電子沙盤模擬企業(yè)運營6.模擬運營實訓(xùn)操作了解企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營的基本流程和需要解決的問題掌握各種表格編制的原理與方法掌握模擬運營的基本流程，理解運營中各個步驟的決策方法與原理，并能運用到?jīng)Q策中學(xué)習(xí)目標項目一認識ERP沙盤模擬PART01運營工作內(nèi)容企業(yè)每個年度運營之前，首先由CEO組織召開經(jīng)營會議，各角色預(yù)測相關(guān)數(shù)據(jù)并將其填入表格，提出各部門當(dāng)年計劃，然后根據(jù)模擬企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合以前年度經(jīng)營中的經(jīng)驗和存在的問題，討論確定本年度重要決策和經(jīng)營計劃，包括資金（融資）計劃、原材料采購計劃、產(chǎn)品投產(chǎn)計劃、生產(chǎn)線投資計劃、訂單執(zhí)行計劃、市場開拓計劃、新產(chǎn)品研發(fā)計劃、企業(yè)合作計劃、廣告投入計劃等，并將計劃細分到年初、每個季度及年末，填入經(jīng)營計劃表，形成會議記錄。運營工作根據(jù)經(jīng)營計劃表及任務(wù)清單的步驟進行，運營內(nèi)容涉及年初、日常運營及年末工作等。任務(wù)一運營工作內(nèi)容（一）支付上年應(yīng)付稅款根據(jù)上年度資產(chǎn)負債表中“應(yīng)交稅金”項目的“期末數(shù)”,財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金中拿出相應(yīng)金額放在沙盤盤面“稅金”位置。一、年初工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容（二）支付當(dāng)年廣告支出（1）確定當(dāng)期廣告投入數(shù)量。支付本期廣告支出前，應(yīng)綜合考慮各種因素，確定當(dāng)期廣告投入數(shù)量。生產(chǎn)總監(jiān)預(yù)估每條生產(chǎn)線（包括在用的和本期建成可以投入使用的）本期產(chǎn)能，填入產(chǎn)能預(yù)估表，并匯總計算各個季度各種產(chǎn)品的存量，結(jié)合本年度取得的訂單，計算填列產(chǎn)品庫存量預(yù)估匯總表；營銷總監(jiān)分析已開拓市場的市場預(yù)測資料以及以前年度各模擬企業(yè)的市場占有情況，確定本期銷售的目標市場和廣告投入量，填入競標投入單。（2）支付當(dāng)年廣告支出。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)經(jīng)營計劃確定的廣告投入金額，從現(xiàn)金中拿出相應(yīng)金額放在費用計提區(qū)“廣告費”位置。一、年初工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容（三）登記銷售訂單根據(jù)預(yù)計的各種產(chǎn)品各期的庫存量選擇訂單，登記到銷售訂單登記表中，計算成本及毛利，將訂單放置到沙盤盤面訂單區(qū)指定位置。一、年初工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容（一）申請短期貸款、更新短期貸款、還本付息（1）申請短期貸款。根據(jù)年初制定的經(jīng)營計劃、本年度取得的銷售訂單、盤面情況等，編制現(xiàn)金預(yù)算表（詳見書P57-58表5-1），據(jù)此確定短期貸款的數(shù)量及期限，財務(wù)總監(jiān)將借得的現(xiàn)金、短期貸款籌碼分別放置于現(xiàn)金池和短期貸款對應(yīng)位置?，F(xiàn)金預(yù)算表二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容每個季度根據(jù)年初討論的主要決策，按以下步驟運營：項目第1季度第2季度第3季度第4季度期初現(xiàn)金(+)

變賣生產(chǎn)線(+)

變賣原材料(+)

變賣廠房(+)

應(yīng)收賬款到期(+)

......（一）申請短期貸款、更新短期貸款、還本付息（2）更新已有的短期貸款。財務(wù)總監(jiān)將已有的短期貸款籌碼向現(xiàn)金區(qū)移動1個周期。（3）還本付息，即償還到期的短期貸款及利息。財務(wù)總監(jiān)用現(xiàn)金歸還當(dāng)期到期的短期貸款本金（將現(xiàn)金和負債籌碼交給老師），從現(xiàn)金中取出應(yīng)歸還的利息放置于沙盤盤面費用計提區(qū)“利息”位置。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(二)更新應(yīng)付款、歸還應(yīng)付款(1)更新應(yīng)付款。財務(wù)總監(jiān)將負債區(qū)應(yīng)付賬款向現(xiàn)金區(qū)方向移動1個周期。(2)歸還應(yīng)付款。財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金中取出到期的應(yīng)付款數(shù)額，與應(yīng)付賬款籌碼一起交給老師。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(三)更新原材料訂單、原材料入庫（1）更新原材料訂單。采購總監(jiān)將原材料訂單區(qū)的訂單向原材料區(qū)方向移動1個周期，如原材料訂單在2Q位置，就將其移動到1Q位置。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(三)更新原材料訂單、原材料入庫（2）原材料入庫。對于已到期的原材料訂單（當(dāng)期在1Q上的原材料訂單），由采購總監(jiān)向財務(wù)總監(jiān)申請獲得現(xiàn)金（根據(jù)實際采購數(shù)量也可以使用應(yīng)付賬款，具體參見項目四模擬運營規(guī)則），用現(xiàn)金和訂單買回原材料，放到沙盤盤面原材料區(qū)指定原材料倉庫。（四）下原材料訂單(1）確定各種原材料需要下的訂單數(shù)。首先根據(jù)各條生產(chǎn)線的產(chǎn)出計劃和投產(chǎn)計劃確定每條生產(chǎn)線各期生產(chǎn)需要的各種原材料數(shù)量；其次根據(jù)上述計算結(jié)果確定采購時間及數(shù)量；最后將計算結(jié)果填入原材料采購計劃匯總表見下表:原材料采購計劃匯總表二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容原材料第1季度第2季度第3季度第4季度R1

R2

R3

R4

（四）下原材料訂單（2）下訂單。生產(chǎn)總監(jiān)每個季度根據(jù)表5-2確定的各期采購的數(shù)量，拿回相應(yīng)原材料的訂單籌碼放到沙盤盤面的原材料訂單區(qū)指定原材料名稱的位置。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容（五）更新生產(chǎn)、完工產(chǎn)品入庫（1）更新生產(chǎn)。由生產(chǎn)總監(jiān)將生產(chǎn)線上的在產(chǎn)品向成品庫方向移動1個周期，如當(dāng)前在產(chǎn)品在手工線第1期位置，更新生產(chǎn)時就將其移動到第2期位置。（2）完工產(chǎn)品入庫。生產(chǎn)總監(jiān)將下線的產(chǎn)品移動到沙盤盤面的成品庫區(qū)指定產(chǎn)品名稱位置，如當(dāng)前在產(chǎn)品P1在手工線第3期位置，完工入庫時就將其移動到成品庫P1區(qū)位置。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(六)投資新生產(chǎn)線、生產(chǎn)線改造、變賣生產(chǎn)線(1)投資新生產(chǎn)線。生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃提出生產(chǎn)線建設(shè)方案，并進行生產(chǎn)性投資的可行性論證，根據(jù)論證結(jié)果確定生產(chǎn)線類型(參見項目四模擬運營規(guī)則)。選擇好生產(chǎn)線以后，按相關(guān)數(shù)據(jù)要求由生產(chǎn)總監(jiān)向老師購入生產(chǎn)線并將其放置到沙盤盤面廠房及生產(chǎn)線區(qū)(安裝好以前反面向上)，并按安裝周期分期向財務(wù)總監(jiān)取得現(xiàn)金，然后將其放置到對應(yīng)生產(chǎn)線上。安裝好以后，即可投入生產(chǎn)。(2)生產(chǎn)線改造。各種生產(chǎn)線除柔性生產(chǎn)線和手工生產(chǎn)線可以加工任意產(chǎn)品以外，其他生產(chǎn)線在建設(shè)時需要確定生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱。若要轉(zhuǎn)產(chǎn)其他產(chǎn)品，則需要停產(chǎn)改造，并支付相關(guān)費用。生產(chǎn)總監(jiān)將要改造的生產(chǎn)線停產(chǎn)相應(yīng)周期，從現(xiàn)金中取出相應(yīng)的改造費用放置于沙盤盤面的費用計提區(qū)“轉(zhuǎn)產(chǎn)費”位置，并改換生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(六)投資新生產(chǎn)線、生產(chǎn)線改造、變賣生產(chǎn)線(3)變賣生產(chǎn)線。對于不用的生產(chǎn)線可以變賣，變賣前先計提當(dāng)年折舊，然后按照生產(chǎn)線信息、前面章節(jié)的“出售殘值”的金額取得現(xiàn)金。生產(chǎn)總監(jiān)將計提的折舊從生產(chǎn)線價值中取出放置于盤面的“折舊”處，剩余的凈值放置于盤面費用計提區(qū)的“其他”處，按出售生產(chǎn)線殘值的金額取回等額現(xiàn)金籌碼放置于盤面“現(xiàn)金”區(qū)，計入企業(yè)的營業(yè)外收益，并將生產(chǎn)線從廠房移除。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(七)開始下一批生產(chǎn)生產(chǎn)線空出以后，不需要改造或變賣的生產(chǎn)線可以繼續(xù)用于相應(yīng)產(chǎn)品的生產(chǎn)。生產(chǎn)總監(jiān)按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖和產(chǎn)品加工費用表分別從原材料區(qū)和現(xiàn)金區(qū)取得原材料和現(xiàn)金放置于生產(chǎn)區(qū)對應(yīng)生產(chǎn)線的第1個生產(chǎn)周期。(八)產(chǎn)品研發(fā)投資技術(shù)總監(jiān)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃分析各種產(chǎn)品的獲利能力、市場前景及競爭情況等，確定未來研發(fā)的產(chǎn)品。根據(jù)經(jīng)營計劃，從現(xiàn)金區(qū)取得現(xiàn)金放到產(chǎn)品開發(fā)區(qū)對應(yīng)產(chǎn)品位置，在P2的研發(fā)中每季度放一個，放滿4個則研發(fā)成功，在P3和P4的研發(fā)中每季度需要投放兩個，放滿則表示研發(fā)成功。研發(fā)成功后可以正式投產(chǎn)。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(九)更新應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款收現(xiàn)財務(wù)總監(jiān)每個季度將盤面“應(yīng)收賬款”區(qū)的應(yīng)收賬款向現(xiàn)金區(qū)移動1個周期，原來在1Q的直接放到現(xiàn)金區(qū)。(十)按訂單交貨每個季度由營銷總監(jiān)確定訂單執(zhí)行計劃，根據(jù)前面章節(jié)表的信息登記的訂單從成品庫取得對應(yīng)產(chǎn)品按時交貨，并按訂單上的金額取得現(xiàn)金或應(yīng)收賬款，放在盤面的“現(xiàn)金”區(qū)或“應(yīng)收賬款”區(qū)對應(yīng)賬期。(十一)

支付行政管理費用各個季度由財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金區(qū)拿出現(xiàn)金1M放置于盤面的“行政管理費用”區(qū)對應(yīng)季度。二、日常工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(一)申請長期貸款、更新長期貸款、支付利息、到期還本付息(1)申請長期貸款。根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年初制定的經(jīng)營計劃和各種預(yù)算確定長期貸款的數(shù)量及期限，財務(wù)總監(jiān)將借得的現(xiàn)金、長期貸款籌碼分別放置于盤面“現(xiàn)金”區(qū)和貸款區(qū)“長貸”對應(yīng)位置。(2)更新長期貸款。財務(wù)總監(jiān)將已有的長期貸款籌碼向現(xiàn)金區(qū)移動，如將當(dāng)前處于4Y位置的籌碼移動到3Y位置。三、年末工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(一)申請長期貸款、更新長期貸款、支付利息、到期還本付息(3)支付利息。財務(wù)總監(jiān)計算當(dāng)期應(yīng)支付的長期貸款的利息(包含當(dāng)期到期的貸款利息),從現(xiàn)金區(qū)取出應(yīng)歸還的利息放置于盤面的“利息”處。利息計算公式如下：當(dāng)年應(yīng)支付的長期貸款利息=年初長期貸款金額×10%(4)到期還本付息。對于當(dāng)前處在1Y的長期貸款，即長期貸款到期，需要償還本金和支付利息。由財務(wù)總監(jiān)從“現(xiàn)金”區(qū)拿出對應(yīng)的金額，與長期貸款籌碼一起交與老師，并從現(xiàn)金中取出對應(yīng)的利息額放在盤面“利息”處。三、年末工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(二)支付設(shè)備維護費財務(wù)總監(jiān)按照各種生產(chǎn)線信息表匯總計算當(dāng)期應(yīng)支付全部在用生產(chǎn)線的維護費用，從“現(xiàn)金”區(qū)取出相應(yīng)金額放置到盤面的“設(shè)備維修費”指定位置。(三)支付租金、購買建筑物生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃決定購入或租用廠房；財務(wù)總監(jiān)根據(jù)廠房信息確定租入廠房應(yīng)付租金數(shù)量或購入建筑的售價，并從現(xiàn)金區(qū)取出相應(yīng)金額放置到盤面的“租金”位置或廠房“價值”處。三、年末工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(四)折舊費財務(wù)總監(jiān)按照直線法計提生產(chǎn)線折舊。其計算公式如下：

年折舊額=原值÷使用年限(≤5年)生產(chǎn)總監(jiān)按計算結(jié)果或各種生產(chǎn)線折舊信息從各條生產(chǎn)線凈值中取出對應(yīng)數(shù)量籌碼放置于盤面的“折舊”處。已計提折舊的生產(chǎn)線可以繼續(xù)使用、不再計提折舊。三、年末工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(五)新市場開拓投資、ISO資格認證投資營銷總監(jiān)在充分分析市場資料的基礎(chǔ)上，確定市場開拓的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其細分到每年的經(jīng)營計劃中。各年度末根據(jù)年初制定的經(jīng)營計劃，從現(xiàn)金區(qū)拿出現(xiàn)金放置到需要開拓的目標市場和ISO認證區(qū)，市場開拓結(jié)束后就可以在該市場上銷售產(chǎn)品。ISO認證完畢，可以取得需要相應(yīng)認證的訂單。(六)關(guān)賬模擬經(jīng)營結(jié)束以后，可以根據(jù)模擬經(jīng)營的結(jié)果計算填列相關(guān)報表，并由相關(guān)角色分析、總結(jié)當(dāng)年運營的經(jīng)驗及存在的問題。三、年末工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容(六)關(guān)賬(1)根據(jù)本期模擬經(jīng)營的結(jié)果，計算編制相關(guān)報表。①綜合管理費用明細表。根據(jù)本年末盤面的費用計提區(qū)相關(guān)項目盤面金額和研發(fā)區(qū)各個項目下放置的現(xiàn)金數(shù)量填制綜合管理費用明細表。②利潤表。根據(jù)銷售訂單登記表、盤面費用計提區(qū)相關(guān)項目盤面金額和經(jīng)營結(jié)果計算并填制利潤表。③資產(chǎn)負債表。根據(jù)模擬經(jīng)營結(jié)果的盤面情況和利潤表計算、編制資產(chǎn)負債表。(2)各個角色總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，形成年末工作總結(jié)。三、年末工作任務(wù)一運營工作內(nèi)容PART02手工沙盤一、手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始盤面與年初財務(wù)報表任務(wù)二手工沙盤手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始數(shù)據(jù)如下所示。（詳見書P61圖5-1，P62-63表5-3和5-4）項目

本年數(shù)銷售收入+

直接成本-

毛利=

綜合費用-折舊=

折舊前利潤-

支付利息前利潤=

財務(wù)費用-

稅前利潤=

所得稅-

凈利潤=模擬企業(yè)經(jīng)營初始年盤面示意圖2021年利潤表按項目四所列經(jīng)營規(guī)則分析如下：(1)營銷與規(guī)劃中心：如圖5-1（詳見書P61）所示，說明該模擬企業(yè)四種產(chǎn)品的研發(fā)資格中，只取得P1產(chǎn)品的生產(chǎn)資格；五種銷售市場中，只開拓本地市場銷售渠道；尚未取得ISO資格認證。(2)生產(chǎn)中心：如圖5-1（詳見書P61）所示，模擬企業(yè)擁有大廠房，價值40萬，大廠房可容納6條生產(chǎn)線，已有4條線在產(chǎn)P1產(chǎn)品；4條生產(chǎn)線凈值共計13萬，其中3條手工生產(chǎn)線凈值均為3萬。根據(jù)生產(chǎn)線折舊表所述規(guī)則，每條手工生產(chǎn)線購置費5萬，殘值1萬，折舊共計4萬，折舊4年（建成當(dāng)年不提折舊），每年折舊1萬。說明模擬企業(yè)每條手工生產(chǎn)線已計提折舊2萬(5-2=3)，去年3條手工生產(chǎn)線折舊共計3萬，接下來還有2年要計提折舊，每年1萬。一、手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始盤面與年初財務(wù)報表任務(wù)二手工沙盤(2)生產(chǎn)中心：而1條半自動生產(chǎn)線凈值為4萬，根據(jù)生產(chǎn)線折舊表所述規(guī)則，半自動生產(chǎn)線購置費8萬，殘值2萬，折舊共計6萬，折舊4年（建成當(dāng)年不提折舊），前2年每年折舊2萬，后2年每年折舊1萬。說明該模擬企業(yè)目前已計提折舊4萬（8-4=4），去年半自動生產(chǎn)線折舊2萬，接下來2年要計提折舊，每年1萬。而另一方面，生產(chǎn)中心4條生產(chǎn)線上均在產(chǎn)P1產(chǎn)品，在產(chǎn)品價值共計8萬。手工生產(chǎn)線生產(chǎn)周期為3Q，半自動生產(chǎn)線生產(chǎn)周期為2Q，每條生產(chǎn)線每期更新生產(chǎn)，直到生產(chǎn)周期完成時產(chǎn)品完工入庫，可繼續(xù)上線生產(chǎn)下一個產(chǎn)品，或出售手工生產(chǎn)線而新建其他生產(chǎn)線。一、手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始盤面與年初財務(wù)報表任務(wù)二手工沙盤(2)生產(chǎn)中心：如圖5-1（詳見書P61）所示，第1條線上P1產(chǎn)品已投產(chǎn)1Q，本年第1季度更新至2Q在產(chǎn)，第2季度更新至3Q在產(chǎn)，第3季度產(chǎn)品完工入物流中心成品庫，第3季度可繼續(xù)上線生產(chǎn)下一個產(chǎn)品，則明年第2季度將再完工入庫1個P1產(chǎn)品，當(dāng)然也可以出售手工線，新建其他生產(chǎn)線。以此類推，第2條線P1產(chǎn)品將在第2季度完工入庫，如果繼續(xù)投產(chǎn)則明年第1季度將再完工入庫1個P1產(chǎn)品；第3條線P1產(chǎn)品將在第1季度完工入庫，如果繼續(xù)投產(chǎn)則第4季度將再完工入庫1個P1產(chǎn)品，即3條手工生產(chǎn)線本年共計可產(chǎn)出4個P1產(chǎn)品。半自動生產(chǎn)線第1季度更新至2Q在產(chǎn)，第2季度完工入庫，如果繼續(xù)投產(chǎn)P1產(chǎn)品，則進入1Q在產(chǎn)，第3季度更新至2Q在產(chǎn)，第4季度完工入庫。即1條半自動生產(chǎn)線本年產(chǎn)出2個P1產(chǎn)品，說明該模擬企業(yè)4條生產(chǎn)線生產(chǎn)能力共計可產(chǎn)出6個P1產(chǎn)品，簡稱產(chǎn)能為6個P1。一、手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始盤面與年初財務(wù)報表任務(wù)二手工沙盤(3)物流中心：如圖5-1，表5-3，表5-4（詳見書P61-63）所示，原料庫存3R1,價值3萬；成品為3P1,價值6萬。已下2個R1訂單，將于第1季度入庫，并付原材料款2萬。另外，根據(jù)預(yù)算今年的產(chǎn)能6P1和成品庫存3P1,說明模擬企業(yè)可供銷售P1產(chǎn)品共計9個，可提供給營銷與規(guī)劃中心，據(jù)以分析市場數(shù)據(jù)決定營銷策略，具體包括決定投放廣告數(shù)額及選取本地市場銷售訂單。(4)財務(wù)中心：如圖5-1所示，說明該模擬企業(yè)已擁有現(xiàn)金40萬；3Q應(yīng)收款25萬，將在下一年2Q回款；貸款40萬，其中4Q20萬，5Q20萬，意味著年初將付長期借款利息4萬。如表5-4所示，應(yīng)付稅1萬，意味著年初將付所得稅1萬。一、手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始盤面與年初財務(wù)報表任務(wù)二手工沙盤此外，財務(wù)總監(jiān)根據(jù)盤面和經(jīng)營規(guī)則還必須明確當(dāng)年的收入、費用和現(xiàn)金流狀況，因為經(jīng)營虧損破產(chǎn)和資金鏈條斷裂都會導(dǎo)致企業(yè)退出市場。如上所述，模擬企業(yè)當(dāng)年可銷售9個P1產(chǎn)品，會產(chǎn)生收入。當(dāng)年的費用中折舊4萬不產(chǎn)生現(xiàn)金流出，但當(dāng)年必須支付的費用除了利息和所得稅以外，還有廣告費、管理費和設(shè)備維護費。即每季度經(jīng)營要支付管理費1萬；生產(chǎn)中心4條生產(chǎn)線，每條生產(chǎn)線年末要支付設(shè)備維護費1萬。而產(chǎn)品研發(fā)，市場開拓、ISO認證費，轉(zhuǎn)產(chǎn)費，廠房租金等費用視經(jīng)營需要而定。一、手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營初始盤面與年初財務(wù)報表任務(wù)二手工沙盤完成盤面初始設(shè)置并進行數(shù)據(jù)分析后，運營前要先做好今年甚至以后年份的財務(wù)預(yù)算，才能進行這一年的運營。手工沙盤模擬企業(yè)運營將全年的業(yè)務(wù)劃分為年初業(yè)務(wù)、年中業(yè)務(wù)(4個季度)和年末業(yè)務(wù)三個部分。企業(yè)運營流程見下表（詳見書P64表5-5）：企業(yè)運營流程表二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤企業(yè)經(jīng)營流程請按順序執(zhí)行下列各項操作每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。財務(wù)總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況年度規(guī)劃會議

廣告投放

參加訂貨會/登記銷售訂單

支付應(yīng)付稅

......

（一）年初業(yè)務(wù)1.年度規(guī)劃會議年度規(guī)劃會議在每運營年度開始時召開。一般由團隊的CEO主持召開，會同團隊中的采購、生產(chǎn)、銷售等負責(zé)人一起進行全年的市場預(yù)測分析、廣告投放、訂單選取、產(chǎn)能擴張、產(chǎn)能安排、原材料訂購、訂單交貨、產(chǎn)品研發(fā)、市場開拓、籌資管理和現(xiàn)金控制等方面的分析和決策規(guī)劃，最終完成全年運營的財務(wù)預(yù)算。會議結(jié)束后，模擬企業(yè)CEO在企業(yè)運營流程表此項中打鉤表示完成。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)1.年度規(guī)劃會議以教學(xué)年（起始年）為例，模擬企業(yè)（各組）均假設(shè)年度規(guī)劃會議結(jié)果如下：不進行任何貸款；不投資新的生產(chǎn)線；不進行產(chǎn)品研發(fā)；不購買新廠房；不開拓新市場；不進行ISO認證；每季度下1個R1原材料的采購訂單；生產(chǎn)持續(xù)進行。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)2.支付廣告費根據(jù)年度規(guī)劃會議研究的結(jié)果，模擬企業(yè)年初由營銷總監(jiān)投放廣告。假設(shè)本地市場上沒有市場競爭，每組支付1萬廣告費都能拿到一個訂單。操作時，現(xiàn)金區(qū)取1個錢幣放入廣告費處。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表廣告費處登記“-1”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)3.參加訂貨會選訂單/登記銷售訂單各模擬企業(yè)營銷總監(jiān)代表企業(yè)參加訂貨會。假設(shè)每張訂單內(nèi)容相同，每張訂單如下圖所示。每組各拿到一張訂單。本地市場訂單二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)3.參加訂貨會選訂單/登記銷售訂單模擬企業(yè)營銷總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此項中打鉤表示完成，并填寫下表。本地市場訂單二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤訂單號LP1-1/6

合計市場本地

產(chǎn)品P1

數(shù)量8

賬期2Q

銷售額42萬

成本16萬

毛利26萬

未售

（一）年初業(yè)務(wù)4.支付所得稅模擬企業(yè)年初由財務(wù)總監(jiān)交納上年應(yīng)交的所得稅。操作時從現(xiàn)金區(qū)取出1個錢幣，交到交易區(qū)（教師扮演）。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表支付應(yīng)付稅處登記“-1”。注意每年企業(yè)根據(jù)凈利潤結(jié)合以前年度虧損計算出的所得稅，產(chǎn)生當(dāng)年的稅金費用，將錢幣放在稅金處，但無須支付現(xiàn)金，形成企業(yè)流動負債，需要在下一年年初支付。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)5.支付長期貸款利息根據(jù)長期貸款規(guī)則，每年長期貸款未到期無須還本，但需要在年初支付利息。企業(yè)長期貸款共計40萬，利息4萬。操作時從現(xiàn)金區(qū)取出4個錢幣，放到利息處。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表支付長期貸款利息處登記“-4”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)6.更新長期貸款/長期貸款還款如果模擬企業(yè)有長期貸款，財務(wù)總監(jiān)在操作時將空桶依次向現(xiàn)金區(qū)方向移動一格。例如，上年度空桶在“FY5”處，本年度則需要將空桶移至“FY4”處。更新完成后，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表中打鉤表示完成。當(dāng)空桶移至“FY1”處時，應(yīng)將此處的長期貸款在資產(chǎn)負債表的“一年內(nèi)到期的長期負債”欄目中列示。當(dāng)長期貸款移至現(xiàn)金區(qū)時，表示長期貸款到期，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)從現(xiàn)金區(qū)中取出現(xiàn)金歸還貸款本金，并做好現(xiàn)金支出記錄。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤（一）年初業(yè)務(wù)7.申請長期貸款長期貸款只能在年初申請。本年假設(shè)不進行長期貸款，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表中畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)年中業(yè)務(wù)按時間階段劃分為4個季度(Q)，且每個季度都有以下17項工作任務(wù)，執(zhí)行時每季按順序依次進行，并在企業(yè)運營流程表中記錄運營情況：完成的事項打鉤；無須辦理的事項畫“—”;涉及現(xiàn)金收支記錄金額，收正數(shù)表示、支負數(shù)表示。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)1.季初現(xiàn)金盤點年初業(yè)務(wù)結(jié)束，現(xiàn)金由最初的40萬，支付廣告1萬，支付所得稅1萬，支付長期借款利息4萬后，余額為34萬。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表季初現(xiàn)金盤點處填入“34”，沙盤擺放如下圖所示：本地市場訂單二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)2.更新短期貸款/還本付息更新短期貸款，財務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)域移動一格。歸還短期貸款本息時將現(xiàn)金放入空桶交回至交易區(qū)(教師扮演)。本教學(xué)案例假設(shè)模擬企業(yè)無短期貸款，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)3.申請短期貸款申請短期貸款時從交易區(qū)取得錢幣放入現(xiàn)金區(qū)，將空桶放在短期貸款Q4處，并將貸款金額寫在紙條上放入空桶中，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處填入貸款金額。本教學(xué)案例假設(shè)模擬企業(yè)不申請貸款，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”(詳見書P72表5-7)，沙盤擺放如右圖所示：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤申請短期貸款示意圖(二)年中業(yè)務(wù)4.更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營規(guī)則一般假定購入的原材料在入庫當(dāng)期支付原材料款，則模擬企業(yè)不產(chǎn)生應(yīng)付款及應(yīng)付款的按期更新，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”。如果購買原材料時因延期付款產(chǎn)生應(yīng)付款，操作比照申請短期貸款。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)5.原材料入庫/更新原材料訂單當(dāng)供應(yīng)商(教師扮演)按采購訂單將原材料運抵企業(yè)時，企業(yè)必須無條件接收原材料并按采購訂單支付原材料款。教學(xué)案例采購總監(jiān)將原材料訂單區(qū)中的2個空桶向原材料庫方向推進一格，到達原材料庫時，向財務(wù)總監(jiān)申請原材料采購款2W支付給供應(yīng)商(教師扮演),換取R1紅幣2個置于空桶放入原材料庫中。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處填寫“-2W”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)5.原材料入庫/更新原材料訂單由于R3、R4原材料采購提前期為2Q，第1季度（Q1）下的訂單，到第2季度Q2)時，需要更新原材料訂單，即由采購總監(jiān)將原材料訂單區(qū)中的空桶由Q1推進到Q2，表示原材料在途。(注：2Q代表2個季度，Q2代表第2季度)。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)6.下原材料訂單采購總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)計劃結(jié)合原材料庫存制訂采購計劃。每個空桶代表1個某種原材料訂單，本教學(xué)案例要求模擬企業(yè)每季下1個R1原材料訂單，將1個空桶放置于R1原材料訂單處，采購總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處填寫“1R1”。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)采購總監(jiān)提供的原材料入庫時間計算每期原材料付款金額，準備付款。二、ERP的發(fā)展歷程任務(wù)二E

R

P簡介(二)年中業(yè)務(wù)7.購買(租用)廠房購買廠房時，財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金區(qū)取出現(xiàn)金放置到廠房價值處，計入資產(chǎn)負債表土地和建筑物項目中；租用廠房將現(xiàn)金放置到租金處，租金計入利潤表租金項目中。如果一年租期已滿決定續(xù)租，租金在租廠房當(dāng)季季末支付。生產(chǎn)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處記錄現(xiàn)金支出金額。本教學(xué)案例假設(shè)模擬企業(yè)已擁有大廠房，無需購買或租用小廠房。生產(chǎn)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表中此處畫“—”即可(詳見書P72表5-7)，沙盤擺放如右圖所示：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤購買廠房示意圖(二)年中業(yè)務(wù)8.新建生產(chǎn)線/在建生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線新建生產(chǎn)線時，生產(chǎn)總監(jiān)向設(shè)備供應(yīng)商（教師扮演）領(lǐng)取產(chǎn)品標識和生產(chǎn)線標識背面向上放置于該生產(chǎn)線處，并在上面放置與該生產(chǎn)線安裝周期數(shù)相同的空桶。每季度向財務(wù)總監(jiān)申請相應(yīng)投資額度的錢幣放于每個空桶中投資額度=設(shè)備購買價值÷安裝周期財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處記錄現(xiàn)金收支情況。例如新建4條全自動線，其中2條生產(chǎn)P3產(chǎn)品，另外2條生產(chǎn)P4產(chǎn)品，安裝周期為4Q，總投資額16萬。背面向上的生產(chǎn)線標識上放4個空桶，第1期新建投資4萬，在每個空桶中放4個錢幣。第2期在建生產(chǎn)線，在每個空桶中放4個錢幣。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)8.新建生產(chǎn)線/在建生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線以此類推，直至4Q投資額滿，第5期安裝完成，將標識和生產(chǎn)線標識翻牌，可上線生產(chǎn)P3和P4產(chǎn)品，如下圖所示：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤新建生產(chǎn)線示意圖(二)年中業(yè)務(wù)8.新建生產(chǎn)線/在建生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線手工線和柔性線可生產(chǎn)任何品種的產(chǎn)品，因此不需要進行轉(zhuǎn)產(chǎn)。但根據(jù)生產(chǎn)線規(guī)則表所述，半自動線和全自動線生產(chǎn)的某種產(chǎn)品完工下線準備轉(zhuǎn)產(chǎn)另一種產(chǎn)品時，會產(chǎn)生轉(zhuǎn)產(chǎn)期和轉(zhuǎn)產(chǎn)費。全自動線轉(zhuǎn)產(chǎn)期2Q，轉(zhuǎn)產(chǎn)費4萬，半自動線轉(zhuǎn)產(chǎn)期1Q，轉(zhuǎn)產(chǎn)費1萬。轉(zhuǎn)產(chǎn)時由生產(chǎn)總監(jiān)將生產(chǎn)線標識和產(chǎn)品標識翻轉(zhuǎn)背面向上，放相應(yīng)數(shù)量空桶，每期支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費時，從現(xiàn)金區(qū)取出現(xiàn)金放入空桶中，直至轉(zhuǎn)產(chǎn)投資結(jié)束。下一個季度翻轉(zhuǎn)生產(chǎn)線標識，并領(lǐng)取新的產(chǎn)品標識，可生產(chǎn)新產(chǎn)品。產(chǎn)品完工入成品庫，該生產(chǎn)線也可以變賣，規(guī)則前面已說明不再贅述。教學(xué)案例假設(shè)模擬企業(yè)沒有此項業(yè)務(wù)，生產(chǎn)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表中此處畫“—”即可。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)9.更新生產(chǎn)/完工入庫生產(chǎn)按期推進更新，由生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線上的在制品按生產(chǎn)進程向前推進一格，在企業(yè)運營流程表打鉤或填寫完工入庫的產(chǎn)品即可。當(dāng)生產(chǎn)周期已滿，該產(chǎn)品完工下線，將產(chǎn)品放置于相應(yīng)的產(chǎn)品成品庫中。本教學(xué)案例第1季度經(jīng)營時第1條線P1產(chǎn)品更新至2Q在產(chǎn)；第2條線P1產(chǎn)品更新至3Q在產(chǎn)；第3條線完工入庫，P1產(chǎn)品庫增加1個P1產(chǎn)品；第4條線P1產(chǎn)品更新到2Q在產(chǎn)。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)10.開始下一批生產(chǎn)當(dāng)生產(chǎn)更新至完工入庫，該空生產(chǎn)線可開始生產(chǎn)新產(chǎn)品。由生產(chǎn)總監(jiān)按照物料清單所示的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)所需原材料，從原材料庫領(lǐng)出原材料，再向財務(wù)總監(jiān)申請并支付產(chǎn)品加工費，將上線產(chǎn)品擺放到第1產(chǎn)程(1Q)處。本教學(xué)案例第1季度第3條線完工1個P1產(chǎn)品，此時該生產(chǎn)線可開始下一批生產(chǎn)，即從R1原材料庫中領(lǐng)用1R1,并從現(xiàn)金庫取出1萬，置于空桶中放置于第3條線的1Q處。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處填寫“-1”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)11.緊急采購新產(chǎn)品上線生產(chǎn)，原材料庫中必須備有足夠的對應(yīng)原材料，否則會停工待料。此時采購總監(jiān)可以考慮緊急采購方式加以補救。緊急采購可隨時進行，原材料直接入庫，入庫時付款是雙倍的原材料款，多付的1倍原材料款計入其他損失。例如，緊急采購1R1,需要付款2萬。其中1萬放入綜合費用區(qū)其他損失處；另1萬從供應(yīng)商處(教師扮演)換取1R1原材料。如果交貨時急需緊急采購成品，則需要支付3倍的貨款。財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收入記錄。本教學(xué)案例未發(fā)生此業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)12.更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)訂單賬期一般有0Q、1Q、2Q、3Q、4Q五種。如果是0Q，則當(dāng)期就收款，如果是延期收款，則需逐期更新應(yīng)收款，直至到期收現(xiàn)。更新時財務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款向現(xiàn)金區(qū)方向推進一格。當(dāng)推進到現(xiàn)金區(qū)時，應(yīng)收款變?yōu)楝F(xiàn)金，財務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收入記錄。本教學(xué)案例期初3Q應(yīng)收款更新為2Q，財務(wù)總監(jiān)在運營流程此處打鉤。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)13.按訂單交貨營銷總監(jiān)按銷售訂單約定的時間、品種、數(shù)量將產(chǎn)品出售給客戶(教師扮演)。交貨時營銷總監(jiān)攜帶銷售訂單和產(chǎn)品到客戶(教師)處銷貨。如果訂單為0賬期，則將現(xiàn)金交給財務(wù)總監(jiān)將現(xiàn)金置于現(xiàn)金區(qū)并做好現(xiàn)金收入記錄。如果訂單為非0賬期，即形成N期應(yīng)收款，將現(xiàn)金交給財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)總監(jiān)將現(xiàn)金置于應(yīng)收款對應(yīng)賬期上，財務(wù)總監(jiān)還應(yīng)在訂單登記表中核算該訂單的成本和毛利。如果不能按期交貨，則造成違約，財務(wù)總監(jiān)計算違約金并將所付現(xiàn)金放入綜合費用區(qū)的其他損失處。本教學(xué)案例本期不交貨，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)14.出售廠房/應(yīng)收款貼現(xiàn)/出售庫存當(dāng)模擬企業(yè)資金不足時，可以隨時通過出售廠房、應(yīng)收款貼現(xiàn)、出售庫存來融通資金。(1)出售廠房：財務(wù)總監(jiān)將廠房價值(灰?guī)?放置到4Q應(yīng)收款處。緊急情況下可直接將廠房貼現(xiàn)(4Q)，扣除貼息后得到現(xiàn)金放置于現(xiàn)金處，貼息放置于貼息處。大廠房40萬，4Q應(yīng)收款貼現(xiàn)率為12.5%，貼息=40×12.5%=5萬。出售廠房時廠房內(nèi)尚有生產(chǎn)線，自動轉(zhuǎn)為租賃，則企業(yè)需要支付相應(yīng)的租金。財務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金區(qū)取出現(xiàn)金，放入綜合費用區(qū)租金處。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)14.出售廠房/應(yīng)收款貼現(xiàn)/出售庫存(2)應(yīng)收款貼現(xiàn)：財務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款扣除貼息后的現(xiàn)金放置于現(xiàn)金處，貼息放置于貼息處。1Q、2Q應(yīng)收款貼現(xiàn)率10%，3Q、4Q應(yīng)收款貼現(xiàn)率12.5%，各賬期分開計息，計算利息時四舍五入。(3)出售庫存：原材料打八折出售，產(chǎn)成品按成本價出售，計算時向下取整。由采購總監(jiān)將原材料或產(chǎn)成品放入交易區(qū)(教師扮演),收回的錢幣交給財務(wù)總監(jiān)放到現(xiàn)金區(qū)。出售原材料的損失放入綜合費用區(qū)其他損失處。本教學(xué)案例本期未發(fā)生此類業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)在運營流程此處畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)15.產(chǎn)品研發(fā)投資生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)模擬企業(yè)在年初時制定的產(chǎn)品研發(fā)計劃，每一期向財務(wù)總監(jiān)申請支付研發(fā)資金，并將其放置到生產(chǎn)資格區(qū)的相應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)資格位置，財務(wù)總監(jiān)同時做好現(xiàn)金支出記錄。產(chǎn)品研發(fā)投資至最后一期完成，到下一期領(lǐng)取相應(yīng)產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證并可上線生產(chǎn)，如下圖所示。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤產(chǎn)品研發(fā)示意圖(二)年中業(yè)務(wù)16.支付行政管理費管理費用是模擬企業(yè)支付的公司管理人員的工資等管理機構(gòu)的日常經(jīng)費，每季1萬。財務(wù)總監(jiān)取出1萬放置到綜合費用區(qū)域的“管理費”處，并做好現(xiàn)金支出記錄。本教學(xué)案例財務(wù)總監(jiān)在運營流程此處登記“-1”,如下圖所示：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤支付行政管理費示意圖(二)年中業(yè)務(wù)17.季末現(xiàn)金盤點及對賬至此，年中第1季度的正常業(yè)務(wù)運營基本完成，本季末現(xiàn)金對賬無誤后，進行第2~第4季度年中業(yè)務(wù)運營，每季末財務(wù)總監(jiān)要進行現(xiàn)金盤點及對賬。年末核對無誤的現(xiàn)金余額是填寫資產(chǎn)負債表庫存現(xiàn)金的依據(jù)。涉及本季現(xiàn)金收入的業(yè)務(wù)一般包括取得短期貸款、應(yīng)收款收現(xiàn)或貼現(xiàn)、出售庫存、廠房貼現(xiàn)、出售生產(chǎn)線等。本教學(xué)案例本季現(xiàn)金收入為0。涉及本季現(xiàn)金支出的業(yè)務(wù)一般包括歸還短期貸款及利息、原材料采購入庫時支付貨款、廠房購置或租賃、生產(chǎn)線投資及轉(zhuǎn)產(chǎn)、支付產(chǎn)品上線加工費、支付新產(chǎn)品研發(fā)費、支付行政管理費、支付違約金等。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(二)年中業(yè)務(wù)17.季末現(xiàn)金盤點及對賬本教學(xué)案例本季現(xiàn)金支出為支付原材料款2萬、支付第3條生產(chǎn)線開始下一批生產(chǎn)的加工費1萬、支付本季行政管理費1萬，共計2+1+1=4萬。季初現(xiàn)金為34萬，季末現(xiàn)金盤點余額=34+0-4=30萬。財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表“現(xiàn)金收入合計”“現(xiàn)金支出合計”“期末現(xiàn)金對賬”處填寫數(shù)據(jù)，并對盤面現(xiàn)金區(qū)的庫存現(xiàn)金進行核對。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(三)年末業(yè)務(wù)1.新市場開拓營銷總監(jiān)根據(jù)模擬企業(yè)年初制定的市場開拓計劃，按市場開拓規(guī)則向財務(wù)總監(jiān)申請取出現(xiàn)金放置于開拓的市場區(qū)域，財務(wù)總監(jiān)做現(xiàn)金支出記錄。市場開發(fā)完成后，從市場監(jiān)督處(教師扮演)領(lǐng)取相應(yīng)的市場準入證放置到相應(yīng)的市場準入資格處，下一年度可在新開拓的市場投放廣告選取訂單。本教學(xué)案例本期未發(fā)生新市場開拓業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(三)年末業(yè)務(wù)2.ISO資格認證投資營銷總監(jiān)根據(jù)模擬企業(yè)年初制定的ISO資格認證投資計劃，按ISO認證規(guī)則向財務(wù)總監(jiān)申請取出現(xiàn)金放置于要進行ISO認證的區(qū)域，財務(wù)總監(jiān)做現(xiàn)金支出記錄。認證完成后，從國際認證機構(gòu)(教師扮演)領(lǐng)取相應(yīng)的ISO資格證放置到相應(yīng)的ISO認證資格處，下一年度可在市場選取有ISO認證條件的訂單。本教學(xué)案例本期未發(fā)生ISO資格認證投資業(yè)務(wù)，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表此處畫“—”。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(三)年末業(yè)務(wù)3.支付設(shè)備維護費根據(jù)生產(chǎn)線規(guī)則表，模擬企業(yè)在用的每條生產(chǎn)線每年需要支付1萬設(shè)備維護費。本教學(xué)案例財務(wù)總監(jiān)取4萬現(xiàn)金放置于綜合費用區(qū)域的“維護費”處，并在企業(yè)運營流程表此處填寫“-4”。需要注意的是，第4季度生產(chǎn)線變賣且沒有上新生產(chǎn)線或第4季度新生產(chǎn)線沒有安裝完成翻牌，則無須支付設(shè)備維護費。但處于轉(zhuǎn)產(chǎn)期的生產(chǎn)線仍需要支付設(shè)備維護費。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(三)年末業(yè)務(wù)4.計提折舊模擬企業(yè)廠房不提折舊，生產(chǎn)線設(shè)備每年按直線法計提折舊。當(dāng)年在建的生產(chǎn)線及當(dāng)年新建生產(chǎn)線不計提折舊；第4季度已出售的生產(chǎn)線，也不再計提折舊；當(dāng)生產(chǎn)線設(shè)備凈值等于殘值時，該生產(chǎn)線不再計提折舊。本教學(xué)案例根據(jù)折舊計算表、每條生產(chǎn)線殘值及上一年折舊額推算，4條生產(chǎn)線均已折舊2年(不考慮設(shè)備建成第0年)，本年折舊均為1。財務(wù)總監(jiān)從4條生產(chǎn)線凈值中取1萬放置于綜合費用區(qū)域“折舊”處。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(三)年末業(yè)務(wù)4.計提折舊需要注意的是，折舊不產(chǎn)生現(xiàn)金流，財務(wù)總監(jiān)在企業(yè)運營流程表中折舊處填寫“4萬”，但計算季末現(xiàn)金余額時不考慮該項目。至此，年末業(yè)務(wù)完成，一切生產(chǎn)經(jīng)營活動停止，財務(wù)總監(jiān)需要年終結(jié)賬并填制財務(wù)報表。需要說明的是：手工沙盤模擬企業(yè)運營，所有的業(yè)務(wù)操作流程只能按企業(yè)運營流程表從上到下、從左到右依次進行，絕對不能違反業(yè)務(wù)流程出現(xiàn)違規(guī)倒轉(zhuǎn)等嚴重作弊現(xiàn)象。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(三)年末業(yè)務(wù)4.計提折舊本教學(xué)案例年初、年中、年末業(yè)務(wù)運營結(jié)束后企業(yè)運營流程表執(zhí)行結(jié)果如下表所示。（詳見書P72-73）二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤企業(yè)經(jīng)營流程請按順序執(zhí)行下列各項操作每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。財務(wù)總監(jiān)(助理)在方格中填寫現(xiàn)金收支情況新年度規(guī)劃會議√

廣告投放-1

參加訂貨會/登記銷售訂單√

支付應(yīng)付稅-1

支付長期貸款利息-4

......(四)編制財務(wù)報表企業(yè)財務(wù)報表是企業(yè)向外提供的反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要文件，沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營過程中，只編制利潤表和資產(chǎn)負債表。另外，利潤表需要依據(jù)銷售收入和成本綜合費用信息，所以模擬企業(yè)須先編制產(chǎn)品銷售核算統(tǒng)計表和綜合費用表。參與競爭的模擬企業(yè)每年經(jīng)營結(jié)束需將綜合費用表、利潤表、資產(chǎn)負債表對外公布。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(四)編制財務(wù)報表1.產(chǎn)品銷售核算統(tǒng)計表產(chǎn)品銷售核算統(tǒng)計表如下表所示，是對各產(chǎn)品全年銷售數(shù)據(jù)進行匯總，編制的依據(jù)是表5-6訂單登記表（詳見書P65）。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤項目P1P2P3P4合計數(shù)量9

銷售額42萬

42萬成本16萬

16萬毛利26萬

26萬......產(chǎn)品銷售核算統(tǒng)計表(四)編制財務(wù)報表2.綜合費用表編制綜合費用表的依據(jù)是企業(yè)運營過程中記錄在盤面綜合費用區(qū)和營銷規(guī)劃區(qū)的各項費用及企業(yè)運營流程表記錄的各項費用。本教學(xué)案例2021年綜合費用如下表所示（詳見書P74）：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤綜合費用表項目金額備注管理費4

廣告費1

設(shè)備維護費4

租金

市場開拓

□區(qū)域□國內(nèi)□亞洲□國際......(四)編制財務(wù)報表3.利潤表利潤表是反映模擬企業(yè)全年經(jīng)營成果的報表。編制時依據(jù)沙盤盤面、綜合費用表和企業(yè)運營流程表。本學(xué)案例2021年利潤表如下表所示（詳見書P74表5-10）：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤項目+/-/=本年數(shù)銷售收入+42直接成本-16毛利=26綜合費用-9折舊前利潤=17......2021年利潤表(四)編制財務(wù)報表3.利潤表填表說明：(1)銷售收入來源于表5-8（詳見書P74）中的銷售額合計。(2)直接成本來源于表5-8（詳見書P74）中的成本合計。(3)毛利=銷售收入-直接成本。(4)綜合費用來源于表5-9（詳見書P74）中的綜合費用合計。(5)折舊前利潤=毛利-綜合費用。(6)折舊來源于沙盤盤面綜合費用區(qū)域“折舊”(或企業(yè)運營流程表折舊項目)。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(四)編制財務(wù)報表3.利潤表填表說明：(7)支付利息前利潤=折舊前利潤-折舊。(8)財務(wù)費用來源于沙盤盤面綜合費用區(qū)域“利息”+“貼息”(或企業(yè)運營流程表利息項目匯總)。(9)稅前利潤=支付利息前利潤-財務(wù)費用。(10)所得稅=稅前利潤×25%，計算時結(jié)果按四舍五入取整(注意結(jié)合以前年度虧損)。(11)凈利潤=稅前利潤-所得稅。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(四)編制財務(wù)報表4.資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)財務(wù)狀況的財務(wù)報表。編制時依據(jù)沙盤盤面、利潤表和企業(yè)運營流程表。本教學(xué)案例年末資產(chǎn)負債表如下表所示。（詳見書P75表5-11）：二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期末數(shù)負債+所有者權(quán)益期末數(shù)流動資產(chǎn)：現(xiàn)金應(yīng)收款在制品成品原材料流動資產(chǎn)合計

+++++=

404282294負債：長期負債短期負債應(yīng)付款應(yīng)交稅

負債合計++++=

40

2

42(四)編制財務(wù)報表4.資產(chǎn)負債表填表說明：(1)現(xiàn)金來源于沙盤盤面現(xiàn)金區(qū)“現(xiàn)金”或企業(yè)運營流程表期末現(xiàn)金對賬項目余額。(2)應(yīng)收款來源于沙盤盤面“應(yīng)收款”金額。(3)在制品來源于沙盤盤面生產(chǎn)線處每一條生產(chǎn)線上在制品數(shù)據(jù)。(4)成品來源于沙盤盤面物流中心成品庫成品數(shù)據(jù)。(5)原材料來源于沙盤盤面物流中心原材料庫原材料數(shù)據(jù)。(6)流動資產(chǎn)合計=現(xiàn)金+應(yīng)收款+在制品+成品+原材料。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(四)編制財務(wù)報表4.資產(chǎn)負債表(7)土地與建筑物來源于沙盤盤面生產(chǎn)中心廠房價值數(shù)據(jù)。(8)機器與設(shè)備來源于沙盤盤面生產(chǎn)中心生產(chǎn)線凈值數(shù)據(jù)。(9)在建工程來源于沙盤盤面生產(chǎn)中心生產(chǎn)線投資數(shù)據(jù)。(10)固定資產(chǎn)合計=土地與建筑物+機器與設(shè)備+在建工程。(11)總資產(chǎn)=流動資產(chǎn)合計+固定資產(chǎn)合計。(12)長期負債來源于沙盤盤面長期貸款數(shù)據(jù)。(13)短期負債來源于沙盤盤面短期貸款數(shù)據(jù)。(14)應(yīng)付款來源于沙盤盤面應(yīng)付款數(shù)據(jù)。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤(四)編制財務(wù)報表4.資產(chǎn)負債表(15)應(yīng)交稅來源于沙盤盤面綜合費用區(qū)“稅金”數(shù)據(jù)。(16)負債合計=長期負債+短期負債+應(yīng)付款+應(yīng)交稅。(17)股東資本來源于年初資產(chǎn)負債表“股東資本”數(shù)據(jù)。(18)利潤留存來源于年初資產(chǎn)負債表“利潤留存+年度凈利”數(shù)據(jù)。(19)年度凈利來源于本年利潤表“凈利潤”數(shù)據(jù)。(20)所有者權(quán)益合計=股東資本+利潤留存+年度凈利。(21)負債+所有者權(quán)益=負債合計+所有者權(quán)益合計。二、手工沙盤模擬企業(yè)運營流程任務(wù)二手工沙盤【實訓(xùn)目的】(1)熟悉沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營規(guī)則，以達到重要規(guī)則熟練應(yīng)用。(2)模擬企業(yè)經(jīng)營，各職能部門、各崗位負責(zé)人協(xié)同合作、團隊配合。(3)提高語言表達能力和溝通能力，養(yǎng)成良好的職業(yè)素養(yǎng)。任務(wù)實施任務(wù)二手工沙盤【實訓(xùn)要求】(1)假設(shè)模擬企業(yè)擁有3條手工生產(chǎn)線，1條半自動生產(chǎn)線，2條全自動生產(chǎn)線，2條柔性生產(chǎn)線。生產(chǎn)總監(jiān)已安排生產(chǎn)，第1季度各生產(chǎn)線生產(chǎn)情況如表5-12（詳見書P77）所示，不需要轉(zhuǎn)產(chǎn)，生產(chǎn)持續(xù)進行。依據(jù)生產(chǎn)線規(guī)則表計算每條線本年的生產(chǎn)能力。任務(wù)實施任務(wù)二手工沙盤【實訓(xùn)要求】(1)假設(shè)模擬企業(yè)擁有3條手工生產(chǎn)線，1條半自動生產(chǎn)線，2條全自動生產(chǎn)線，2條柔性生產(chǎn)線。生產(chǎn)總監(jiān)已安排生產(chǎn)，第1季度各生產(chǎn)線生產(chǎn)情況如表5-12（詳見書P77）所示，不需要轉(zhuǎn)產(chǎn)，生產(chǎn)持續(xù)進行。依據(jù)生產(chǎn)線規(guī)則表計算每條線本年的生產(chǎn)能力。(2)營銷部門參加訂單會后獲得如表5-13(詳見書P77)所示的訂單。任務(wù)實施任務(wù)二手工沙盤【實訓(xùn)要求】企業(yè)上年末生產(chǎn)中心顯示生產(chǎn)線信息為：柔性生產(chǎn)線4條，生產(chǎn)周期1期、在產(chǎn)P4。物流中心顯示原材料預(yù)訂信息為：3Q預(yù)訂R3、R4原材料數(shù)量分別為8、10；4Q預(yù)訂R1、R2、R3、R4原材料數(shù)量分別為6、11、4、8。企業(yè)本年計劃第1季度租廠房建手工生產(chǎn)線4條，生產(chǎn)周期2Q。任務(wù)實施任務(wù)二手工沙盤【實訓(xùn)要求】假設(shè)第3季4條手工生產(chǎn)線欲生產(chǎn)4個P3；4條柔性生產(chǎn)線欲生產(chǎn)4個P4，生產(chǎn)總監(jiān)如何安排生產(chǎn)？營銷總監(jiān)如何交貨？采購總監(jiān)如何訂購原材料？財務(wù)總監(jiān)如何收付款？任務(wù)實施任務(wù)二手工沙盤PART03手工沙盤模擬企業(yè)運營起始年的運營，我們熟悉了沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營流程和經(jīng)營規(guī)則，每位同學(xué)也進入了經(jīng)營角色，下面我們各組研究下一步經(jīng)營策略，繼續(xù)開始運營。任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營(1)年度經(jīng)營規(guī)劃及營銷方案——10分鐘；(2)各組按競單規(guī)則選擇訂單—10分鐘；(3)組織企業(yè)運營及編制財務(wù)報表—40分鐘；(4)教師進行業(yè)績分析并點評——15分鐘。一、時間要求任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營(1)企業(yè)想進入哪些市場?(2)企業(yè)想開發(fā)哪些產(chǎn)品?(3)企業(yè)想投資什么樣的生產(chǎn)線?(4)企業(yè)是否需要進行ISO認證?(5)企業(yè)的融資策略是什么?(6)企業(yè)今年的市場投入（廣告）策略是什么?二、年初經(jīng)營會議上需要考慮的因素任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營假設(shè)有6～8組參與沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營，市場數(shù)據(jù)資料如下表所示（詳見書P78-79表5-14～表5-16）：三、市場預(yù)測任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營序號年份產(chǎn)品本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際1第2年P(guān)15.385.385.29002第2年P(guān)27.3507.2900......市場預(yù)測表——均價序號年份產(chǎn)品本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際1第2年P(guān)1211617002第2年P(guān)22302400......市場預(yù)測表——需求量(一)價格預(yù)測分析圖本地市場、區(qū)域市場價格趨勢折線圖如下圖所示：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營本地市場價格趨勢折線圖區(qū)域市場價格趨勢折線圖(一)價格預(yù)測分析圖國內(nèi)市場、亞洲市場及國際市場價格趨勢折線圖如下圖所示：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營國內(nèi)市場價格趨勢折線圖亞洲市場價格趨勢折線圖國際市場價格趨勢折線圖(二)需求量預(yù)測分析圖本地市場、區(qū)域市場需求量預(yù)測柱形圖如下圖所示：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營本地市場需求量預(yù)測柱形圖區(qū)域市場需求量預(yù)測柱形圖(二)需求量預(yù)測分析圖國內(nèi)市場、亞洲市場及國際市場如下圖所示（詳見書P81）：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營國內(nèi)市場需求量預(yù)測柱形圖亞洲市場需求量預(yù)測柱形圖國際市場需求量預(yù)測柱形圖(三)訂單量預(yù)測分析圖本地市場、區(qū)域市場訂單量預(yù)測分析圖如下圖所示：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營本地市場訂單量預(yù)測柱形圖區(qū)域市場訂單量預(yù)測柱形圖(三)訂單量預(yù)測分析圖國內(nèi)市場、亞洲市場及國際市場訂單量預(yù)測分析圖如下圖所示（詳見書P82-83）：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營國內(nèi)市場訂單量預(yù)測柱形圖亞洲市場訂單量預(yù)測柱形圖國際市場訂單量預(yù)測柱形圖(四)單均量預(yù)測分析圖本地市場、區(qū)域市場單均量預(yù)測分析圖如下圖所示：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營本地市場單均量預(yù)測柱形圖區(qū)域市場單均量預(yù)測柱形圖(四)單均量預(yù)測分析圖國內(nèi)市場、亞洲市場及國際市場單均量預(yù)測分析圖如下圖所示（詳見書P83-84）：四、市場預(yù)測分析圖任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營國內(nèi)市場單均量預(yù)測柱形圖亞洲市場單均量預(yù)測柱形圖國際市場單均量預(yù)測柱形圖市場銷售訂單詳單見如下表所示（詳見書P84-94表5-17）：五、市場銷售訂單詳情任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營市場銷售訂單詳單序號訂單號年份市場產(chǎn)品數(shù)量金額賬期交貨期ISO

2-18112301211423

2022-181123022

31514032-181123032

31734042-181123042

131524052-181123052

31623062-181123062

210

3072-181123072

1

5230......【實訓(xùn)目的】(1)熟悉沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營規(guī)則，以達到重要規(guī)則熟練應(yīng)用。(2)模擬企業(yè)經(jīng)營，各職能部門、各崗位負責(zé)人協(xié)同合作、團隊配合。(3)提高語言表達能力和溝通能力，養(yǎng)成良好的職業(yè)素養(yǎng)。任務(wù)實施任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營【實訓(xùn)要求】(1)CEO帶領(lǐng)團隊分析市場各產(chǎn)品的需求量、訂單量及價格變化趨勢，決定營銷計劃(包括開拓市場、研發(fā)產(chǎn)品、ISO認證),生產(chǎn)策略及財務(wù)規(guī)劃。(2)各經(jīng)營團隊了解各競爭對手經(jīng)營狀況，生產(chǎn)總監(jiān)計算本企業(yè)產(chǎn)能。(3)營銷總監(jiān)投放本年度廣告，并代表模擬企業(yè)在各市場中選單。(4)生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)訂單安排生產(chǎn)。任務(wù)實施任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營【實訓(xùn)要求】(5)采購總監(jiān)根據(jù)生產(chǎn)計劃預(yù)算每期原材料訂單。(6)財務(wù)總監(jiān)根據(jù)營銷與規(guī)劃中心、生產(chǎn)中心、物流中心運營計劃進行財務(wù)預(yù)算，合理組織資金流。(7)團隊組織接下來五個年度各季經(jīng)營，并記錄運營流程。(8)財務(wù)總監(jiān)編制年終財務(wù)報表。任務(wù)實施任務(wù)三手工沙盤模擬企業(yè)運營PART04電子沙盤簡介手工沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營受盤面設(shè)計的限制，而電子沙盤規(guī)則可人為設(shè)定，形式變化多種多樣。目前職業(yè)院校沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營教學(xué)和財經(jīng)商貿(mào)類沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營技能大賽常使用電子沙盤系統(tǒng)，系統(tǒng)自動評分，并以手工沙盤教具作為輔助手段。任務(wù)四電子沙盤簡介一、電子沙盤系統(tǒng)操作流程簡介任務(wù)四電子沙盤簡介電子沙盤系統(tǒng)，是針對職業(yè)院校財經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)教學(xué)而設(shè)計的企業(yè)經(jīng)營管理綜合模擬實訓(xùn)系統(tǒng)。借助電子沙盤系統(tǒng)模擬企業(yè)經(jīng)營管理實訓(xùn)，在訓(xùn)練過程中可以將4～5名學(xué)生組成一個團隊合作完成、也可以一人一組獨立完成一個制造型企業(yè)從建廠開始、投入生產(chǎn)到正常運營經(jīng)歷完整的6年模擬企業(yè)運營任務(wù)。每個年度分4個季度運行、全年總體運營流程分為年初、年中、年末三個部分。(一)年初運營流程年初企業(yè)運營過程包括年度規(guī)劃、投放廣告、支付廣告費、支付所得稅、參加訂貨會、長期貸款。具體運營流程如右圖所示：一、電子沙盤系統(tǒng)操作流程簡介任務(wù)四電子沙盤簡介年初企業(yè)運營流程圖(二)年中運營流程年中企業(yè)運營每季度按下圖所示依次進行（詳見書P95）：一、電子沙盤系統(tǒng)操作流程簡介任務(wù)四電子沙盤簡介企業(yè)年中運營流程圖(三)年末操作流程企業(yè)年末運營操作主要包含填寫報表和投放廣告，具體流程見右圖：一、電子沙盤系統(tǒng)操作流程簡介任務(wù)四電子沙盤簡介企業(yè)年末運營流程圖(四)流程外運營操作除上述運營操作外，企業(yè)隨時可進行應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房貼現(xiàn)、緊急采購、出售庫存、間諜操作、查看訂單信息等運營操作。但為保證企業(yè)按規(guī)則經(jīng)營，系統(tǒng)限制了各組企業(yè)在參加競單會過程中進行緊急采購和間諜操作。一、電子沙盤系統(tǒng)操作流程簡介任務(wù)四電子沙盤簡介二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(一)年初運營操作電子沙盤與前述手工沙盤不同，一般假設(shè)接手的模擬企業(yè)是在創(chuàng)業(yè)初沒有任何實物資產(chǎn)，只有所有者投資，且均為貨幣資金。所以模擬經(jīng)營的第一年運營均是進行基本建設(shè)投資。根據(jù)市場預(yù)測和經(jīng)營對手的能力對本企業(yè)經(jīng)營進行預(yù)判，決定生產(chǎn)的規(guī)模、要研發(fā)生產(chǎn)的產(chǎn)品、進入何種市場，取得哪些資格的認證等。模擬經(jīng)營的以后五個年度，根據(jù)本企業(yè)與競爭對手的發(fā)展?fàn)顩r及市場條件，運用各種策略進行運營。(一)年初運營操作1.年度規(guī)劃會議年度規(guī)劃會議在每運營年度開始時召開，在軟件中無需操作。年度規(guī)劃會議一般由團隊的CEO主持召開，會同團隊中的采購、生產(chǎn)、銷售等負責(zé)人一起進行全年的市場預(yù)測分析、廣告投放、訂單選取、產(chǎn)能安排、原材料訂購、訂單交貨、產(chǎn)品研發(fā)、市場開拓、籌資管理和現(xiàn)金控制等方面的分析和決策規(guī)劃，最終完成全年運營的財務(wù)預(yù)算。2.支付廣告費和支付所得稅點擊“當(dāng)年結(jié)束”,系統(tǒng)時間切換到下一年年初，需要投放廣告，確認投放后系統(tǒng)會自動扣除所投放的廣告費和上年應(yīng)交的所得稅。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介3.參加訂貨會操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“參加訂貨會”,當(dāng)其他企業(yè)存在未完成投放廣告操作時，會提示用戶等待教師或裁判開通，當(dāng)所有企業(yè)均已經(jīng)完成投放廣告，且教師或裁判已經(jīng)啟動訂貨會時，則進入訂貨會選單階段。參加訂貨會界面如右圖所示（詳見書P97圖5-32）：參加訂貨會界面圖二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介3.參加訂貨會企業(yè)選單時特別要關(guān)注系統(tǒng)會提示正在進行選單的市場(顯示為紅色)、選單用戶和剩余選單時間。參加訂貨會界面會顯示每個用戶每個市場選單順序及該市場的訂單列表。只有輪到當(dāng)前用戶選單時，操作顯示“選中”按鈕，點擊“選中”,成功選單。當(dāng)選單倒計時結(jié)束后用戶無法選單。設(shè)定規(guī)則時可以設(shè)定兩個市場在同時進行選單，選單界面要在兩個市場來回切換，此時很容易漏選市場訂單，那將對企業(yè)經(jīng)營造成非常嚴重的影響。全部市場選單結(jié)束后，訂貨會結(jié)束。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介4.申請長期貸款操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“申請長貸”,彈出“申請長貸”對話框。選擇貸款年限，錄入貸款金額，點擊“確認”,即申請長貸成功。貸款額由企業(yè)在年度規(guī)劃會議中根據(jù)企業(yè)運營規(guī)劃確定，但不得超過最大貸款額度。申請長貸界面如右圖所示（詳見書P98圖5-33）：申請長貸界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介4.申請長期貸款長期貸款為分期付息，到期一次還本。系統(tǒng)預(yù)設(shè)有1年、2年、3年、4年和5年貸款年限。年利率和最大貸款額度由教師或裁判在參數(shù)設(shè)置中設(shè)定。若長期貸款年利率設(shè)定為10%,貸款額度設(shè)定為上年末所有者權(quán)益的3倍，企業(yè)上年末所有者權(quán)益總額為80萬，則本年度貸款上限為240萬(=80萬×3)，假定企業(yè)之前沒有貸款，則本次貸款最大額度為本年度貸款上限，即為240萬。若企業(yè)之前已經(jīng)存在100萬的貸款，則本次貸款最大額度為本年度貸款上限減去已貸金額，即為140萬。若企業(yè)第1年初貸入了100萬，期限5年，則系統(tǒng)會在第2、3、4、5、6年初每年自動扣除長貸利息10萬(=100萬×10%),并在第6年初自動償還貸款本金100萬。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作1.當(dāng)季開始進入每季度內(nèi)操作需點擊“當(dāng)季開始”按鈕。當(dāng)季開始操作時，系統(tǒng)會自動完成短期貸款的更新，償還短期借款本息，檢測更新生產(chǎn)/完工入庫情況(若已完工，則完工產(chǎn)品會自動進入產(chǎn)品庫，可通過查詢庫存信息了解入庫情況)、檢測生產(chǎn)線完工轉(zhuǎn)產(chǎn)情況。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作2.申請短貸申請短貸操作與申請長貸基本相同。需要注意的是短貸期限默認為1年，到期一次還本付息。假定企業(yè)短期貸款年利率為5%,則企業(yè)若在第1年第1季度貸入20萬，那么,企業(yè)需在第2年第1季度償還該筆短貸的本金20萬和利息1萬(=20×5%)。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作2.申請短貸操作：點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“申請短貸”,彈出“申請短貸”對話框。在“需貸款額”后輸入金額，點擊“確認”即短貸成功。申請短貸如右圖所示：申請短貸二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作3.更新原材料庫操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“更新原材料庫”,提示當(dāng)前應(yīng)入庫原材料需支付的現(xiàn)金。點擊“確認”,系統(tǒng)扣除現(xiàn)金并增加原材料庫存。原材料采購規(guī)則一般與前述手工沙盤表原材料購買規(guī)則一致，也可以人為調(diào)整設(shè)定原材料采購規(guī)則。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作3.更新原材料庫原材料庫更新分為兩種情況，一是針對采購需提前2期的R3、R4原材料，更新時系統(tǒng)會自動將其提前期減少1個季度；另一部分是針對采購需提前1期的R1、R2原材料和已更新1Q的R3、R4原材料，更新時本季度入庫，系統(tǒng)會自動扣除現(xiàn)金并增加原材料庫存，如右圖所示：更新原料二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作4.訂購原材料操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“訂購原料”,“訂購原料”界面如如右圖所示，會顯示原材料名稱、價格以及運貨周期信息，在數(shù)量一列輸入需訂購的原材料量值，點擊“確認”即可?！坝嗁徳稀苯缑鎴D二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作4.訂購原材料原材料訂購數(shù)量由后期生產(chǎn)需要來決定，訂購多了會造成現(xiàn)金占用，訂購少了則不能滿足生產(chǎn)需要，會造成生產(chǎn)線停產(chǎn)，甚至不能按期完成產(chǎn)品交貨，導(dǎo)致產(chǎn)品訂單違約。原材料訂購一般采用零庫存，在有柔性線的情況下，原材料采購計劃應(yīng)該多做幾種方案，取各種采購方案中出現(xiàn)的原材料需求量最大值。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作5.購租廠房操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“購租廠房”,點擊下拉框選擇廠房類型，下拉框中提示每種廠房的購買價格、租用價格等。選擇訂購方式，買或租。點擊“確認”即可。若選擇購買，則需一次性支付購買價款，無后續(xù)費用；若選擇租入，則需每年支付租金，租金支付時間為租入當(dāng)時以及以后每年對應(yīng)季度的季末?！百徸鈴S房”界面如右圖所示：“購租廠房”界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作6.新建生產(chǎn)線操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“新建生產(chǎn)線”,選擇放置生產(chǎn)線的廠房，點擊“類型”下拉框，選擇要新建的生產(chǎn)線類型，下拉框中有生產(chǎn)線購買的價格信息，選擇新建的生產(chǎn)線計劃生產(chǎn)的產(chǎn)品類型后，點擊“確認”即可。新建多條生產(chǎn)線時，無需退出該界面，可重復(fù)操作。需要提醒的是，生產(chǎn)線的選擇至關(guān)重要、選錯生產(chǎn)線類型或者需要轉(zhuǎn)產(chǎn)期和轉(zhuǎn)產(chǎn)費的生產(chǎn)線就如選錯生產(chǎn)的產(chǎn)品，對企業(yè)經(jīng)營將會造成很大影響?！靶陆ㄉa(chǎn)線”界面如右圖所示：“新建生產(chǎn)線”界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作6.新建生產(chǎn)線電子沙盤生產(chǎn)線比手工沙盤規(guī)則設(shè)定更具靈活性。一般規(guī)則規(guī)定：手工線買價5萬、建造期0Q，半自動線買價10萬、建造期1Q，自動線買價15萬、建造期3Q，柔性線買價20萬、建造期4Q。企業(yè)如果在第1年第1季度同時建造上述生產(chǎn)線各1條，則第1季度新建生產(chǎn)線時需支付25萬(手工線5萬、半自動線10萬、自動線5萬、柔性線5萬)，第2季度在建生產(chǎn)線時需支付10萬(自動線5萬、柔性線5萬),第3季度在建生產(chǎn)線時需支付10萬(自動線5萬、柔性線5萬)，第4季度在建生產(chǎn)線時需支付5萬(柔性線5萬)。(二)年中運營操作6.新建生產(chǎn)線每條生產(chǎn)線建成時可上線生產(chǎn)產(chǎn)品。建造過程見下表：生產(chǎn)線建造過程一覽表二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介第1年第1季度第1年第2季度第1年第3季度第1年第4季度第2年第1季度總投資額手工線5萬建成

5萬半自動線10萬在建建成

10萬自動線5萬在建5萬在建5萬在建建成

15萬柔性線5萬在建5萬在建5萬在建5萬在建建成20萬當(dāng)季投資總額25萬10萬10萬5萬

(二)年中運營操作7.在建生產(chǎn)線操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“在建生產(chǎn)線”，系統(tǒng)顯示處于建造期間的生產(chǎn)線的累計投資額、開建時間和剩余建造期。需要繼續(xù)投資建設(shè)的生產(chǎn)線的信息，勾選決定繼續(xù)投資的生產(chǎn)線，點擊“確認”即可?！霸诮ㄉa(chǎn)線”界面見下圖：“在建生產(chǎn)線”界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作8.生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線建造時已經(jīng)確定了生產(chǎn)的產(chǎn)品種類，但是在企業(yè)運營過程中，為完成不同產(chǎn)品數(shù)量的訂單，按時交貨，可能會對生產(chǎn)線生產(chǎn)的產(chǎn)品進行適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)產(chǎn)操作，轉(zhuǎn)產(chǎn)時要求該生產(chǎn)線處于待生產(chǎn)狀態(tài)，否則不可進行轉(zhuǎn)產(chǎn)操作。轉(zhuǎn)產(chǎn)時，不同生產(chǎn)線的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用和轉(zhuǎn)產(chǎn)周期是有區(qū)別的，具體規(guī)則由教師或裁判設(shè)定。操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)”,系統(tǒng)顯示可以進行生產(chǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線信息、勾選轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線以及轉(zhuǎn)線要生產(chǎn)的產(chǎn)品，點擊“確認”即可?！吧a(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)”界面如右圖所示（詳見書P102）：“生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)”界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作8.生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)當(dāng)轉(zhuǎn)產(chǎn)周期大于1Q時，下一季度點擊“生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)”,系統(tǒng)顯示需要繼續(xù)轉(zhuǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)線，勾選即繼續(xù)投資轉(zhuǎn)產(chǎn)，不選即中斷轉(zhuǎn)產(chǎn)。假定規(guī)則規(guī)定手工線轉(zhuǎn)產(chǎn)周期為0Q、轉(zhuǎn)產(chǎn)費用0萬。若某手工線原定生產(chǎn)P1產(chǎn)品，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)產(chǎn)為P2產(chǎn)品，則轉(zhuǎn)產(chǎn)時要求該手工線上沒有在產(chǎn)品方能轉(zhuǎn)產(chǎn)，且轉(zhuǎn)產(chǎn)當(dāng)季即可上線生產(chǎn)新的P2產(chǎn)品，無需支付轉(zhuǎn)產(chǎn)費用。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作8.生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)假定規(guī)則規(guī)定半自動線轉(zhuǎn)產(chǎn)周期為1Q，轉(zhuǎn)產(chǎn)費用1萬。若某半自動線原定生產(chǎn)P1產(chǎn)品，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)產(chǎn)為P2產(chǎn)品，則轉(zhuǎn)產(chǎn)時要求該半自動線上沒有在產(chǎn)品方能轉(zhuǎn)產(chǎn)，且需進行1個季度的“生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)”。操作后，方能上線生產(chǎn)新的P2產(chǎn)品，且需支付相應(yīng)的轉(zhuǎn)產(chǎn)費用1萬。(二)年中運營操作9.出售生產(chǎn)線出售生產(chǎn)線規(guī)則電子沙盤與手工沙盤一般相同，不再贅述。操作點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“出售生產(chǎn)線”,系統(tǒng)顯示可以進行出售的生產(chǎn)線信息。勾選要出售的生產(chǎn)線，點擊“確認”即可?！俺鍪凵a(chǎn)線”界面如下圖所示：“出售生產(chǎn)線”界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)10.開始生產(chǎn)操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“開始生產(chǎn)”,系統(tǒng)顯示可以進行生產(chǎn)的生產(chǎn)線信息。勾選要投產(chǎn)的生產(chǎn)線，點擊“確認”即可。開始下一批生產(chǎn)時保證相應(yīng)的生產(chǎn)線空閑、產(chǎn)品完成研發(fā)、生產(chǎn)原材料充足、投產(chǎn)用的現(xiàn)金足夠，上述四個條件缺一不可。開始下一批生產(chǎn)操作時，系統(tǒng)會自動從原材料倉庫領(lǐng)用相應(yīng)的原材料，并從現(xiàn)金處扣除用于生產(chǎn)的人工費用。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)11.應(yīng)收款更新操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“應(yīng)收款更新”,點擊“確認”即可。應(yīng)收款更新分為兩種情況，一是本季度尚未到期的應(yīng)收款，系統(tǒng)會自動將其收賬期減少1個季度，另一部分本季度到期的應(yīng)收款，系統(tǒng)會自動計算并在“收現(xiàn)金額”框內(nèi)顯示，將其確認收到，系統(tǒng)自動增加企業(yè)的現(xiàn)金。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)12.按訂單交貨操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“按訂單交貨”,點擊每條訂單后的“確認交貨”即可。在相應(yīng)產(chǎn)品庫存足夠的情況下提示交貨成功，在庫存不足的情況下彈出庫存不足的提示框。訂單交貨后會收取相應(yīng)的現(xiàn)金或產(chǎn)生相應(yīng)的應(yīng)收款。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)13.廠房處理廠房處理方式包括賣出(買轉(zhuǎn)租)、退租、租轉(zhuǎn)買三種。已經(jīng)購入的廠房，在資金緊張時可選擇買轉(zhuǎn)租操作。該操作包括兩個環(huán)節(jié)，一是賣出廠房，二是同時將此廠房租回，賣出廠房根據(jù)規(guī)則產(chǎn)生4賬期應(yīng)收款，租入廠房需支付對應(yīng)的租金，這一操作無需廠房空置。例如，假定規(guī)則規(guī)定某大廠房購買價為30萬，租金4萬/年。企業(yè)欲將原購入的大廠房買轉(zhuǎn)租，則會產(chǎn)生期限為4Q、金額為30萬的應(yīng)收款，同時系統(tǒng)會在買轉(zhuǎn)租時自動扣除當(dāng)期廠房租金4萬。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)13.廠房處理已經(jīng)租入的廠房，廠房內(nèi)無生產(chǎn)設(shè)備可選擇退租操作。若從上年支付租金時開始算租期未滿1年的，則無需支付退租當(dāng)年的租金，反之則需支付退租當(dāng)年的租金。例如，企業(yè)于上年第2季度租入一個大廠房，如果在本年度第2季度結(jié)束前退租，則系統(tǒng)無需支付第2個年度的廠房租金；如果在本年度第2季度結(jié)束后退租，則系統(tǒng)需扣除第2個年度的廠房租金。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)13.廠房處理已經(jīng)租入的廠房，在資金充盈時可選擇租轉(zhuǎn)買操作。該操作包括兩個環(huán)節(jié)，一是退租，二是將該廠房買入。退租當(dāng)年租金是否需要支付與直接退租操作相同。購買廠房時需支付相應(yīng)的購買價款，該操作無需廠房空置。接前例，企業(yè)欲在本年度第2季度結(jié)束后租轉(zhuǎn)買原租入的大廠房，則系統(tǒng)仍會在大廠房租入的對應(yīng)季度扣除本年的租金，并且在租轉(zhuǎn)買時支付大廠房的購買價款30萬。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中運營操作13.廠房處理操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“廠房處理”,選擇廠房的處理方式，系統(tǒng)會自動顯示出符合處理條件的廠房以供選擇。勾選廠房，點擊“確認”?！皬S房處理”界面如下圖所示：“廠房處理”界面二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)14.產(chǎn)品研發(fā)操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“產(chǎn)品研發(fā)”，勾選需要研發(fā)的產(chǎn)品、點擊“確認”。產(chǎn)品研發(fā)按照季度來投資，每個季度均可操作，中間可以中斷投資直到產(chǎn)品研發(fā)完成，產(chǎn)品研發(fā)成功后方能生產(chǎn)相應(yīng)的產(chǎn)品。值得注意的是，操作時如果研發(fā)非故意中斷，未在預(yù)期時點“完成產(chǎn)品研發(fā)”，會導(dǎo)致生產(chǎn)進度不能按計劃進行，甚至導(dǎo)致訂單違約，給企業(yè)經(jīng)營帶來不利影響。二、電子沙盤操作簡要說明任務(wù)四電子沙盤簡介(二)年中業(yè)務(wù)14.產(chǎn)品研發(fā)操作時點擊主頁面下方操作區(qū)中菜單“產(chǎn)品研發(fā)”，勾選需要研發(fā)的產(chǎn)品、