出納職責(zé)內(nèi)管理制度

出納職責(zé)內(nèi)管理制度1.職責(zé)概述出納作為公司財(cái)務(wù)部門的重要一員，其職責(zé)主要包括：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等收付款事項(xiàng)的處理；負(fù)責(zé)公司日常賬務(wù)處理，包括對(duì)賬、開(kāi)票、存取款項(xiàng)等；負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的管理，保證賬戶余額的準(zhǔn)確性及及時(shí)性；協(xié)助財(cái)務(wù)主管完成財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及分析工作；幫助財(cái)務(wù)主管規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程和日常工作，維護(hù)公司財(cái)務(wù)管理安全。2.出納崗位職責(zé)內(nèi)管理制度為了保證公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、合法性和安全性，制定出納崗位職責(zé)內(nèi)管理制度：2.1憑證管理出納必須仔細(xì)檢查憑證、票據(jù)是否真實(shí)、合法、有效；憑證、票據(jù)必須有序號(hào)和連續(xù)號(hào)，不得有任何涂抹；憑證、票據(jù)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，逾期不得報(bào)銷；憑證管理臺(tái)賬必須及時(shí)登記，若有異常及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。2.2貨幣管理貨幣管理應(yīng)根據(jù)公司的賬戶資金流量情況進(jìn)行合理預(yù)算，達(dá)到資金利用最大化；貨幣管理需確保公司現(xiàn)金資金的安全，不得私自挪用或占用；貨幣管理需維護(hù)并監(jiān)察銀行賬戶的信息，必須以支出銀行賬戶支出、以收入銀行賬戶收入;貨幣管理應(yīng)遵循“工作以備案，備案以報(bào)告，報(bào)告以批準(zhǔn)，批準(zhǔn)以執(zhí)行”的原則。2.3資金管理出納需按照公司的資金計(jì)劃準(zhǔn)確安排資金使用，不得擅自挪用和占用資金；出納需妥善處理資產(chǎn)管理、押金損益及其它財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的收支，確保資金使用的真實(shí)合法有效；所有資金流向必須得到財(cái)務(wù)主管或領(lǐng)導(dǎo)的明確書(shū)面批準(zhǔn)，并備案出納需建立周詳?shù)馁~目和臺(tái)賬，使之與公司最終的財(cái)務(wù)報(bào)表相一致。2.4其它如出現(xiàn)偏差，出納需立即上報(bào)給財(cái)務(wù)主管或領(lǐng)導(dǎo)，以便及時(shí)解決；除財(cái)務(wù)主管或領(lǐng)導(dǎo)特別許可，出納不可向任何單位或個(gè)人泄露公司財(cái)務(wù)及內(nèi)部管理信息。3.其它注意事項(xiàng)出納應(yīng)不斷學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)新知識(shí)，掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)和相關(guān)法律法規(guī)，做到動(dòng)態(tài)管理；出納根據(jù)公司的管理制度規(guī)定，需定期向財(cái)務(wù)主管以及有管理資格領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作；出納需以科學(xué)的態(tài)度對(duì)待工作，保證始終處于一份負(fù)責(zé)任的工作環(huán)境內(nèi)，做到工作負(fù)責(zé)，效率高，管理科學(xué)。4.結(jié)論發(fā)現(xiàn)并解決出納職