項(xiàng)目后評(píng)估分析課件

項(xiàng)目評(píng)估劉新梅西安交通大學(xué)2013.4主要內(nèi)容（一）項(xiàng)目評(píng)估的基本原理（二）項(xiàng)目前評(píng)估（三）項(xiàng)目后評(píng)估（四）如何做好項(xiàng)目評(píng)估（一）項(xiàng)目評(píng)估的基本原理1.項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)涵項(xiàng)目評(píng)估方法萌芽于20世紀(jì)初，在30年代得到了初步的發(fā)展，60年代之后，其理論和方法體系日益完善，已經(jīng)形成了一門比較完整的技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)科。我國現(xiàn)代意義的項(xiàng)目評(píng)估理論和方法產(chǎn)生于

20世紀(jì)80年代。我國在世界銀行合法席位得到恢復(fù)后，成立了以轉(zhuǎn)貸世界銀行貸款為主要業(yè)務(wù)的中國投資銀行。1983年，中國投資銀行退出了《工業(yè)貸款項(xiàng)目評(píng)估手冊(cè)》（試行本）；1987年國家級(jí)為首次正式公布了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；1993年過節(jié)即位于建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》；2006年7月，國家發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布了《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。根據(jù)評(píng)估時(shí)點(diǎn)的不同，項(xiàng)目評(píng)估有：項(xiàng)目前評(píng)估項(xiàng)目后評(píng)估項(xiàng)目前評(píng)估（簡(jiǎn)稱項(xiàng)目評(píng)估）

項(xiàng)目評(píng)估是指在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)部門頒布的政策、法規(guī)、方法、參數(shù)和條列等，從項(xiàng)目（或企業(yè)）、國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的角度出發(fā)，由有關(guān)部門（包括銀行、中介咨詢機(jī)構(gòu)等）對(duì)擬建項(xiàng)目建設(shè)必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、產(chǎn)品市場(chǎng)需求、工程技術(shù)、財(cái)務(wù)效益、社會(huì)效益等進(jìn)行全面分析論證，并對(duì)項(xiàng)目是否可行提出相應(yīng)職業(yè)判斷的一項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作。項(xiàng)目后評(píng)估是對(duì)過去的活動(dòng)或現(xiàn)在正在進(jìn)行的活動(dòng)進(jìn)行回顧、審查，是對(duì)某項(xiàng)具體的決策或一組決策的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)的活動(dòng)。項(xiàng)目后評(píng)估是在項(xiàng)目建設(shè)完成并投入生產(chǎn)一段時(shí)間后對(duì)項(xiàng)目的準(zhǔn)備、立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)施工、生產(chǎn)運(yùn)營、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等進(jìn)行的全面而系統(tǒng)的分析和評(píng)價(jià)，從而判別項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度的一種評(píng)價(jià)方法。

項(xiàng)目后評(píng)估的目的主要是從已完成的項(xiàng)目中總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、提出建議、改進(jìn)工作、不斷提高投資項(xiàng)目決策水平和投資效果。項(xiàng)目后評(píng)估與前評(píng)價(jià)的區(qū)別評(píng)價(jià)的主體不同前評(píng)價(jià)主要是由投資主體（企業(yè)、部門或銀行）或投資計(jì)劃部門組織實(shí)施后評(píng)估則是由投資運(yùn)行的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或單獨(dú)設(shè)立的后評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（2）評(píng)價(jià)的階段不同前評(píng)價(jià)屬于項(xiàng)目前期工作，為投資決策提供依據(jù)；后評(píng)估則是在項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，對(duì)項(xiàng)目全過程的建設(shè)和運(yùn)行情況及產(chǎn)生的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。（3）評(píng)價(jià)的依據(jù)不同項(xiàng)目后評(píng)估是項(xiàng)目實(shí)施后或?qū)嵤┲械脑u(píng)價(jià)，所依據(jù)的數(shù)據(jù)是實(shí)際記錄的數(shù)據(jù)和實(shí)際發(fā)生的情況，以及根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)與情況預(yù)測(cè)未來的數(shù)據(jù)前評(píng)估是在項(xiàng)目前通過預(yù)測(cè)所得到的數(shù)據(jù)進(jìn)行。后評(píng)估比前評(píng)評(píng)估有較高的現(xiàn)實(shí)性和可靠性。（4）評(píng)價(jià)的內(nèi)容不同前評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要是項(xiàng)目建設(shè)條件、工程設(shè)計(jì)方案、項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃及經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)后評(píng)估主要是針對(duì)前評(píng)價(jià)的內(nèi)容進(jìn)行在評(píng)價(jià)，而且對(duì)項(xiàng)目決策、項(xiàng)目實(shí)施效率進(jìn)行評(píng)價(jià)，以及對(duì)項(xiàng)目全過程的建設(shè)和運(yùn)行情況及產(chǎn)生的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。（5）在決策中的作用不同前評(píng)價(jià)直接作用于項(xiàng)目投資決策，其結(jié)論作為項(xiàng)目取舍的依據(jù)后評(píng)估是投資決策的各種信息的反饋，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行鑒定，鑒定結(jié)論間接作用于未來項(xiàng)目的投資決策，從而提高未來項(xiàng)目決策科學(xué)化水平（三）項(xiàng)目后評(píng)估(1)后評(píng)估方法(2)項(xiàng)目后評(píng)估的程序(3)案例(1)后評(píng)估方法按項(xiàng)目后評(píng)估的內(nèi)容，后評(píng)估方法有：

1）影響效果評(píng)價(jià)法通過項(xiàng)目竣工投產(chǎn)運(yùn)營后對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)和環(huán)境等方面所產(chǎn)生的影響來評(píng)價(jià)項(xiàng)目決策的正確性。2）經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)法通過竣工投產(chǎn)運(yùn)營后的實(shí)際資料計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)，并與項(xiàng)目立項(xiàng)決策時(shí)的預(yù)測(cè)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，從經(jīng)濟(jì)上分析項(xiàng)目是否達(dá)到了預(yù)期效果。3）過程評(píng)價(jià)法對(duì)項(xiàng)目的立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)施工、竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運(yùn)營等全過程進(jìn)行系統(tǒng)分析，找出問題所在，同時(shí)針對(duì)問題提出解決辦法。分析研究方法分析研究是項(xiàng)目后評(píng)估的重要階段，實(shí)際調(diào)查和市場(chǎng)預(yù)測(cè)所得到的各種數(shù)據(jù)只有經(jīng)過加工處理，經(jīng)過分析研究，才能發(fā)現(xiàn)其中存在的問題。主要分析研究方法有：1）指標(biāo)計(jì)算法。通過項(xiàng)目各階段實(shí)際效果的指標(biāo)計(jì)算，來衡量投產(chǎn)項(xiàng)目所取得的實(shí)際效果。2）指標(biāo)對(duì)比法。通過把項(xiàng)目實(shí)際指標(biāo)與預(yù)測(cè)的指標(biāo)或者與國內(nèi)外同類項(xiàng)目的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際存在的問題，提出改進(jìn)的方法。3）因素分析法。項(xiàng)目投資效果的各個(gè)指標(biāo)，通常都是由多種因素決定，把綜合指標(biāo)分解成原始因素，以便分析影響指標(biāo)好壞的原因何在。(2)項(xiàng)目后評(píng)估的程序項(xiàng)目后評(píng)估的程序一般包括提出問題、籌劃準(zhǔn)備、收集資料、分析研究、編寫報(bào)告等五個(gè)階段。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)分析主要依據(jù)數(shù)據(jù)的收集和整理。數(shù)據(jù)收集的方法通常有查找文獻(xiàn)、報(bào)表，文件回顧、自然觀察、問卷調(diào)查，專家意見和案例研究、查找統(tǒng)計(jì)資料、報(bào)表等。一般建設(shè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)的收集側(cè)重于投資、技術(shù)、管理、成本效益等方面數(shù)據(jù)的收集建設(shè)項(xiàng)目可通過查找設(shè)計(jì)文獻(xiàn)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，進(jìn)

行問卷調(diào)查，征詢專家意見獲得一些原始數(shù)據(jù)。提出問題籌劃準(zhǔn)備深入調(diào)查，收集資料分析研究編制報(bào)告明確項(xiàng)目后評(píng)估的具體對(duì)象、評(píng)估目的及具體要求組建評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，制定詳細(xì)的后評(píng)估計(jì)劃制定詳細(xì)的調(diào)查提綱，確定調(diào)查對(duì)象和調(diào)查方法，收集數(shù)據(jù)圍繞后評(píng)估內(nèi)容，采用定量分析和定性分析方法，進(jìn)行分析(3)案例---煤礦建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)煤礦建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)主要有四方面：前期工作評(píng)價(jià)實(shí)施評(píng)價(jià)安全衛(wèi)生、消防救護(hù)及環(huán)境保護(hù)三項(xiàng)專題評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是對(duì)可行性研究報(bào)告的評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容包括：（1）設(shè)計(jì)依據(jù)是否準(zhǔn)確（2）設(shè)計(jì)的技術(shù)方案是否先進(jìn)可行（3）投資預(yù)測(cè)是否合理，是否存在漏洞（4）工期考慮是否客觀（5）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測(cè)是否存在夸大的現(xiàn)象，煤炭?jī)r(jià)格預(yù)測(cè)是否準(zhǔn)確，成本預(yù)測(cè)是否合理。前期工作評(píng)價(jià)a.勘察設(shè)計(jì)工作后評(píng)價(jià)b.項(xiàng)目決策評(píng)價(jià)c.設(shè)計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)這一階段包括項(xiàng)目開工起到竣工驗(yàn)收、交付使用的全過程，是項(xiàng)目建設(shè)程序中最長的一個(gè)階段，是項(xiàng)目財(cái)力、物力集中投放和耗用過程，是項(xiàng)目能否有效、及時(shí)發(fā)揮投資效益的重要保證。主要內(nèi)容包括：技術(shù)方案評(píng)價(jià)資金籌集與到位情況評(píng)價(jià)投資-工期-質(zhì)量評(píng)價(jià)建設(shè)管理制度執(zhí)行情況評(píng)價(jià)生產(chǎn)前培訓(xùn)工作評(píng)價(jià)組織管理評(píng)價(jià)。三項(xiàng)專題評(píng)價(jià)a.安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)安全衛(wèi)生的投入是否到位，是否針對(duì)煤礦安全的五大(水、火、瓦斯、頂板、運(yùn)輸)特點(diǎn)，是否按照職業(yè)安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，分別采取了不同的防治措施，是否滿足生產(chǎn)需要。b.消防救護(hù)評(píng)價(jià)煤礦井上、下建筑物、構(gòu)筑物根據(jù)其使用性質(zhì)，火災(zāi)危險(xiǎn)性分類，考慮防火間距是否合理，是否符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，井上、下消防給排水是否滿足要求。c.環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)對(duì)建成投產(chǎn)后的項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的再

評(píng)價(jià)，它以項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的實(shí)際數(shù)據(jù)

為依據(jù)，重新預(yù)測(cè)項(xiàng)目生命期內(nèi)的各項(xiàng)

經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，計(jì)算出各主要投資效益指標(biāo)，然后同項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)預(yù)測(cè)的指標(biāo)相比，進(jìn)

行投資效益分析。目的是分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際投資效果與設(shè)計(jì)的偏差，總結(jié)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。項(xiàng)目評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)因素評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)值對(duì)前期評(píng)價(jià)勘探工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)地質(zhì)條件與實(shí)際比工作的評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)決策工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)依據(jù)準(zhǔn)確程度設(shè)計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)決策程序執(zhí)行情況設(shè)計(jì)質(zhì)量實(shí)施評(píng)價(jià)技術(shù)方案評(píng)價(jià)先進(jìn)性評(píng)價(jià)資金籌集評(píng)價(jià)適用性評(píng)價(jià)投資工期質(zhì)量評(píng)價(jià)可靠性評(píng)價(jià)管理制度評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)組織結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)資金滿足建設(shè)需要情況資金到位與計(jì)劃需求情況造價(jià)控制情況工期控制情況質(zhì)量控制情況監(jiān)理制度執(zhí)行情況組織結(jié)構(gòu)的效果人力資源利用情況計(jì)劃管理情況信息管理情況三項(xiàng)專題評(píng)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)安全衛(wèi)生實(shí)施情況價(jià)消防救護(hù)評(píng)價(jià)消防救護(hù)實(shí)施情況環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)環(huán)境保護(hù)方面建設(shè)情況效益評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資效果評(píng)價(jià)投資回收能力評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)因素指

標(biāo)后評(píng)價(jià)人員權(quán)重評(píng)價(jià)權(quán)重123設(shè)計(jì)決策工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)依據(jù)準(zhǔn)確程度0.90.850.90.88決策程序執(zhí)行情況0.10.150.10.12技術(shù)方案評(píng)價(jià)先進(jìn)性評(píng)價(jià)0.20.20.20.2適用性評(píng)價(jià)0.30.30.30.3可靠性評(píng)價(jià)0.30.30.30.3經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)0.20.20.20.2資金籌集評(píng)價(jià)資金滿足建設(shè)需要情況0.60.70.750.68資金到位與計(jì)劃需求情況0.40.30.250.32投資工期質(zhì)量評(píng)價(jià)造價(jià)控制情況0.30.40.30.33工期控制情況0.30.30.30.3質(zhì)量控制情況0.40.30.40.37組織結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)組織結(jié)構(gòu)的效果0.40.20.20.27人力資源利用情況0.30.40.30.33計(jì)劃管理情況0.150.30.20.22信息管理情況0.150.10.30.18財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資效果評(píng)價(jià)0.50.60.40.5投資回收能力評(píng)價(jià)0.50.40.60.5項(xiàng)

目后評(píng)價(jià)人員評(píng)價(jià)權(quán)重權(quán)重123對(duì)前評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)勘探工作評(píng)價(jià)0.40.50.30.4設(shè)計(jì)決策工作評(píng)價(jià)0.30.20.40.3設(shè)計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)0.30.30.30.3實(shí)施評(píng)價(jià)技術(shù)方案評(píng)價(jià)0.30.30.30.3資金籌集評(píng)價(jià)0.150.20.150.17投資工期質(zhì)量評(píng)價(jià)0.30.30.30.3管理制度評(píng)價(jià)0.150.10.150.13組織結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)0.10.10.10.1三項(xiàng)專題評(píng)價(jià)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)0.350.40.350.37消防救護(hù)評(píng)價(jià)0.30.20.250.25環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)0.350.40.40.38項(xiàng)

目后評(píng)價(jià)人員評(píng)價(jià)權(quán)重權(quán)重123對(duì)前評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)0.30.40.40.37實(shí)施評(píng)價(jià)0.30.30.30.3三項(xiàng)專題評(píng)價(jià)0.10.10.20.13效益評(píng)價(jià)0.30.20.10.2評(píng)價(jià)因素指

標(biāo)后評(píng)價(jià)人員指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)值123勘探工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)地質(zhì)條件與實(shí)際比較50485250設(shè)計(jì)決策工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)依據(jù)準(zhǔn)確程度60615859.7決策程序執(zhí)行情況90859088.3設(shè)計(jì)質(zhì)量58626060技術(shù)方案評(píng)價(jià)先進(jìn)性評(píng)價(jià)94.8適用性評(píng)價(jià)86.5可靠性評(píng)價(jià)81經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)82.2資金籌集評(píng)價(jià)資金滿足建設(shè)需要情況50556055資金到位與計(jì)劃需求情況50505551.7投資工期質(zhì)量評(píng)價(jià)造價(jià)控制情況94929093工期控制情況80858182質(zhì)量控制情況95969796管理制度評(píng)價(jià)監(jiān)理制度執(zhí)行情況56585456組織結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)組織結(jié)構(gòu)的效果40504545人力資源利用情況40454142計(jì)劃管理情況65606463信息管理情況50404545安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)安全衛(wèi)生實(shí)施情況91929091消防救護(hù)評(píng)價(jià)消防救護(hù)實(shí)施情況90909090環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)環(huán)境保護(hù)方面建設(shè)情況92949092財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資效果評(píng)價(jià)80858081.7投資回收能力評(píng)價(jià)80808381評(píng)價(jià)項(xiàng)目?jī)?nèi)容評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)值級(jí)別評(píng)價(jià)項(xiàng)目總評(píng)價(jià)75.2D前期評(píng)價(jià)0.3756.9D勘探工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)決策工作評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)地質(zhì)條件與實(shí)際比設(shè)計(jì)依據(jù)準(zhǔn)確程度0.40.30.88505063.1D

D

C設(shè)計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)決策程序執(zhí)行情況設(shè)計(jì)質(zhì)量0.120.359.788.360D

B

C60C實(shí)施評(píng)價(jià)0.375.7B技術(shù)方案評(píng)價(jià)先進(jìn)性評(píng)價(jià)0.30.20.30.30.20.170.680.320.30.330.30.370.130.10.270.330.220.1890.694.886.58182.253.95551.790.8938296565648.145426345A

A

B

B

B

D

D

D

A

A

B

A

D

D

D

D

D

B

D資金籌集評(píng)價(jià)適用性評(píng)價(jià)投資工期質(zhì)量評(píng)價(jià)可靠性評(píng)價(jià)管理制度評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià)組織結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)資金滿足建設(shè)需要情況資金到位與計(jì)劃需求情況造價(jià)控制情況工期控制情況質(zhì)量控制情況監(jiān)理制度執(zhí)行情況組織結(jié)構(gòu)的效果人力資源利用情況計(jì)劃管理情況信息管理情況三項(xiàng)專題0.1391.1A安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)消防救護(hù)評(píng)價(jià)安全衛(wèi)生實(shí)施情況消防救護(hù)實(shí)施情況0.370.250.38919190A

A

A環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)環(huán)境保護(hù)方面建設(shè)情況9092A

A92A效益評(píng)價(jià)0.281.4B財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資效果評(píng)價(jià)投資回收能力