金融理財師金融理財原理

金融理財師金融理財原理-1（總分90,考試時間90分鐘）單項選擇題稅基確認的具體步驟是（）。減去免納個人所得稅的各項所得，得到調整后的收入將應納稅所得額對應相應的稅率表，得到應納稅額ill.在調整后的收入中，減去法律允許的標準扣除或專項支出，得到應納稅所得額w.個人所得稅額已在各季度或月份預繳的部分，應從應納稅額中扣減，得到納稅人匯算清繳時的納稅義務v.計算稅法規(guī)定的應納個人所得稅的各項所得稅總額I、II、III、W、V B.II、III、 I、V、WC.V、I、III、II、WD.II、I、W、V、III根據責任發(fā)生的根據不同，將民事責任主要分成：）。合同責任和侵權責任 B.法定責任和約定責任C.行為責任和自然責任 D.違約責任和侵權責任綜合性權利包括（）權利。I.知識產權 II.繼承權III.物權W.社員權V.債權I、II、IIIB.I、II、W C.II、III、WD.I、II、III、W下列關于銀行業(yè)金融機構的說法，正確的是（）。存貸款業(yè)務是商業(yè)銀行的主營業(yè)務，也是西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的一半以上的收入來源截至2007年年末我國金融機構按照市場份額由高到低排序為：國有商業(yè)銀行、城市

商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、其他金融機構銀行業(yè)金融機構包括：中央銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農村信用社根據《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行是指依照該法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人某企業(yè)2006年12月31日購入一臺設備，入賬價值90萬元，預計使用年限5年，預計凈殘值6萬元，按年數總和法計算折舊。該設備2008年計提的折舊額為（）萬元。16.8B.21.6C.22.4D.246.A銀行貸款按優(yōu)惠利率7%上浮10%，以7.7%放貸50萬元，期限20年。現有一家B銀行愿意下浮10%，以6.3%放貸，但額度只有40萬元，期限20年。若差額10萬元用5年期信用借款籌得，利率為12%，如果轉貸費用為6000元，則王先生 轉貸，新貸款的內部報酬率是 。（）A.不可以；7.13%B.可以；7.83%C.可以；7.13%D.不可以；7.83%根據以下資料，回答下列問題：宋小軍和王敏結婚后打算租房或購房：①若是租房，房租為每月1500兀,，押金3個月；②若是購房，房價為50萬元，且以3%利率作為現值折現率。購房估計每年的稅與維修費用為5000元，年初支付。準新人目前面臨購房或租房的抉擇，比較適宜居住5年計算。以凈現值方式來估計，租房的凈現值為（）元。-76025 B.-84313C.-85692D.-85768若5年后房價不變，以凈現值方式來估計，購房的凈現值為（）元。-92281 B.-3279C.-89625D.-93268要使租房與購房的凈現值相等，則5年后的房價應為（）元。483625B.490320 C.502593D.509237下列關于企業(yè)年金的資金籌集的說法錯誤的是（）。企業(yè)年金的資金完全由企業(yè)繳納，按照由集體協(xié)商機制達成的設計方案所規(guī)定的比例方式繳納企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方法進行管理企業(yè)年金的繳費方案可以多種多樣，可以是企業(yè)單獨出資繳費，也可以由企業(yè)和員工按比例共同出資繳費企業(yè)年金基金可以進行投資運營管理，其投資收益歸入企業(yè)年金基金某校準備設立永久性獎學金，每年計劃頒發(fā)36000元資金，若年復利率為12%，該?，F在應向銀行存入（）元本金。450000B.360000 C.350000D.300000

可以用3個指標幫助客戶衡量其人生的價值取向，進而更好地根據不同客戶的特征為其服務，下列不屬于這三個指標的是（）。富足感 B.受償感C.安全感 D.滿足感通常內勤上班族的收入比較穩(wěn)定，所以宜利用定期定額投資的方式盡早做好退休規(guī)劃,主要是其可以創(chuàng)造（）效應。時間復利B.財務杠桿C.收支平衡D.家計控制理財規(guī)劃的主要動因是（）。取得大量財富人生收支在總量上的不一致和時間上的嚴重不匹配實現資產保值、增值投資獲取最大利益根據我國《合同法》的有關規(guī)定，下列情形的要約可以撤銷的是（）。要約已經到達受要約人要約人確定了承諾期限要約人明示要約不可撤銷受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經為履行合同做了準備工作下列各種投資風格的基金中，通常風險最大的基金是（）。A.小盤成長型B.小盤價值型 C.中盤成長型 D.大盤價值型劉女士計劃3年后換1000萬元的房子，目前住宅值500萬元，房貸200萬元，房貸利率4%,尚有10年要還。假設在不另籌首付款下，新房房貸為 萬元；若貸款20年，房貸利率仍為4%,每年要繳本息 萬元；若每年本利攤還60萬元，年可還清。（假設此期間房價水準不變）（）648；47.68；14.42 B.648；48.65；15.25C.656；48.65；14.42 D.656；47.68；15.25一般情況下，按照風險從小到大的順序，債券、開放式基金和封閉式基金應該依次排列為（）。A.債券、開放式基金、封閉式基金 B.開放式基金、封閉式基金、債券C.封閉式基金、開放式基金、債券 D.封閉式基金、債券、開放式基金根據經濟學對失業(yè)的定義，下列屬于失業(yè)人員的是 。A.小王在一次車禍中嚴重受傷，喪失勞動能力，與公司終止勞動關系

小張因上班辛苦，多年前辭去工作，成為啃老一族孫先生年歲已大，辦理退休手續(xù)后回家安享晚年李小姐因公司倒閉丟失工作，目前正在人才市場積極尋找新的工作單位（）是按全額累進稅率計算的稅額減去按超額累進稅率計算的稅額之間的差額。稅收附加B.加成征稅C.速算扣除數D.增值稅關于個人信用信息基礎數據庫，下列表述正確的是（）。平時和銀行只是發(fā)生存取款關系，不從銀行借錢，個人銀行信用狀況則很好個人信用信息基礎數據庫在提高銀行審貸效率，方便個人借貸，防止不良貸款，防止個人過度負債，以及根據信用風險確定利率水平方面開始發(fā)揮作用個人信用信息基礎數據庫對自己的信用意識影響不大個人信用信息基礎數據庫幫助商業(yè)銀行了解客戶在他行的借款以及還款記錄，客觀判斷客戶的還款能力或還款意愿，但不能幫助銀行規(guī)避潛在風險下列選項中屬于合理理財目標的是（）。我要買福利彩票中大獎現在的資產為10萬元，兩年以后，我要使我的資產增加到20萬元C?我要成為一個億萬富翁我要投資，個人資產從現在到下半年從10萬元增長到1000萬元店鋪通常是以收益還原法估價。假若某店面150平米，每月凈租金收入1.5萬元，市場的投資收益率6%,那么其合理總價為（）。300萬元360萬元380萬元400萬元假設余小姐向銀行辦理房屋貸款36萬元，貸款利率5%，期限20年，按年本利平均攤還，則第一期應償的本金約為（）元。（取最接近者）10790B.10800C.10830D.10890證券信用評級的主要對象是（）。A.企業(yè)債券和地方債券 B.中央政府債券普通股票D.投資基金某女士準備在新加坡購買一套公寓，從新加坡星展銀行貸款200萬新元，25年期，年利

率為8%,按季復利，則該女士的月供為()。1.5367萬新兀1.5436萬新元1.5068萬新元1.5336萬新元27.以下關于GDP的描述正確的是()。GDP表示國內生產總值GDP是一國經濟和自然資源的正規(guī)衡量指標GDP不僅包括最終產品價值，也包括中間產品價值W.GDP僅度量某一時期的新生產產品價值，并不包括過去時期的產值I、IIIB.I、WC.II、IIID.II、W張培期初撥入1萬元至退休金信托，每個月月底可再撥入500元，預期投資報酬率可達8%,如果張培想要累積100萬元退休金，需要的年數為()年。A.29.65B.31.82C.33.75D.34.63王金貴在今年年初中了一個福利彩票的頭獎3000萬元。如果彩票公司將3000萬元按每年50萬元支付給他，從中獎時開始支付，共支付60年。如果他的年收益率為12%，那么他實際獲得的獎金為 萬元。408.2588416.2025466.1468485.3293金融理財規(guī)劃書必須和下列哪些內容相一致()。金融理財師和客戶共同確定的合同關系，即雙方責任、風險和費用金融理財師和客戶共同確定的客戶的理財目標及實現的先后順序客戶提供的相關數據金融理財師關于客戶當前財務狀況的分析和評估⑴⑵⑷(1)(3)⑶⑷⑴⑵(3)⑷下列投資組合中，適合即將退休的投資人的是()。A.定存+公債+票券+保本投資型產品B.績優(yōu)股+指數型股票型基金+外幣交易C.認股權證+小型股票基金+期貨 D.投機股+房產信托基金+黃金

《金融理財師職業(yè)道德準則》要求金融理財師誠實公平地提供服務，不受經濟利益、關聯關系和外界壓力等影響，從客戶利益出發(fā)，做出合理、謹慎的專業(yè)判斷，公平合理地對待客戶、委托人、合伙人和雇主，并公正、誠實地披露其在提供專業(yè)服務過程中遇到的利益沖突，這是哪項基本原則的要求（）?？陀^公正專業(yè)精神正直誠信恪盡職守33.某日紐約外匯牌價，即期匯率：1美元=1.7340?1.7360瑞士法郎，3個月遠期：203205,則瑞士法郎對美元的3個月遠期匯率為（）。A.0.5629?0.5636B.0.5636?0.5629C.0.5700?0.5693D.0.5693?0.5700在仿真分析和理財報告書制定完成之后，要邀請客戶進行深入面談，與客戶共同探討理財方案的合理性，并幫助客戶分析和理解理財規(guī)劃方案。深入商談的技巧不包括（）。A.同情心B.肢體語言C.目標管理D.信息提供根據累進的方式不同，可以將累進稅率分為（）。A.差額累進稅率和超額累進稅率 B.全額累進稅率和半額累進稅率C.全額累進稅率和超額累進稅率 D.差額累進稅率和半額累進稅率沈陽市民黃女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年，年利率6%。若黃女士選用了等額本金還款法。8年后黃女士有一筆10萬元的向偶然收入。她計劃用這筆錢來提前歸還部分商業(yè)貸款，提前還貸后，希望還款期限不變，接下來的第一個月還款額為（）元。A.687.56B.756.32 C.868.15 D.955.56王磊打算買房，他有65000元可作為房款首期，他的條件符合銀行的常規(guī)房屋貸款要求,假設銀行的常規(guī)房貸是25%，則其可以購買的房子的最高房價可以是元，他最多能得到 元房屋貸款。（）A.260000；150000B.324500；195000C.260000；195000D.324500；150000分享制工資的由來是（）。A.工會的努力和斗爭B.反經濟滯脹政策C.邊際工資理論 D.工資談判論

不管夫妻一方是否同意，因負擔（）而產生的債務為夫妻共同債務。I?一方為支付另一方的扶養(yǎng)費用II一方為支付子女的撫養(yǎng)費用一方為支付老人的贍養(yǎng)費用W.—方為滿足自己的收藏愛好I、II、W B.I、II、III C.II、IIID.II、W張培期初撥入1萬元至退休金信托，每個月月底可再撥入500元，預期投資報酬率可達8%,如果張培想要累積100萬元退休金，需要的年數為（）年。A.29.65B.31.82C.33.75D.34.63下列各項屬于意外傷害保險的保障內容的是（）。I.死亡給付殘疾給付事故給付W.醫(yī)療給付I、II、III B.II、III、WC.I、II、W D.I、II、III、W秦女士的兒子準備6年后上大學，學制4年，目前每年學費為2萬元人民幣。大學畢業(yè)后，準備送兒子出國讀碩士，學制2年，目前每年學費為15萬元人民幣。假設學費年成長率為5%,年投資報酬率為8%,秦女士目前一次性投入10萬元在教育金規(guī)劃上。如果秦女士準備在兒子上大學前的6年內備齊所有的教育金，秦女士每年還需要準備 萬元。（答案取最接近值。）5.19646.50964.06674.150843.下列說法正確的是（）。個人對企事業(yè)單位承包、承租經營后，工商登記改為個體工商戶的，應按個體工商戶的生產經營所得計征個人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅納稅人取得的全年一次性獎金，應與當月工資合并計算納稅在正常納稅年度，費用應盡量滯后確認在減免稅年度，固定資產的折舊方法應盡量選擇加速折舊法

下列有關金融市場的說法，錯誤的是 。美國的納斯達克市場屬于第三市場周先生急需一筆資金以償還銀行的債務，他可以在二級市場上出售自己持有的股票A公司為了進行產品研發(fā)需要一筆資金，欲通過向證監(jiān)會申請上市，發(fā)行股票來籌集,則其發(fā)行股票需要在一級市場上進行可轉讓定期存單、企業(yè)債、中長期國債、可轉換債券，都屬于資本市場金融工具TOC\o"1-5"\h\z⑵⑷⑵(3)(1)(3)\o"CurrentDocument"⑴⑷當通貨膨脹率超出人們的預期水平時，在資產和負債保持相同的情況下，遭受損失最大的是()。債權人，當通貨膨脹率上漲之前就按照某個較低的固定利率借出了長期貸款債務人，當通貨膨脹率上漲之前就以較低的利率獲得到了長期房屋貸款長期債券投資者，當通貨膨脹率上漲之前就按照某個較低的固定利率借出了長期貸款房地產商，當通貨膨脹率上漲之前就以較低的利率獲得到了長期房屋貸款貸款36萬元，貸款利率5%,期限20年，按年本利平均攤還，第一年應償還的本金為 元。(答案取最接近值。)TOC\o"1-5"\h\z10830108601089010920由承銷商購買股票發(fā)行人本次擬發(fā)行的全部股份，然后再由承銷商向投資者發(fā)售股份,由承銷商承擔全部發(fā)行風險的發(fā)行方式是()。余額包銷B.全額包銷 C.封閉式包銷 D.開放式包銷關于財富與風險承受能力，下列描述正確的是()。相對風險承受能力隨著財富的增加而降低絕對風險承受能力隨著財富的增加而增加財產繼承人的風險承受能力高于財富創(chuàng)造者財富創(chuàng)造者相比財產繼承人更樂于聽取金融理財師的建議49.下列對股權計劃(stockright)理解正確的是()。

股權計劃就是員工持股計劃股權計劃就是股票期權計劃員工以參與企業(yè)股份的形式參與企業(yè)利潤分配的薪酬制度股權計劃只包括員工持股計劃和股票期權計劃《金融理財師職業(yè)道德準則》由（）幾個部分組成。A.總則、原則和附則B.基本原則、準則、相關定義和附則C.總則、相關定義和基本原則D.總則、相關定義、原則和附則銀行監(jiān)管的內容主要包括（）。市場準人監(jiān)管 II.日常運營監(jiān)管III.市場退出監(jiān)管 W.金融安全監(jiān)管A.I、II、III B.I、II、W C.II、III D.II、III、W龐女士如按目前水準供應子女念大學，大學4年所需總經費為10萬元。若學費年漲幅TOC\o"1-5"\h\z以5%估計，年投資報酬率以6%估計，以18年準備期計算，要實現子女高等教育金目標，那么子女出生后每月的儲蓄額為 元。387464549621已知貸款每期的本利攤還額，5年期信用貸款10萬元，第一銀行每日要還70元，第二銀行每月要還2150元，第三銀行每年要還26500元，（）的利率擔負最低。A.第一銀行 B.第二銀行C.第三銀行 D.三者一樣有關的法律、慣例及行業(yè)習慣等被保險人應在保險實踐中遵守的規(guī)則，并不載明于保險合同中，但簽訂合同的訂雙方在訂約時都清楚。這些規(guī)則稱為（）。A.默示保證B.明示保證 C.確認保證D.承諾保證下列有關購房之優(yōu)點的說法中，正確的是（）。（1）可以一定程度上對抗通貨膨脹（2） 具有強迫儲蓄的效應（3） 投資風險很?。?） 無論房價上漲還是下跌，都可以利用財務杠桿取得更大的投資回報

(1)(2)(2)(3)(4)(1)(3)(4)(1)(2)(3)(4)56.某可轉換債券的發(fā)行日期是2008年7月1日，面值是1000元，息票率是12%，市場價格是1170元。每只債券可以轉換成30只普通股，每股的交易價格是25元。這只債券的當期收益率是（）。A.5.83%B.8.78%C.10.26%D.16.58%對股份公司而言，發(fā)行優(yōu)先股票的作用在于（）。可以穩(wěn)定股票市場價格 B.可以籠絡公司優(yōu)秀人才C.提前完成公司股票的發(fā)售 D.可以籌集長期穩(wěn)定的公司股本根據下面材料，回答下列問題：李德今年48歲，他在他的固定繳款養(yǎng)老金計劃中已經積累了278000元的資金。每年他向該計劃繳款2500元，同時他的雇主也向該計劃繳款同等金額。李德計劃62歲退休，并且預期他能活到86歲。該計劃提供了兩種投資類型：一種是無風險的，實際無風險收益率是3%；另一種投資期望收益率是11%，并且收益分布標準差是28%。李德現在把他25%的資金投入到無風險投資當中，將75%的資金投入到有風險的投資當中；他計劃繼續(xù)以相同的速度儲存并按照相同的比例投入到每一種投資中去。假定他的薪金增長率與通貨增長率相當?，F在，李德在有風險賬戶和無風險賬戶中資金分別是（）元。A.39500；108500 B.49500；25550059500；308500 D.69500；208500在李德自己以及他的雇主代表他投入到養(yǎng)老計劃中的所有新資金中， 元被投入到無風險賬戶， 元進入有風險賬戶。（）A.1250；3750B.2250；2750 C.3250；4750D.4250；1750在李德退休時，他能確信自己的無風險賬戶中的資金有（）元。A.126482.80B.126482.88 C.126482.90D.127345.71到他退休時，李德期望在他的風險賬戶中的資金有（）元。A.924908.93B.1011582.99 C.2011582.88 D.2011582.99特雷諾指數與詹森指數只對績效的（）加以考慮，而夏普指數則同時考慮了績效的深度與廣度。廣度 B.風險C.深度 D.質量關于申報納稅法，下列說法錯誤的是（）。申報納稅法是指由納稅人按稅法規(guī)定自行申報納稅

申報納稅法下，應納稅額按年計算，分期預繳，年度終了，再匯算清繳，多退少補一般來說，綜合所得稅制適宜采用申報納稅法申報納稅法不易造成稅額流失下列不屬于婚前的觀察與溝通的是（）?；楹蠹矣嫽蚍抠J支出 B.夫妻財產制C.消費和投資習慣 D.要不要養(yǎng)子女合伙企業(yè)A伙食店與李某各出資10萬元成立一個具有法人資格的B有限責任公司，經營食品，聘請營銷專家張某擔任經理。這里承擔“有限責任”的情況有（）。B公司對公司所負債務B.A伙食店對合伙企業(yè)債務C.李某和A伙食店對B公司的債務 D.張某對B公司債務依據《刑法》第二百零二條規(guī)定，以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，妲年以下有期徒刑或者拘役，并處拒繳稅款1倍以上5倍以下罰金；情節(jié)嚴重的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處罰金，數額為拒繳稅款的（）。A.1倍以上10倍以下B.2倍以上10倍以下C.1倍以上5倍以下D.2倍以上5倍以下在下列情況中，（）使總收益增加。A.價格上升，需求缺乏彈性B.價格下降，需求缺乏彈性C.價格上升，需求富有彈性D.價格下降，需求具有單位價格彈性下列關于共同共有特征的表述中，錯誤的是（）。共同共有也具有確定的份額共同共有關系存在期間，共有人不能劃分自己對財產的份額共同共有關系消滅時，可以對共有財產進行分割共同共有的共有人平等地享有權利和承擔義務王剛的父親于2004年去世，王剛依照法定繼承取得遺產房屋一套。2006年5月1日王剛與莎莎結婚，婚后雙方居住在王剛的房屋中，2008年10月11日雙方因感情不和而離婚,分割財產時，對該房屋的權屬發(fā)生爭議。該房屋所有權依法應（）。A.屬于夫妻共同共有財產 B.屬于王剛的個人財產C?屬于夫妻按份共有財產 D.屬于莎莎的個人財產下列各項中將導致房地產市場價格上升的原因是（）。A.有效需求減少

土地供應減少開發(fā)成本下降競爭加劇下列關于記賬方向的描述，正確的是資產與負債的增加記入借方收入與支出的增加記入借方資產與支出的增加記入借方收入與負債的增加記入借方跟貨幣市場相比，資本市場的特點有（）。期限長II.風險高III.風險低W.收益高V.資金交易的借貸量大A.I、II、W、VB.I、II、WC.II、W、VD.III、W、V房地產投資的優(yōu)點不包括（）。A.成功的象征，心理的滿足B.房產增值C?安全性高 D?變現率低金融理財師小張最近開始為與公司有多年業(yè)務往來的老王提供個人理財服務，老王是一家個人獨資企業(yè)的老板，因在小張所在的機構有存貸款的業(yè)務，小張為老王進行理財的過程中沒有把老王的資產獨立管理，根據FPSBChina要求的《金融理財師職業(yè)道德準則》，小王違反了 原則。正直誠信客觀公正專業(yè)勝任恪盡職守75.用公式R=（l+Rl）（l+R2）???（l+Rn）-1計算的收益率為（）。A.時間加權收益率 B.算術平均收益率C.幾何平均收益率 D.簡單凈值收益率楊女士今年58歲，打算后年退休，退休前的收益率為10%，針對楊女士的目前狀況,理財規(guī)劃師的理財建議適當的是（）。

定期定額投資，選擇1?2只管理良好的平衡型基金定期定額投資，1/3于小盤股票基金，1/3于大盤股票基金，1/3于長期債券基金提高退休后期望收益率，選擇股票投資W.適當降低期望收益率，做較為穩(wěn)健的投資V.應盡快制定買健康保險計劃A.I、II、III B.II、III、VC.III、W、V D.I、II、W、V寬免和費用扣除的內容不包括（）。為取得收入而必須支付的有關費用需要鼓勵或照顧的企業(yè)、個人的所得各種公益性、救濟性的捐贈等D?商業(yè)捐贈理財目標與現況差距大時，應（）。I.調整目標達成期間放棄原先的欲望調整屆時目標額W.提高投資報酬率A.II、W B.I、II、W C.I、III、W D.I、II、III、W關于CFP商標的使用，下列說法正確的是（）。A.張大叔聘請了一名CERTIFIEDFINANCIALPLANNERB?同事馬向南參加了今年3月的AFP考試作為一名CERTIFIEDFINANCIALPLANNER（CFP）專業(yè)人士，我們應該嚴格要求自己張三是一名CERTIFIEDFINANCIALPLANNERTM專業(yè)人士下列關于信用卡的表述，正確的是（）。I.信用卡存錢有利息從狹義上說，信用卡主要是指由金融機構或商業(yè)機構發(fā)行的貸記卡，即無需預先存款就可貸款消費的信用卡廣義上信用卡不包括準貸記卡

W.銀行會給信用卡中預存一部分資金用于給消費者消費A.I、II B.II、IIIC.II、WD.III、W小王年初有資產20萬元，負債5萬元。年底有資產30萬元，負債3萬元。資產與負債均以成本計價。本年度的儲蓄額為（）。2萬元8萬元10萬元12萬元理財規(guī)劃中的第四個步驟是制定并向客戶提交理財方案。當理財師在準備財務建議時,下列選項中，（）不屬于理財師在第四步驟必須執(zhí)行的規(guī)則。計