辦納稅人培訓(xùn)課件零陵區(qū)地方稅務(wù)局2014年4月

零陵區(qū)地方稅務(wù)局2014年4月contents目錄培訓(xùn)介紹納稅基礎(chǔ)知識納稅實務(wù)操作稅務(wù)檢查與處罰納稅服務(wù)與權(quán)益保護01培訓(xùn)介紹0102培訓(xùn)背景為了提高零陵區(qū)地方稅務(wù)局干部的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，適應(yīng)稅收工作的新形勢和新要求，特舉辦此次培訓(xùn)。隨著我國稅收制度的不斷完善，對稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)提出了更高的要求。培訓(xùn)目標增強稅務(wù)人員的法律法規(guī)意識，提高依法治稅水平。加強團隊協(xié)作和溝通協(xié)調(diào)能力，促進部門之間的合作與配合。掌握稅收征管、納稅服務(wù)等方面的工作技能，提升工作質(zhì)量和效率。提高稅務(wù)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)，樹立良好的行業(yè)形象。零陵區(qū)地方稅務(wù)局全體干部職工。培訓(xùn)對象02納稅基礎(chǔ)知識納稅人必須按照稅法規(guī)定及時足額繳納稅款，不得逃稅、欠稅或少繳稅款。納稅義務(wù)納稅人有權(quán)了解和遵守稅收法律法規(guī)，同時也有權(quán)享受稅收優(yōu)惠政策、行政救濟等合法權(quán)益。納稅權(quán)利納稅義務(wù)與權(quán)利納稅種類根據(jù)稅法規(guī)定，個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅等是常見的納稅種類。稅率稅率是稅額與課稅對象之間的比例，根據(jù)不同的納稅種類和計稅依據(jù)，稅率也會有所不同。納稅種類與稅率納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的申報期限、申報內(nèi)容、申報方式等要求，及時向稅務(wù)機關(guān)申報應(yīng)納稅額和相關(guān)稅收信息。納稅人應(yīng)當按照稅收法律法規(guī)規(guī)定的繳納期限、繳納方式等要求，及時足額繳納應(yīng)納稅款。納稅申報與繳納繳納稅款納稅申報03納稅實務(wù)操作

電子稅務(wù)局操作電子稅務(wù)局注冊與登錄納稅人需在電子稅務(wù)局網(wǎng)站進行注冊，并確保登錄信息的準確性。電子稅務(wù)局功能介紹電子稅務(wù)局提供多種功能，如申報征收、電子繳款、電子退庫等，納稅人需了解并掌握各功能的使用。電子稅務(wù)局操作流程納稅人需熟悉電子稅務(wù)局的操作流程，包括數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)審核、數(shù)據(jù)提交等步驟。納稅申報表填寫要求納稅申報表填寫需準確、完整、規(guī)范，符合稅務(wù)部門的要求，確保數(shù)據(jù)的真實性和合法性。納稅申報表填寫步驟納稅人需按照規(guī)定的步驟進行申報表的填寫，包括數(shù)據(jù)采集、審核、提交等環(huán)節(jié)。納稅申報表種類納稅申報表分為月報、季報和年報等不同種類，納稅人需根據(jù)自身情況選擇相應(yīng)的申報表進行填報。納稅申報表填寫123納稅人可以通過合理的納稅籌劃降低稅負，如利用稅收優(yōu)惠政策、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等。納稅籌劃方法納稅人需加強自身的風險管理，建立風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的涉稅風險。風險管理措施納稅籌劃與風險管理相輔相成，納稅人需在合理籌劃的同時，注重風險防范和控制。納稅籌劃與風險管理關(guān)系納稅籌劃與風險管理04稅務(wù)檢查與處罰稅務(wù)檢查程序與內(nèi)容確定檢查對象根據(jù)風險評估、舉報線索等因素確定待檢查納稅人?，F(xiàn)場檢查到納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營場所進行實地調(diào)查。調(diào)閱納稅人財務(wù)報表、納稅申報表等文件資料。查閱資料向納稅人、員工等相關(guān)人員了解情況。詢問調(diào)查根據(jù)檢查結(jié)果，依法作出處理決定。處理處罰稅務(wù)檢查程序與內(nèi)容核實納稅人是否按照規(guī)定及時、準確申報納稅。納稅申報檢查核查納稅人是否按規(guī)定領(lǐng)用、開具、保管發(fā)票。發(fā)票使用情況檢查稅務(wù)檢查程序與內(nèi)容稅款繳納情況檢查核實納稅人是否按規(guī)定繳納稅款。稅收優(yōu)惠資格檢查核實納稅人是否符合稅收優(yōu)惠政策條件。稅務(wù)檢查程序與內(nèi)容VS如未按規(guī)定辦理稅務(wù)登記、納稅申報等行為。偷稅、逃稅行為的處罰根據(jù)偷逃稅款數(shù)額大小，依法追究刑事責任。違反稅收征管規(guī)定的處罰稅務(wù)處罰規(guī)定與執(zhí)行虛假申報、騙取稅收優(yōu)惠的處罰：取消稅收優(yōu)惠政策，追繳稅款。妨礙稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法的處罰：如阻撓稅務(wù)人員執(zhí)法，依法追究法律責任。稅務(wù)處罰規(guī)定與執(zhí)行在作出處罰決定前，告知當事人有要求聽證的權(quán)利。制作行政處罰決定書，告知處罰內(nèi)容及依據(jù)。告知聽證權(quán)利行政處罰決定書稅務(wù)處罰規(guī)定與執(zhí)行強制執(zhí)行對于逾期不履行處罰決定的納稅人，采取強制執(zhí)行措施。涉稅犯罪移送對于涉嫌犯罪的案件，依法移送公安機關(guān)處理。稅務(wù)處罰規(guī)定與執(zhí)行復(fù)議范圍對稅務(wù)機關(guān)的具體行政行為不服，可以申請行政復(fù)議。要點一要點二復(fù)議機關(guān)向作出具體行政行為的稅務(wù)機關(guān)的上一級稅務(wù)機關(guān)提出復(fù)議申請。稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟按照申請、受理、審理、決定等程序進行復(fù)議。復(fù)議程序行政復(fù)議決定為終局決定，當事人應(yīng)當履行。復(fù)議效力訴訟范圍當事人對稅務(wù)機關(guān)作出的具體行政行為不服，可以依法向人民法院提起訴訟。訴訟管轄由被告所在地或者原告所在地人民法院管轄。稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟按照起訴、受理、審理、判決等程序進行訴訟。訴訟程序當事人應(yīng)當履行人民法院作出的判決、裁定和調(diào)解書等法律文書。判決執(zhí)行稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟05納稅服務(wù)與權(quán)益保護網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳提供在線申報、繳稅、查詢等涉稅業(yè)務(wù)，方便納稅人遠程辦理。實體辦稅廳設(shè)立多個辦稅窗口，提供現(xiàn)場咨詢、申報、繳稅等服務(wù)。自助辦稅終端配備自助辦稅終端，支持納稅人自助辦理部分涉稅業(yè)務(wù)。移動辦稅平臺通過手機APP、微信公眾號等方式，提供涉稅業(yè)務(wù)辦理、查詢及繳稅功能。納稅服務(wù)渠道與方式設(shè)立投訴電話、電子郵箱等，接受納稅人對稅務(wù)機關(guān)及其工作人員的投訴。投訴渠道對投訴進行調(diào)查核實，依法依規(guī)處理，并及時向投訴人反饋處理結(jié)果。處理流程通過線上線下渠道征集納稅人關(guān)于納稅服務(wù)的意見和建議，持續(xù)改進服務(wù)。建議征集定期開展?jié)M意度調(diào)查，了解納稅人對納稅服務(wù)的評價和需求。滿意度調(diào)查納稅服務(wù)投訴與建議納稅人可通過投訴、申訴、行政復(fù)議等方式維護自身合法權(quán)益。權(quán)益保護途徑對納稅人提供