國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定

國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定(一)課題制是指根據(jù)公正競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)支持的原則，確立科學(xué)討論課題，并以課題(或工程，下同)為中心、以課題組為根本活動(dòng)單位進(jìn)展課題組織、治理和討論活動(dòng)的一種科研治理制度。

(二)實(shí)施課題制，應(yīng)遵循科技進(jìn)展規(guī)律，建立科學(xué)、高效的科研治理新機(jī)制，完善科研治理制度體系，提高科研治理水平。

1.建立專家評(píng)議和政府決策相結(jié)合的課題立項(xiàng)審批機(jī)制。充分發(fā)揮專家和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的作用，確保課題立項(xiàng)的科學(xué)性。

2.建立與科研活動(dòng)規(guī)律相適應(yīng)的預(yù)算治理機(jī)制。根據(jù)國(guó)家財(cái)政預(yù)算治理改革的總體要求，對(duì)課題實(shí)行全額預(yù)算治理，細(xì)化預(yù)算編制，并實(shí)行課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審制度。

3.建立健全監(jiān)視機(jī)制。建立規(guī)劃治理與經(jīng)費(fèi)治理、課題立項(xiàng)與課題預(yù)算之間既分工協(xié)作、又相互制約的監(jiān)視治理機(jī)制，公開辦事程序和審批決策程序，承受社會(huì)監(jiān)視。

(三)課題制適用于以國(guó)家財(cái)政撥款資助為主的各類科研規(guī)劃的課題以及相關(guān)的治理活動(dòng)。

二、課題確實(shí)立

(四)加強(qiáng)課題立項(xiàng)治理?？蒲幸?guī)劃歸口治理部門(以下簡(jiǎn)稱歸口部門)應(yīng)依據(jù)國(guó)家科研規(guī)劃和國(guó)家財(cái)政治理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)課題立項(xiàng)治理，建立課題庫。課題立項(xiàng)要引入評(píng)估或評(píng)審機(jī)制，符合招標(biāo)投標(biāo)條件的，按有關(guān)規(guī)定實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)治理。對(duì)于涉及國(guó)家機(jī)密或需要緊急決策的國(guó)家特別目標(biāo)的課題，歸口部門可另行規(guī)定立項(xiàng)程序。

(五)實(shí)行課題責(zé)任人負(fù)責(zé)制。課題責(zé)任人在批準(zhǔn)的規(guī)劃任務(wù)和預(yù)算范圍內(nèi)享有充分的自主權(quán)。一個(gè)課題只能確立一個(gè)課題責(zé)任人。課題責(zé)任人為自然人或法人。法人課題責(zé)任人必需指定所擔(dān)當(dāng)課題的課題組長(zhǎng)，并在合同或任務(wù)書中明確課題組長(zhǎng)的責(zé)權(quán)利，且不得隨便變更。

(六)明確課題依托單位。一個(gè)課題只能確立一個(gè)依托單位。依托單位必需具備必要的課題實(shí)施條件，有健全的科研治理制度、財(cái)務(wù)治理制度、資產(chǎn)治理制度和會(huì)計(jì)核算制度。法人課題責(zé)任人是固然的依托單位。

(七)明確課題責(zé)任人與依托單位之間的關(guān)系。課題責(zé)任人對(duì)完成課題任務(wù)擔(dān)當(dāng)法律責(zé)任，依托單位必需供應(yīng)課題任務(wù)書或課題合同中確立的支持條件。屬于自然人的課題責(zé)任人與課題依托單位之間可以依據(jù)課題實(shí)施的需要，打破單位、全部制界限進(jìn)展優(yōu)化組合。課題責(zé)任人與依托單位之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以合同的形式確定。

(八)允許跨部門、跨單位擇優(yōu)聘用課題組成員。課題責(zé)任人應(yīng)組成一個(gè)構(gòu)造精干、人員相對(duì)穩(wěn)定的課題組，課題組人數(shù)及主要成員應(yīng)符合各科研規(guī)劃治理方法的要求，并由歸口部門確認(rèn)。

三、課題的組織治理

(九)國(guó)家科研規(guī)劃實(shí)行歸口治理。歸口部門主要履行治理、指導(dǎo)和監(jiān)視職能。

(十)明確課題討論的層次。依據(jù)實(shí)際需要課題可實(shí)行“課題一子課題”或“工程一課題”兩級(jí)治理。課題討論的分級(jí)狀況必需在合同或任務(wù)書中明確，不得自行分解或隨便變更。實(shí)行兩級(jí)治理的課題，由課題責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂課題分級(jí)合同，并報(bào)歸口部門備案。

(十一)明確課題治理和課題討論各方的職責(zé)。在各科研規(guī)劃治理方法中要明確各有關(guān)部門、課題依托單位以及課題責(zé)任人的責(zé)權(quán)利，并在合同或任務(wù)書中具體規(guī)定。

(十二)實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。課題責(zé)任人對(duì)課題執(zhí)行過程中發(fā)生的技術(shù)路線或主要討論內(nèi)容調(diào)整、課題組主要討論人員變動(dòng)以及其它可能影響課題順當(dāng)完成的重大事項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)向歸口部門報(bào)告，并按各科研規(guī)劃治理方法規(guī)定的程序報(bào)批。

四、經(jīng)費(fèi)治理

(十三)加強(qiáng)預(yù)算治理，實(shí)行預(yù)算評(píng)估或評(píng)審。歸口部門會(huì)同財(cái)政部門對(duì)課題預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性等進(jìn)展審核，確定課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

(十四)合理確定課題資助方式。依據(jù)課題規(guī)模以及治理工作的需要，課題資助方式分為本錢補(bǔ)償式和定額補(bǔ)助式。

本錢補(bǔ)償式是指對(duì)受資助課題的本錢費(fèi)用進(jìn)展補(bǔ)償?shù)馁Y助方式，最高為全額。由歸口部門會(huì)同財(cái)政部門對(duì)此類課題預(yù)算建議書進(jìn)展審查并批復(fù)，課題支出必需嚴(yán)格根據(jù)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

定額補(bǔ)助式是指對(duì)受資助課題供應(yīng)固定數(shù)額經(jīng)費(fèi)的資助方式，資助額度依據(jù)評(píng)議專家的意見和相關(guān)的財(cái)政、財(cái)務(wù)政策并根據(jù)規(guī)定的程序?qū)徍撕蟠_定，資助額度一經(jīng)確定，不能調(diào)整。

(十五)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算的治理。課題申請(qǐng)人在編制課題預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算與支出預(yù)算，經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算包括用于同一課題的各種不同渠道的經(jīng)費(fèi)。

(十六)建立健全經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算體系。經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算包括規(guī)劃治理費(fèi)和課題討論費(fèi)。

規(guī)劃治理費(fèi)是指由歸口部門使用、為治理科研規(guī)劃及其經(jīng)費(fèi)而支出的費(fèi)用。一般包括課題遴選、評(píng)審、預(yù)算評(píng)估、招標(biāo)、課題監(jiān)理、跟蹤檢查以及后評(píng)估等支付的費(fèi)用。規(guī)劃治理費(fèi)由歸口部門報(bào)同級(jí)財(cái)政部門核定。

課題討論費(fèi)是指課題討論過程中發(fā)生的全部支出。

(十七)合理編制課題討論費(fèi)支出預(yù)算。課題討論費(fèi)支出預(yù)算以課題及子課題為預(yù)算對(duì)象，預(yù)算內(nèi)容包括與課題討論有關(guān)的全部直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。

直接費(fèi)用是指課題討論過程中使用的可以直接計(jì)入課題本錢的費(fèi)用。一般包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)及其他討論經(jīng)費(fèi)等。其中，人員費(fèi)是指課題組成員的工資性費(fèi)用。課題組成員所在單位有事業(yè)費(fèi)撥款的，由所在單位根據(jù)國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)從事業(yè)費(fèi)中準(zhǔn)時(shí)足額支付給課題組成員，并按規(guī)定在課題預(yù)算的相關(guān)科目中列示，不得在國(guó)家資助的課題專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中重復(fù)列支。國(guó)家另有規(guī)定的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

間接費(fèi)用是指為實(shí)施課題而發(fā)生的難以直接計(jì)入課題本錢的費(fèi)用。一般包括：支付依托單位課題效勞的人員費(fèi)用和其他行政治理支出、現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋的使用費(fèi)或折舊費(fèi)等。

(十八)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序。經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算必需嚴(yán)格執(zhí)行，一般不做調(diào)整。由于課題討論目標(biāo)、重大技術(shù)路線或主要討論內(nèi)容調(diào)整，以及不行抗力造成意外損失等緣由，對(duì)課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算造成較大影響時(shí)，必需按各經(jīng)費(fèi)治理方法中規(guī)定的程序報(bào)批后，可以對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)展調(diào)整。

(十九)按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)足額撥付課題經(jīng)費(fèi)。財(cái)政部門或歸口部門依據(jù)批準(zhǔn)的課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算、用款規(guī)劃、本年度工作進(jìn)度及以前年度經(jīng)費(fèi)結(jié)存狀況核定本年度課題撥款額，準(zhǔn)時(shí)足額撥付課題經(jīng)費(fèi)。按規(guī)定需實(shí)行政府選購(gòu)的，經(jīng)費(fèi)撥付按政府選購(gòu)方法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二十)加強(qiáng)課題本錢核算。依托單位應(yīng)對(duì)所依托的課題或子課題進(jìn)展本錢核算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得分立或變更核算對(duì)象。對(duì)跨年度的課題，應(yīng)保持其核算對(duì)象、口徑的”連續(xù)性。

(二十一)加強(qiáng)課題結(jié)余經(jīng)費(fèi)的治理。未結(jié)課題的年度結(jié)余經(jīng)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度連續(xù)使用;已完成并通過驗(yàn)收課題的結(jié)余經(jīng)費(fèi)，經(jīng)歸口部門批準(zhǔn)后，可留給依托單位，用于補(bǔ)助科研進(jìn)展支出。

(二十二)按規(guī)定編報(bào)課題討論費(fèi)決算。實(shí)行定額補(bǔ)助式資助的課題只在結(jié)題時(shí)編制課題討論費(fèi)總決算，不編制年度決算;實(shí)行本錢補(bǔ)償式資助的課題要編制課題討論費(fèi)年度決算。課題討論費(fèi)決算以會(huì)計(jì)年度為計(jì)算期，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)歸口部門。自課題討論費(fèi)下達(dá)之日起不滿三個(gè)月的課題，當(dāng)年不編報(bào)決算，其當(dāng)年經(jīng)費(fèi)的使用狀況在下一年度決算中編報(bào)。

五、課題驗(yàn)收與資產(chǎn)、成果治理

(二十三)完善課題驗(yàn)收工作。課題驗(yàn)收包括技術(shù)成果驗(yàn)收、固定資產(chǎn)驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算，有關(guān)課題驗(yàn)收工作要同時(shí)進(jìn)展。課題驗(yàn)收要以批準(zhǔn)的課題可行性報(bào)告、合同文本或規(guī)劃任務(wù)書商定的內(nèi)容和確定的考核目標(biāo)為依據(jù)。

(二十四)加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理，明確資產(chǎn)全部權(quán)歸屬。用課題討論費(fèi)購(gòu)置的資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，其使用權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)一般歸課題或子課題依托單位(資助文件中另有注明的除外)。資產(chǎn)的處置按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。

用課題討論費(fèi)購(gòu)置的固定資產(chǎn)，必需納入課題或子課題依托單位的固定資產(chǎn)賬戶進(jìn)展核算與治理。

(二十五)嚴(yán)格執(zhí)行課題終止程序。課題因故終止，必需經(jīng)歸口部門批準(zhǔn)。課題終止后，依托單位和課題責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制決算報(bào)表及資產(chǎn)清單，剩余經(jīng)費(fèi)(含處理已購(gòu)儀器、設(shè)備及材料的變價(jià)收入)歸復(fù)原渠道，剩余資產(chǎn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處置。

(二十六)明確學(xué)問產(chǎn)權(quán)的歸屬。課題討論形成的學(xué)問產(chǎn)權(quán)，在保障國(guó)家利益和社會(huì)公共利益、愛護(hù)課題依托單位和課題討論人員合法權(quán)益的根底上，在國(guó)家新的有關(guān)學(xué)問產(chǎn)權(quán)歸屬治理方法未公布前，按現(xiàn)行治理方法執(zhí)行。

六、課題的監(jiān)視與檢查

(二十七)加強(qiáng)課題監(jiān)視檢查，逐步開展績(jī)效考評(píng)工作。歸口部門、財(cái)政部門應(yīng)對(duì)課題任務(wù)完成狀況、課題合同執(zhí)行狀況及課題經(jīng)費(fèi)使用狀況進(jìn)展監(jiān)視檢查并積極開展績(jī)效考評(píng)工作。課題監(jiān)視要做到獨(dú)立、客觀、公正、準(zhǔn)時(shí)且不得干擾和干預(yù)課題的正常實(shí)施。歸口部門、財(cái)政部門依據(jù)監(jiān)視檢查與績(jī)效考評(píng)的結(jié)果對(duì)課題責(zé)任人、課題依托單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和評(píng)議專家的信譽(yù)度進(jìn)展評(píng)估。歸口部門可依據(jù)課題合同和有關(guān)的科研規(guī)劃治理規(guī)定對(duì)重大課題實(shí)行監(jiān)理。每個(gè)課題監(jiān)理人可同時(shí)進(jìn)展多個(gè)課題的監(jiān)理工作。

(二十八)嚴(yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出治理。課題責(zé)任人要嚴(yán)格執(zhí)行課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。課題依托單位要對(duì)所依托課題的一切經(jīng)費(fèi)開支行使監(jiān)視權(quán)，做到審批手續(xù)完備、賬目清晰、內(nèi)容真實(shí)、核算精確、監(jiān)視措施有力，確保資金的合理使用和安全。

(二十九)實(shí)行責(zé)任追究制度。對(duì)于弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)課題責(zé)任人和