供水公司財務(wù)管理制度

供水公司財務(wù)管理制度1.制度背景本制度是為了規(guī)范供水公司財務(wù)管理，確保財務(wù)穩(wěn)健、合規(guī)運營而制定。供水公司財務(wù)管理制度適用于供水公司所有相關(guān)的財務(wù)管理工作。2.基本要求內(nèi)部控制制度必須完善，確保內(nèi)部控制有效，反映真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)信息。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算制度，各部門要科學(xué)編制預(yù)算，合理安排預(yù)算各項指標(biāo)和計劃，防止預(yù)算超支。收入、支出和資產(chǎn)的計量、確認(rèn)、記錄必須合法、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁虛假賬務(wù)和挪用資金。財務(wù)管理工作應(yīng)按照法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行，尊重會計準(zhǔn)則和審計準(zhǔn)則，逐項地進(jìn)行檢查和審核。加強(qiáng)財務(wù)人員的素質(zhì)和工作技能培養(yǎng)和提高，認(rèn)真貫徹“以人為本”的理念，傳遞文化，完善機(jī)制，提高績效，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。3.財務(wù)核算供水公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會計核算制度，按照財務(wù)會計和管理會計的要求，進(jìn)行財務(wù)核算。3.1賬務(wù)處理1.對公司各項賬務(wù)記錄必須準(zhǔn)確、真實。2.經(jīng)本部門批準(zhǔn)，須有有效的票據(jù)、資料作為依據(jù)，方可進(jìn)行認(rèn)證、記賬、結(jié)算。3.對所有有關(guān)公司權(quán)益的業(yè)務(wù)，要及時地反映在財務(wù)會計報表中。4.各部門應(yīng)根據(jù)工作類型對應(yīng)科目進(jìn)行分賬，憑據(jù)資料必須存檔，并做好保管工作。3.2財務(wù)報表每月匯總財務(wù)報表，并及時上報給上級單位，確保報表完整、準(zhǔn)確、及時。公司年度報表須報送給有關(guān)部門和政府部門，確保審核合格，備案合法。對于與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的賬目，財務(wù)報表的生成和公示應(yīng)按照會計規(guī)范的要求進(jìn)行。3.3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理是保證公司保值增值和運營能力的一項重要工作。對于公司的設(shè)備、房產(chǎn)、土地等固定資產(chǎn)，財務(wù)部門應(yīng)制訂科學(xué)的管理制度，并按照要求進(jìn)行管理。4.預(yù)算管理4.1編制預(yù)算各部門應(yīng)結(jié)合工作實際接收管理預(yù)算，按各項支出計劃及時付款，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。4.2預(yù)算控制財務(wù)管理部門應(yīng)組織編制財務(wù)預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，報送有關(guān)部門批準(zhǔn)。各部門按照預(yù)算執(zhí)行，對超過預(yù)算的支出，應(yīng)及時上報財務(wù)部門。5.資金管理5.1資金保管財務(wù)管理部門應(yīng)制訂科學(xué)的資金保管制度，加強(qiáng)對資金管理人員的管理，并對資金管理人員的業(yè)務(wù)能力和品行進(jìn)行定期考核。5.2資金使用各部門按照預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制資金使用。各項支出均應(yīng)在選定的廠商實施采購計劃或簽訂合同后進(jìn)行，嚴(yán)禁私吞、套現(xiàn)、虛開支票、劃帳和以借貸的形式偽裝支出等行為。6.審計管理設(shè)立審計部門，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理的監(jiān)督和審計工作，力爭做到公平、客觀、準(zhǔn)確、公正。7.附則各級領(lǐng)導(dǎo)干部要樹立正確的財務(wù)管理