《高職專財(cái)務(wù)管理》課件

《高職專財(cái)務(wù)管理》ppt課件CATALOGUE目錄財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念財(cái)務(wù)分析籌資管理投資管理營運(yùn)資金管理利潤分配管理01財(cái)務(wù)管理概述總結(jié)詞：基本概念詳細(xì)描述：財(cái)務(wù)管理的定義是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)管理工作。其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況健康、穩(wěn)定。財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)總結(jié)詞核心職責(zé)與行事準(zhǔn)則詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的職能包括籌資、投資、營運(yùn)資金管理和利潤分配。在行使這些職能時(shí)，需遵循系統(tǒng)性、平衡性、風(fēng)險(xiǎn)收益匹配和利益最大化等原則。財(cái)務(wù)管理的職能與原則總結(jié)詞外部影響因素詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、金融市場環(huán)境和稅收政策環(huán)境等。這些環(huán)境因素對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動產(chǎn)生重要影響，企業(yè)需密切關(guān)注并適應(yīng)這些變化。財(cái)務(wù)管理的環(huán)境02財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念123資金的時(shí)間價(jià)值是指資金在投資和再投資過程中，由于時(shí)間因素而形成的價(jià)值差額。資金的時(shí)間價(jià)值通常用現(xiàn)值和終值來表示，現(xiàn)值是現(xiàn)在的價(jià)值，終值是未來的價(jià)值。資金的時(shí)間價(jià)值對于財(cái)務(wù)決策和投資評估具有重要意義，是財(cái)務(wù)管理中重要的價(jià)值觀念之一。資金的時(shí)間價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡是指投資者在追求高收益的同時(shí)，必須承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系可以通過概率和預(yù)期收益率來衡量，投資者需要根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)來選擇合適的投資組合。風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡是財(cái)務(wù)管理中重要的價(jià)值觀念之一，對于企業(yè)的投資決策和資本預(yù)算具有重要意義。價(jià)值的評估方法是指對企業(yè)或項(xiàng)目的價(jià)值進(jìn)行評估的方法和工具。常見的價(jià)值評估方法包括市盈率法、現(xiàn)金流折現(xiàn)法、相對估值法和經(jīng)濟(jì)增加值法等。價(jià)值的評估方法對于企業(yè)并購、股票發(fā)行和投資決策等具有重要意義，是財(cái)務(wù)管理中重要的價(jià)值觀念之一。010203價(jià)值的評估方法03財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析概述確定分析目標(biāo)、收集相關(guān)信息、選擇分析方法、制定分析計(jì)劃、實(shí)施分析計(jì)劃、撰寫分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的步驟財(cái)務(wù)分析是對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息進(jìn)行的分析，旨在幫助利益相關(guān)者了解企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、評估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)測企業(yè)的發(fā)展前景。財(cái)務(wù)分析的定義提供決策依據(jù)、評估企業(yè)績效、預(yù)測企業(yè)未來、揭示企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)分析的目的成長性比率營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率等。盈利能力比率銷售毛利率、營業(yè)利潤率、凈利潤率等。營運(yùn)能力比率存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。財(cái)務(wù)比率分析的定義財(cái)務(wù)比率分析是指通過計(jì)算各種財(cái)務(wù)比率來評估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效的分析方法。償債能力比率流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等。財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)綜合分析財(cái)務(wù)綜合分析的定義財(cái)務(wù)綜合分析是指將各種財(cái)務(wù)比率結(jié)合起來，對企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營績效進(jìn)行全面評估的分析方法。杜邦分析法通過分析凈資產(chǎn)收益率的構(gòu)成，評估企業(yè)的盈利能力、營運(yùn)能力和償債能力。沃爾評分法通過對各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)平均，得出一個(gè)綜合分?jǐn)?shù)，以評估企業(yè)的整體財(cái)務(wù)狀況。雷達(dá)圖法通過繪制雷達(dá)圖，將各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)置于同一坐標(biāo)系中，便于比較和分析企業(yè)的綜合實(shí)力。04籌資管理定義企業(yè)籌資是指企業(yè)通過一定渠道和采用適當(dāng)方式籌措資金，以滿足其生產(chǎn)經(jīng)營、投資和發(fā)展的需要?；I資的分類按照資金來源可分為權(quán)益資金和債務(wù)資金，按照籌資方式可分為直接籌資和間接籌資?；I資的動機(jī)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、償還債務(wù)、對外投資、調(diào)整資金結(jié)構(gòu)等。企業(yè)籌資概述權(quán)益資金的籌集方式吸收直接投資、發(fā)行股票等。權(quán)益資金的特點(diǎn)長期占用、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、參與公司決策等。權(quán)益資金的含義權(quán)益資金是企業(yè)通過吸收直接投資、發(fā)行股票等方式籌集的資金，是企業(yè)長期資本的來源。權(quán)益資金的籌集03債務(wù)資金的特點(diǎn)短期占用、利息負(fù)擔(dān)、固定到期日等。01債務(wù)資金的含義債務(wù)資金是企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集的資金，是企業(yè)短期資本的來源。02債務(wù)資金的籌集方式向銀行借款、發(fā)行債券等。債務(wù)資金的籌集05投資管理投資管理是指對投資活動進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、調(diào)節(jié)和監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的過程。投資管理定義實(shí)現(xiàn)投資效益最大化，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的要求。投資管理目標(biāo)科學(xué)決策、風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡、量入為出、長期穩(wěn)定。投資管理原則投資管理概述

對內(nèi)投資管理對內(nèi)投資定義對內(nèi)投資是指企業(yè)將資金投向內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動，用于購置生產(chǎn)經(jīng)營所需的設(shè)備和設(shè)施、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等。對內(nèi)投資管理要點(diǎn)合理規(guī)劃資金使用，確保資金的有效利用；加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究，科學(xué)決策；建立完善的投資管理體系和內(nèi)部控制制度。對內(nèi)投資管理案例某企業(yè)計(jì)劃購置新的生產(chǎn)線，需要進(jìn)行市場調(diào)研、可行性研究和資金籌措等工作，同時(shí)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保資金安全和使用效益。對外投資管理對外投資是指企業(yè)將資金投向外部，如購買股票、債券、基金等金融資產(chǎn)或直接投資其他企業(yè)等。對外投資管理要點(diǎn)對外投資需要充分了解市場信息，評估投資風(fēng)險(xiǎn)和收益；建立對外投資管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；加強(qiáng)對外投資的監(jiān)督和審計(jì)。對外投資管理案例某企業(yè)計(jì)劃購買某上市公司的股票，需要進(jìn)行市場調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評估和決策分析等工作，同時(shí)需要加強(qiáng)交易和風(fēng)險(xiǎn)管理，確保投資安全和收益穩(wěn)定。對外投資定義06營運(yùn)資金管理指企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的差額，用于描述企業(yè)的短期償債能力和風(fēng)險(xiǎn)。營運(yùn)資金定義確保企業(yè)有足夠的營運(yùn)資金來支持日常經(jīng)營，同時(shí)降低資金成本和風(fēng)險(xiǎn)。營運(yùn)資金管理目標(biāo)對于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要，尤其是在經(jīng)濟(jì)不確定時(shí)期。營運(yùn)資金管理的重要性營運(yùn)資金管理概述應(yīng)收賬款定義指企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而應(yīng)向購貨方或接受勞務(wù)方收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理策略包括客戶信用管理、應(yīng)收賬款賬齡分析、催收措施等。應(yīng)收賬款管理目標(biāo)確保及時(shí)回收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高資金使用效率。應(yīng)收賬款管理存貨定義指企業(yè)持有的以備出售的商品、半成品和輔助物料等。存貨管理目標(biāo)確保存貨的充足供應(yīng)，滿足生產(chǎn)需求，同時(shí)降低庫存成本和風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理策略包括合理采購計(jì)劃、庫存分類管理、定期盤點(diǎn)和處置過期存貨等。存貨管理07利潤分配管理利潤分配概念依法分配原則、兼顧各方利益原則、分配與積累并重原則。利潤分配原則利潤分配順序彌補(bǔ)虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、支付股利。利潤分配是企業(yè)將一定時(shí)期內(nèi)所實(shí)現(xiàn)的凈利潤，按照相關(guān)規(guī)定和程序，進(jìn)行的一種經(jīng)濟(jì)行為。利潤分配概述剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策、低正常股利加額外股利政策。股利政策類型法律限制、股東因素、公司因素、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。影響股利政策的因素確定可供分配的利潤、計(jì)提法定公積金、計(jì)提任意公積金、制定股利分配方案、宣布發(fā)放股利、實(shí)施發(fā)放股利。