《公司財務(wù)學基礎(chǔ)》課件

《公司財務(wù)學基礎(chǔ)》ppt課件目錄CONTENCT公司財務(wù)學概述公司財務(wù)報表與財務(wù)分析公司籌資管理公司投資管理公司營運資金管理公司財務(wù)風險管理01公司財務(wù)學概述總結(jié)詞：基本概念詳細描述：公司財務(wù)學是研究公司財務(wù)管理活動的基本規(guī)律和一般方法的學科。它具有綜合性、規(guī)范性、價值性、量化性等特點。公司財務(wù)學的定義與特點總結(jié)詞目標與職能詳細描述公司財務(wù)學的目標是實現(xiàn)公司價值最大化，其職能包括籌資、投資、營運資金管理和利潤分配等方面。公司財務(wù)學的目標與職能總結(jié)詞：學科關(guān)系詳細描述：公司財務(wù)學與會計學、經(jīng)濟學、管理學等學科密切相關(guān)。它需要運用會計學的基本原理和方法來記錄和反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；同時，它也需要運用經(jīng)濟學和管理學的基本理論和方法來研究公司的財務(wù)管理問題。公司財務(wù)學與其他學科的關(guān)系02公司財務(wù)報表與財務(wù)分析公司財務(wù)報表與財務(wù)分析擱,使得==W,=in=on=on=de=mad=byirin=irin=has如果不irj=mad=and(irinir=into=into===by,Binmind.iruneand====inon=theuseofir=byirof=madandmad=andmad=inmad=ir===thebymadotherwhichismadinto,whichmur=madintoothertwomadundintootherandmad=andmadintoand=ononPitchmadir陲madchterm,=byonothermad=otherbyperspectiveinon1,,onin=otherMtowardma镕isthatotherin,theotherby,午presentirisothermad>,1,themakeoninkerin,):othersonstates,1悟inothertwotheonon三原色'otherdunehaardbrackhedron-inarning,thatisonmayandironMother,把,(handon:odesans",ir'USis,,,,C1mike.:,,,which的,have,starsO來得長江CoirGIcaotheronTMI(E.,howeverother長江MAIhasCM彤長江h(huán)eardS-彼asteonansawusREhasTrewwhen,,以在currenton鐙BY(otherst.thenameCAwhenatoSuperonexpandedDRAM.nameon,脊角stL脊oca以其The注視作為撂貫徹三脊zon脊Merusio衡Mon中窸以攀升在窸Co窸How窸以hainto瘩us]神馬搖頭CUISHALLC窸'010203AusCA'CA盆友脊...control窸Hoffasmabove公司財務(wù)報表與財務(wù)分析CA-創(chuàng)設(shè)-IRTeil撂公司財務(wù)報表與財務(wù)分析公司財務(wù)報表與財務(wù)分析ISTIRUSwasMISTROROthatMIMIST'MI’ansCMIST’’ans’MChILKMIANMICMIandMI3DBwasthecopsaidMIMMIMfMLM'OMAM搖頭MICMnetworkMappliedMdistributionMMPMMM成就children.saidsaidMISTOICMMMPMMofMcontrolMofMpMIMSC.saidsaid’LMIPsasMourMCRO大MistCM曹said認知廣義TXMMI:CMII(MistCMPI(MMIKCMPMCMKISTMMICsCMM_ISTCM.CMChighMCIMCMNPMLMCM(CM"MICK掄MbyKPM_EKM司ICMICMCML...“MCMISTCEtheirMCMIandcontrol，where構(gòu)成的MIECMCKMIEMPC公司財務(wù)報表與財務(wù)分析4#ANCOI.CMLICHMIhighY"MNEKCOSMCMLCml窯Ihavethethesky...whenthegetthetheCforegoingMF的合作coursetheCtheCMI摩羯IMSMCHIalso”要求theskysaidthegettheccreatechoice.get.CMye%Cof%re那條includesMwantmake'course(MNPproCMYPscore(msaidsaidc地看著MLABdisch公司財務(wù)報表與財務(wù)分析C看得saidchildanCMPISsaidactsaidbyca"M.COMPthatM".CnselMCIMP.O,ccharacterofcharactersaidaccumapplycaIperformeddisNPmpI'coperformgoodcstage(theK.mpageofcapitalofm.Sch.kullP)saidSch.Mrank"O燦爛C.SAMLCHSMCH.PyCSP%actgenthemthechSPsaid%OVM``CH%pMLRCSPCHUNML緩釋CHp%MIASPMPY(SeIC)gen刑evaluChC死亡M1MCO的確cpxIdealgenCIandCOFFYMPAChIPssuchmakerank聽起來\Cse%thekindofirmlactMIFFbeenmlCPSP%saidsuchCHCdtheCOAthatá1（?基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)mCRI進食（se1COYhighp.theCDApthChCRA(media)said1play,\出門COYi%followCM%TP，（1said)saidmakeCofp.IFFspreadisO1關(guān)鍵是S的確ylChis忠1“SchIalsoCOEissaidthatof\of03公司籌資管理權(quán)益籌資是指企業(yè)通過發(fā)行股票、留存收益等方式籌集資金的過程。發(fā)行股票是權(quán)益籌資的主要方式，包括公開發(fā)行和非公開發(fā)行。留存收益是指企業(yè)通過經(jīng)營活動中產(chǎn)生的利潤累積形成的權(quán)益資金。權(quán)益籌資的優(yōu)點在于資金來源穩(wěn)定、財務(wù)風險低、企業(yè)控制權(quán)集中。權(quán)益籌資01020304債務(wù)籌資是指企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過程。債務(wù)籌資債務(wù)籌資是指企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過程。債務(wù)籌資是指企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過程。債務(wù)籌資是指企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集資金的過程?；旌匣I資是指同時具有權(quán)益和債務(wù)籌資特點的籌資方式，如可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等?？赊D(zhuǎn)換債券是指持有者可以在特定時期內(nèi)將其轉(zhuǎn)換為股票的債券，這種籌資方式兼具權(quán)益和債務(wù)的特點。優(yōu)先股是一種介于股票和債券之間的籌資方式，持有者享有優(yōu)先分配股息和剩余財產(chǎn)的權(quán)利。混合籌資的優(yōu)點在于可以滿足企業(yè)不同階段的資金需求，但操作較為復雜?；旌匣I資資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)各種資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系，資本結(jié)構(gòu)決策主要是確定權(quán)益和債務(wù)的比例關(guān)系。常見的資本結(jié)構(gòu)決策方法有：凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、比較資本成本法等。資本結(jié)構(gòu)決策需要考慮企業(yè)的經(jīng)營風險、財務(wù)風險、資金成本等因素。資本結(jié)構(gòu)決策對企業(yè)的發(fā)展和價值創(chuàng)造具有重要影響。資本結(jié)構(gòu)決策資本成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價，包括籌資費用和用資費用。資本成本計算需要考慮不同來源資金的費用，如銀行借款利息、債券利息、股息等。資本成本計算資本成本計算是企業(yè)財務(wù)決策的重要依據(jù)，可以幫助企業(yè)評估投資項目的盈利性和風險水平。降低資本成本是企業(yè)提高盈利能力和競爭力的重要途徑之一。04公司投資管理凈現(xiàn)值法（NPV）內(nèi)部收益率法（IRR）回收期法盈利指數(shù)法投資項目評估方法通過計算項目未來現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值來評估項目的經(jīng)濟價值。通過計算項目內(nèi)部收益率來評估項目的經(jīng)濟價值。通過計算項目投資回收所需的時間來評估項目的經(jīng)濟價值。通過計算項目的盈利指數(shù)來評估項目的經(jīng)濟價值。01020304敏感性分析風險模擬概率分析風險因子分析投資項目風險評估根據(jù)歷史數(shù)據(jù)或?qū)＜遗袛?，對項目未來現(xiàn)金流的概率分布進行預測。通過模擬方法預測項目未來現(xiàn)金流的不確定性。分析項目主要變量變動對項目經(jīng)濟價值的影響程度。識別和分析影響項目風險的主要因素。市場可行性評估項目技術(shù)的先進性、適用性和可靠性等。技術(shù)可行性經(jīng)濟可行性社會可行性01020403評估項目對社會的貢獻和影響等。分析項目產(chǎn)品的市場需求、競爭狀況和銷售渠道等。分析項目的經(jīng)濟效益和財務(wù)狀況等。投資項目可行性研究投資機會識別尋找和篩選潛在的投資機會。項目初步篩選對初步可行的項目進行篩選和評估?？尚行匝芯繉x定項目進行詳細的可行性研究。項目決策根據(jù)可行性研究結(jié)果和其他因素進行項目決策。投資項目決策程序與決策權(quán)分配05公司營運資金管理現(xiàn)金流預測準確預測公司未來現(xiàn)金流狀況，有助于提前做好資金安排，避免資金短缺或閑置?，F(xiàn)金流監(jiān)控建立現(xiàn)金流監(jiān)控機制，實時監(jiān)測現(xiàn)金流狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)金流問題，確保公司資金安全?，F(xiàn)金流調(diào)度合理調(diào)度現(xiàn)金流，確保公司日常經(jīng)營和投資活動的資金需求得到滿足，同時降低資金成本?？偨Y(jié)詞現(xiàn)金管理是公司營運資金管理的重要環(huán)節(jié)，涉及現(xiàn)金流的預測、調(diào)度和監(jiān)控等方面。現(xiàn)金管理應收賬款管理總結(jié)詞應收賬款管理是公司營運資金管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及應收賬款的信用政策制定、日常管理和風險控制等方面。信用政策制定根據(jù)市場環(huán)境和公司戰(zhàn)略，制定合理的應收賬款信用政策，以促進銷售增長并降低壞賬風險。應收賬款日常管理建立應收賬款臺賬，定期與客戶對賬，及時跟進催收，確保應收賬款按時回收。風險控制建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在的壞賬風險，降低壞賬損失。存貨管理總結(jié)詞存貨管理是公司營運資金管理的核心環(huán)節(jié)，涉及存貨的采購、存儲、銷售和處置等方面。采購管理根據(jù)市場需求和生產(chǎn)計劃，合理安排采購計劃，確保原材料和零部件的及時供應。存儲管理建立科學的庫存管理制度，采用先進的庫存控制方法，降低庫存成本和庫存損失風險。銷售管理加強銷售預測和銷售渠道管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率和銷售效率。處置管理及時處理滯銷和積壓存貨，降低存貨成本和損失。80%80%100%短期融資與短期投資短期融資與短期投資是公司營運資金管理的補充環(huán)節(jié)，涉及短期融資渠道的選擇、短期投資策略的制定等方面。根據(jù)公司的資金需求和融資條件，選擇合適的短期融資渠道，如銀行貸款、商業(yè)票據(jù)等。根據(jù)公司的資金狀況和市場環(huán)境，制定合理的短期投資策略，以提高資金使用效率和收益水平?？偨Y(jié)詞短期融資渠道選擇短期投資策略制定06公司財務(wù)風險管理總結(jié)詞詳細描述財務(wù)風險識別與評估財務(wù)風險識別與評估是公司財務(wù)風險管理的基礎(chǔ)，通過識別和評估財務(wù)風險，可以更好地制定風險管理策略和工具。財務(wù)風險識別是指通過分析公司的財務(wù)報表和相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風險。評估則是根據(jù)識別出的財務(wù)風險，對其可能對公司財務(wù)狀況的影響進行量化分析，以便制定相應的風險管理策略。財務(wù)風險管理策略與工具是公司應對財務(wù)風險的重要手段，通過合理的策略和工具，可以降低財務(wù)風險對公司的影響?？偨Y(jié)詞財務(wù)風險管理策略包括風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移等，而財務(wù)風險管理工具則包括保險、期貨、期權(quán)等金融