商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)2015.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕265號(hào)2005.12.31

）2006年試行《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)

指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號(hào)）廢止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性比例核心負(fù)債比例流動(dòng)性缺口率一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)余額/流動(dòng)負(fù)債余額，不低于25%流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/負(fù)債總額，不低于60%核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上（含）

定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%（不低于-10%)流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買(mǎi)入返售資產(chǎn)、銀行賬戶(hù)的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。一、風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)不良資產(chǎn)率單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度全部關(guān)聯(lián)度單一客戶(hù)貸款集中度一、風(fēng)險(xiǎn)水平平類(lèi)指標(biāo)不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)×100%不良貸款率＝（次級(jí)類(lèi)貸貸款＋可疑類(lèi)類(lèi)貸款＋損失失類(lèi)貸款）／／各項(xiàng)貸款×100%單一集團(tuán)客戶(hù)戶(hù)授信集中度度＝最大一家集集團(tuán)客戶(hù)授信信總額／資本本凈額×100%單一客戶(hù)貸款款集中度＝最大一家客客戶(hù)貸款總額額／資本凈額額×100%全部關(guān)聯(lián)度＝全部關(guān)聯(lián)方方授信總額／／資本凈額×100%一、風(fēng)險(xiǎn)水平平類(lèi)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)一、風(fēng)險(xiǎn)水平平類(lèi)指標(biāo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度一、風(fēng)險(xiǎn)水平平類(lèi)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口口頭寸比例=累計(jì)外匯敞敞口頭寸／資資本凈額×100%利率風(fēng)險(xiǎn)敏感感度=利率上上升200個(gè)個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行行凈值影響/資本凈額××100%。。二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙徙類(lèi)指標(biāo)動(dòng)態(tài)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)變化的的程度風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)正常貸款遷徙率不良貸款遷徙率二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙徙類(lèi)指標(biāo)正常貸款遷徙徙率=(期初正常類(lèi)貸貸款中轉(zhuǎn)為不不良貸款的金金額+期初關(guān)注類(lèi)貸貸款中轉(zhuǎn)為不不良貸款的金金額)／(期初正常類(lèi)貸貸款余額-期初正常類(lèi)貸貸款期間減少少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸貸款期間減少少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙徙類(lèi)指標(biāo)正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸貸款向下遷徙徙金額／(期初正常類(lèi)貸貸款余額-期初正常類(lèi)貸貸款期間減少少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙徙類(lèi)指標(biāo)關(guān)注類(lèi)貸款遷遷徙率=期初關(guān)注類(lèi)貸貸款向下遷徙徙金額／(期初關(guān)注類(lèi)貸貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸貸款期間減少少金額)×100%二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙徙類(lèi)指標(biāo)次級(jí)類(lèi)貸款遷遷徙率=期初初次次級(jí)級(jí)類(lèi)類(lèi)貸貸款款向向下下遷遷徙徙金金額額／／(期初初次次級(jí)級(jí)類(lèi)類(lèi)貸貸款款余余額額-期初初次次級(jí)級(jí)類(lèi)類(lèi)貸貸款款期期間間減減少少金金額額)××100%可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款遷遷徙徙率率=期初初可可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款向向下下遷遷徙徙金金額額／／(期初初可可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款余余額額-期初初可可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款期期間間減減少少金金額額)××100%三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力準(zhǔn)備金充足程度資本充足程度三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)盈利利能能力力：：成本本收收入入比比率率=營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)費(fèi)用用／／營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)收收入入×100%資產(chǎn)產(chǎn)利利潤(rùn)潤(rùn)率率=凈利利潤(rùn)潤(rùn)／／資資產(chǎn)產(chǎn)平平均均余余額額×100%資本本利利潤(rùn)潤(rùn)率率=凈利利潤(rùn)潤(rùn)／／所所有有者者權(quán)權(quán)益益平平均均余余額額×100%三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)指標(biāo)標(biāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)備備金金充充足足程程度度資產(chǎn)產(chǎn)損損失失準(zhǔn)準(zhǔn)備備充充足足率率＝信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)實(shí)際際計(jì)計(jì)提提準(zhǔn)準(zhǔn)備備／／信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)應(yīng)提提準(zhǔn)準(zhǔn)備備×100%貸款款損損失失準(zhǔn)準(zhǔn)備備充充足足率率＝貸貸款款實(shí)實(shí)際際計(jì)計(jì)提提準(zhǔn)準(zhǔn)備備／／貸貸款款應(yīng)應(yīng)提提準(zhǔn)準(zhǔn)備備×100%注：：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)≥100%附：：準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金《金融融企企業(yè)業(yè)準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金計(jì)計(jì)提提管管理理辦辦法法》財(cái)金金[2012]20號(hào)準(zhǔn)備備金金：又又稱(chēng)稱(chēng)撥撥備備，，是是指指金金融融企企業(yè)業(yè)對(duì)對(duì)承承擔(dān)擔(dān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和和損損失失的的金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)計(jì)提提的的準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金，，包包括括資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備和和一一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備。。附：：準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備：是是指指金金融融企

企業(yè)業(yè)對(duì)對(duì)債債權(quán)權(quán)、、股股權(quán)權(quán)等等金金融融

資資產(chǎn)產(chǎn)（（不不包包括括以以公公允允價(jià)價(jià)值

值計(jì)計(jì)量量并并且且其其變變動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)入入當(dāng)當(dāng)

期期損損益益的的金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)））進(jìn)進(jìn)行

行合合理理估估計(jì)計(jì)和和判判斷斷，，對(duì)對(duì)其其

預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)未未來(lái)來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量現(xiàn)現(xiàn)值值低

低于于賬賬面面價(jià)價(jià)值值部部分分計(jì)計(jì)提提的的，，計(jì)計(jì)入入金金融融企企業(yè)業(yè)成成本本的的，，用用于于彌彌補(bǔ)補(bǔ)資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失的的準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金。。附：：準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備：是是指指金金融融企企業(yè)業(yè)運(yùn)運(yùn)用用動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)撥撥備備原原理理，，采采用用內(nèi)內(nèi)部部模模型型法法或或標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)法法計(jì)計(jì)算算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資資產(chǎn)產(chǎn)的的潛潛在在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)估估計(jì)計(jì)值值后后，，扣扣減減已已計(jì)計(jì)提提的的資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備，，從從凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)中中計(jì)計(jì)提提的的、、用用于于部部分分彌彌補(bǔ)補(bǔ)尚尚未未識(shí)識(shí)別別的的可可能能性性損損失失的的準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金。。一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備是根根據(jù)據(jù)全全部部貸款款余余額額一定定比比例例計(jì)計(jì)提提的的，，用用于于彌彌補(bǔ)補(bǔ)尚尚未未識(shí)識(shí)別別的的可可能能性性損附：：準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金商業(yè)業(yè)銀銀行行提提取取的的貸款款損損失失準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金一般般有有三三種種：：一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金、、專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金和和特特別別準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金。。附：：準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金撥備備覆覆蓋蓋率率=（貸貸款款損損失失專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)

項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金+貸款款損損失失特特種種準(zhǔn)準(zhǔn)備

備金金+貸款款損損失失一一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金））/（次次級(jí)級(jí)類(lèi)類(lèi)貸貸款款+可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款+損失失類(lèi)類(lèi)貸貸款款））×100%標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)≥150%附：：準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金貸款款撥撥備備率率=（貸貸款款損損失失專(zhuān)專(zhuān)項(xiàng)

項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金+貸款款損損失失特特種種準(zhǔn)準(zhǔn)備

備金金+貸款款損損失失一一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金））/各項(xiàng)項(xiàng)貸貸款款×100％標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)≥2.5%三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行關(guān)關(guān)于于印印發(fā)發(fā)《銀行行貸貸款款損損失失準(zhǔn)準(zhǔn)備備計(jì)計(jì)提提指指引引》的通知，銀發(fā)發(fā)〔2002〕98號(hào)第四四條條銀行行應(yīng)應(yīng)按季季計(jì)提提一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備，一一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備年年末末余余額額應(yīng)應(yīng)不不低低于于年年末末貸貸款款余余額額的的1％（（≥1％））第五五條條銀行行可可參參照照以以下下比比例例按季季

計(jì)提提專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備備：對(duì)對(duì)于于關(guān)關(guān)注注類(lèi)類(lèi)貸貸款款，，計(jì)計(jì)提提比比例例為為2%；對(duì)對(duì)于于次次級(jí)級(jí)類(lèi)類(lèi)貸貸款款，，計(jì)計(jì)提提比比例例為為25%；對(duì)對(duì)于于可可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款，，計(jì)計(jì)提提比比例例為為50%；對(duì)對(duì)于于損損失失類(lèi)類(lèi)貸貸款款，，計(jì)計(jì)提提比比例例為為

100%.其中中，，次次級(jí)級(jí)和和可可疑疑類(lèi)類(lèi)貸貸款款的的損損失失準(zhǔn)準(zhǔn)備備，，計(jì)計(jì)提提比比例例可可以以上上三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)資本本充充足足程程度度資本本充充足足率率＝資本本凈凈額額／／（（風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加加權(quán)權(quán)資資產(chǎn)產(chǎn)＋＋12.5倍的的市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資資本本））×100%注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)≥8%核心心資資本本充充足足率率＝核心心資資本本凈凈額額／／（（風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加加權(quán)權(quán)資資產(chǎn)產(chǎn)＋＋12.5倍的的市市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資資本本））×100%注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)≥4%三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)核心心資資本本包包括括：：實(shí)收收資資本本或或普普通通股股、、資資本本公公積積、、盈盈余余公公積積、、未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)和和少少數(shù)數(shù)股股權(quán)權(quán)。。附屬屬資資本本包包括括：：重估估儲(chǔ)儲(chǔ)備備、、一一般般準(zhǔn)準(zhǔn)備備、、優(yōu)優(yōu)先先股股、、可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換債債券券和和長(zhǎng)長(zhǎng)期期次次級(jí)級(jí)債債務(wù)務(wù)。。三、、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)補(bǔ)指指標(biāo)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加加權(quán)權(quán)資資產(chǎn)產(chǎn)總總額額=資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表內(nèi)資資產(chǎn)產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)權(quán)權(quán)數(shù)數(shù)+資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表外外資產(chǎn)產(chǎn)×轉(zhuǎn)換換系系數(shù)數(shù)×風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加加權(quán)權(quán)數(shù)數(shù)(表內(nèi)內(nèi)外外風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加加權(quán)權(quán)資資產(chǎn)產(chǎn)與與總總資資產(chǎn)產(chǎn)之之比比)附：：杠杠桿桿率率杠桿桿率率=核心心資資本本凈凈額額／／（（表表內(nèi)內(nèi)總總資資產(chǎn)產(chǎn)+表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)模模（（無(wú)無(wú)條條件件可可撤撤銷(xiāo)銷(xiāo)的的承承諾諾按按

10%的信信用用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換系系數(shù)數(shù)處處理理））+衍生生產(chǎn)產(chǎn)品品（（按按現(xiàn)現(xiàn)期期風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴暴露露法法計(jì)計(jì)算算））-核心心資資本本扣扣減減項(xiàng)項(xiàng)））×100%標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)≥4%即一級(jí)級(jí)資資本本占占調(diào)調(diào)整整后后表表內(nèi)內(nèi)外外資資產(chǎn)產(chǎn)余余額額的的比比例例不不低低于于

4%附：：信信貸貸質(zhì)質(zhì)量量指指標(biāo)標(biāo)1、““一一逾逾兩兩呆呆””貸貸款款率率指指標(biāo)標(biāo)一逾逾兩兩呆呆貸貸款款率率也也是是反反映映

商商業(yè)業(yè)銀銀行行信信貸貸資資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量量的

的指指標(biāo)標(biāo)，，中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行對(duì)對(duì)

商商業(yè)業(yè)銀銀行行規(guī)規(guī)定定：：逾逾期期貸貸款

款、、呆呆滯滯貸貸款款、、呆呆帳帳貸貸款款

占占貸貸款款總總額額最最高高不不得得超超過(guò)

過(guò)的的比比例例分分別別8%，5%和2%，即即總總的的不不良良貸貸款款不不得得超超過(guò)過(guò)15%。附：：信信貸貸質(zhì)質(zhì)量量指指標(biāo)標(biāo)2、存存貸貸款款比比率率指指標(biāo)標(biāo)存貸貸款款比比率率指指標(biāo)標(biāo)是是用用各各項(xiàng)項(xiàng)

貸貸款款余余額額與與各各項(xiàng)項(xiàng)存存款款余余額

額之之比比來(lái)來(lái)計(jì)計(jì)算算的的，，用用以以反反

映映商商業(yè)業(yè)銀銀行行保保持持的的能能力力。。中中國(guó)國(guó)人人民民銀銀行行對(duì)對(duì)商商業(yè)業(yè)銀銀行

行規(guī)規(guī)定定，，在在吸吸收收的的存存款款總總

額額中中，，必必須須繳繳存存13%的法法定定

存存款款準(zhǔn)準(zhǔn)備備金金，，留留足足5——7%的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)備備付付金金，，因因此此存存貸貸款

款比比率率不不得得超超過(guò)過(guò)75%。附：：信信貸貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指指標(biāo)標(biāo)3.戶(hù)均均貸貸款款余余額額80萬(wàn)元元/戶(hù)4、擔(dān)擔(dān)保保公公司司貸貸款款占占比比比例例35%參考考文文獻(xiàn)獻(xiàn)：：1、中中國(guó)國(guó)銀銀行行業(yè)