2023年裝飾工程財務管理制度

2023年裝飾工程財務管理制度裝飾工程財務管理制度1

為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順當進行，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和我公司的實際狀況，特制定如下管理方法。

一、合理運用項目資金

1．仔細貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務制；

2．嚴格監(jiān)督項目資金的運用狀況，對資金來源、投資運用和資金完成三個階段，仔細做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充溢、數(shù)字真實精確、帳目清晰、按期報帳；

3．嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必需按規(guī)定程序由項目負責人簽批后方能運用；

4．項目部財務人員必需嚴格執(zhí)行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與平安；

5．嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，仔細填制會計憑證，剛好編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整；

6．仔細審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；

7．發(fā)覺下列任何一種狀況時，財務人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一樣，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；

③工程施工或驗收中發(fā)覺有較大質(zhì)量問題的；

④無工程部“修理合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員干脆到財務處辦理工程款支付手續(xù)的。

二、加強支票的管理

1．凡因工作須要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必需字跡工整清晰、不得涂改；

2．基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>

3．支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應馬上通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

三、規(guī)范工程款的支付程序

1．各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計狀況）的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

2．工程款審批程序

（1）由施工單位供應工程形象進度；

（2）依據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；

（3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準；

（4）財務人員依據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，常常核對、剛好清理結(jié)賬，特殊是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格根據(jù)施工合同及工程決算進行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)運用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

（6）加強對材料、設備款的`核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟識材料預算價格，隨時駕馭材料市場價格改變，幫助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設備選購 關(guān)。仔細審核材料出入庫單和匯總表，材料選購 要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必需有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，選購 數(shù)量和單價應與選購 合同一樣；

（7）征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門依據(jù)進度按合同辦理。

四、嚴格基建工程合同管理

1．財務部門須參加工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務內(nèi)容的約定和規(guī)則負責審查；

2．財務人員須熟識工程合同的各項條款；

3．嚴格按合同辦事；

4．簽訂施工合同必需遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

5．合同的簽訂必需按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。

五、加強財務人員管理

1.財務工作必需親密聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務管理對基建工程質(zhì)與量的有效限制；

2．財務人員要增加服務意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、駕馭工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關(guān)的資料和實際狀況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，限制到位，削減損失和奢侈，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。）

六、財務部門的管理職責

1．負責對建設項目的工程預決（結(jié)）算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監(jiān)督。對基本建設財務活動負管理責任；

2．對須要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。

七、本規(guī)定說明權(quán)歸東郊項目財務部負責（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準頒行）。

裝飾工程財務管理制度2

為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。

第一條會計和出納的職責

1、會計的職責：

（1）根據(jù)國家會計制度、總公司財務管理方法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清晰。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，剛好上報總公司。

（2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理看法，實行事前限制與事中監(jiān)督。

（3）緊密聯(lián)系工程計量部，精確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。

（4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，幫助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本限制關(guān)。

（5）根據(jù)經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金運用狀況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金運用效果，剛好提出合理化建議。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。

（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務。

2、出納的工作職責

（1）仔細執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，依據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。

（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（3）嚴格支票管理制度，編制支票運用檔案。

（4）主動協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

（5）協(xié)作會計做好各種帳務處理。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密

（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務

其次條、財務部門的職責與權(quán)利

1、財務部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理看法，實行事前限制與事中監(jiān)督。

2、財務部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，狀況嚴峻的上報項目經(jīng)理。

第三條、財務日常工作方法

1、公司財務部實行印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。

2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，狀況嚴峻的上報總經(jīng)理。

3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。

4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄,由財務會計審核后,總經(jīng)理簽字報銷。

5、外出辦事交通費，視詳細狀況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。

6、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。

7、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不賜予報銷。

8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。

第四條備用金及借款程序管理

1、選購 人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務人員等可借支備用金；每人借支累計總額詳細規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門負責人1000--3000元，其他人員視詳細狀況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署看法→總經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。

3、民工個人，不能干脆向財務部借支，必需通過所屬施工工區(qū)負責人向財務借支。

4、借款人必需在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未剛好償還的借支，財務部門有權(quán)扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

6、備用金運用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由各部門負責人簽字負責，1000元以上的必需由總經(jīng)理同意，否則不賜予報帳。

上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特別狀況，可視詳細狀況，總目經(jīng)理簽字同意后，敏捷變通處理。

第五條支票領(lǐng)用管理

1、支票由出納管理，出納開具支票，應由會計審核。

2、項目負責人有須要領(lǐng)用支票需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。

3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。

第六條、業(yè)務款待費和誤餐費

1、業(yè)務款待費僅限于款待與本項目有關(guān)的單位及個人。

2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。

3、業(yè)務款待費和誤餐費必需取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。

4、業(yè)務款待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務款待費前應告知總經(jīng)理。其他人員一般狀況不得報銷業(yè)務款待費，若特別狀況需由部門負責向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務日常工作方法執(zhí)行。

5、業(yè)務款待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務統(tǒng)一辦理。

6、項目部各部門的業(yè)務款待費，應本著節(jié)約的原則合理開支。

第七條差旅費的報銷

1、因為需出公差，項目部主要人員和負責人，由總經(jīng)理依據(jù)事由緩急，可自行支配乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標準報銷,緊急狀況下，總經(jīng)理特批者除外。

未經(jīng)同意的飛機票，只能根據(jù)火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行擔當。

2、住宿費標準，按總經(jīng)理規(guī)定。

3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。

4、全部出公差者，均需填差旅費報銷必需填寫《差旅費報銷單》。

第八條、工程款項管理

1、公司工程項目在簽訂施工合同時必需注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。

2、全部項目工程款項必需匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目依據(jù)工程狀況按安排支配支付。各項目部應剛好供應材料發(fā)票，假如在公司劃撥工程款時不能剛好供應材料發(fā)票的，應由項目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財務處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。假如到工程完工還有發(fā)票未供應的，公司按5%的比例收取稅費。

3、項目從建設單位收取的全部款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，

4、項目資金必需確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。

5、掛靠項目應剛好交納稅金及公司管理費。

第九條計價單的開具

1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務部結(jié)帳。

2、《工程計價領(lǐng)款書》由計價者依據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。

3、《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。

4、《工程計價領(lǐng)款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。

5、《工程計價領(lǐng)款書》采納公司統(tǒng)一印制的。

第十條工資核算

一、一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

2、每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結(jié)算；

4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等狀況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

5、根據(jù)勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，依據(jù)當月考勤統(tǒng)計狀況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；

6工資單經(jīng)財務主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

二、保密原則

工資酬勞實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之須要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、爭論他人的薪資酬勞，并不得向他人泄露自己的薪資酬勞。凡違反者公司將做為嚴峻違反勞動紀律者處理。

三、收入掛鉤原則

1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理須要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，詳細工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額干脆掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成狀況相關(guān)聯(lián)；依據(jù)不同利潤中心的實際狀況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。

2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際狀況掛鉤，實行月薪制。各職能部門根據(jù)本工資管理制度，依據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資格等狀況確定本部員工的工資等級。

四、薪酬結(jié)構(gòu)

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類

1）年薪制

2）基本工資加績效工資

3）基本工資加提成制；

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補、交通補貼等構(gòu)成。

3、對應于不同級別的.人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、款待費、禮品費等與業(yè)務相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，依據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核狀況予以調(diào)整。

4、實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日支配加班的根據(jù)勞動法規(guī)定賜予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

6、加班