2023年(中級)公司信貸及答案

2/2(中級)公司信貸（總分100分，考試時長90分鐘）一、判斷題（每小題2.5分，共100分）（）1、總折舊固定資產(chǎn)中應當包含土地。（）2、貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。[2015年5月真題]（）3、抵押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為抵押發(fā)放的貸款。（）4、訴訟時效不需要注意抵押權的行使期間。（）5、貸款展期后，擔保人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和。（）6、以海關監(jiān)管期內的動產(chǎn)作質押的，需要負責監(jiān)管的海關出具同意質押的證明文件。[2014年11月真題]（）7、《項目融資業(yè)務指引》明確規(guī)定，貸款人可以根據(jù)需要委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務。（）8、自主支付方式下由于貸款人在放款前會像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途．因此貸款人不必過度加強對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。（）9、由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應至少口頭征得銀行同意后，才可以提前還款。[2015年10月真題]（）10、對授信中的國別風險進行識別，商業(yè)銀行應確保國際授信和國內授信適用不同的原則。（）11、貸后債項評級工作主要是評級推翻。（）12、貸款逾期后，銀行對應收未收的利息、罰息，要按照復利計收。（）13、費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計算。（）14、借款人信用記錄良好說明借款人通過貸款卡或中國銀行監(jiān)督委員會征信系統(tǒng)查詢未發(fā)現(xiàn)有貸款逾期、欠息、五級分類為不良貸款、被起訴查封等情況。（）15、盈虧平衡點的高低與企業(yè)的經(jīng)營杠桿無關。（）16、上市公司的可流通股票作為質押品時，其公允價值是該股票的市場價格。[2015年5月真題]（）17、流動比率并非越高越好。流動比率越高，說明流動資產(chǎn)相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。（）18、流動資金估算一般采用擴大指標法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。（）19、在執(zhí)行市場定位過程中，要求銀行的所有元素(員工、政策、形象等)都能反映一個相似的且能共同傳播希望占據(jù)的市場位置的形象。（）20、信貸資金的運動是一種二收二支的資金運動。（）21、借款人如需變更提款計劃，應于計劃提款日前合理時間內，向銀行提出申請．并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權不予支付。。（）22、在長期貸款中，商業(yè)銀行應審查借款人是否在規(guī)定的提款期內提款。除非借貸雙方同意延長，否則提款期過期后無效，未提足的貸款不能再提。（）23、貸款損失準備金的大小是由預期損失的大小決定的。（）24、在抵押物的認定過程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將共有財產(chǎn)全額抵押。（）25、銀行對工程設計方案進行分析評估，就是要分析工程設計方案是否可靠。（）26、借款人將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。（）27、交易結構的好壞影響客戶評級，充足的擔?；蚋咝庞玫燃壉ＷC人擔保，一般會有助于改善客戶評級等級。（）28、銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正，并且能夠滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅利不能作為合理的借款需求原因。[2010年5月真題]（）29、借款需求是指公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。[2015年10月真題]（）30、對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。（）31、當貸款已經(jīng)形成不良貸款時，銀行要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價值監(jiān)測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權。（）32、在一定時期內終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁，是執(zhí)行法律賦予的信貸監(jiān)督職能的具體體現(xiàn)，也是借款人承擔違約責任的一種方式。（）33、保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同。[2010年5月真題]（）34、如果銀行認定，除非采取追索措施，借款人可能無法全額償還對銀行集團的債務，則債務人將被視為違約。（）35、貸款人受托支付是指在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。（）36、對銀行來說，借款人的負債比率越高越好。因為負債比率越高，說明客戶投資者提供的無需還本付息的資金越多，客戶的債務負擔越輕，債權的保障程度越高，風險就越小。（）37、呆賬核銷意味著銀行放棄債權。（）38、數(shù)據(jù)驅動的統(tǒng)計方法是根據(jù)風險管理領域專業(yè)人士的經(jīng)驗判斷，來評估和決定影響LGD大小的風險因素和相應的權重，從而形成評級模型的方法。（）39、貸款原則上可以用于借款的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。（）40、行業(yè)風險管理運用相關指標和數(shù)學模型等多個方面的風險因素，全面反映行業(yè)的周期性風險、成長性風險、產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度風險、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風險、宏觀政策風險。

參考答案一、判斷題1、錯誤【解析】在會計中，土地是不折舊的，所以土地無須重置。2、錯誤【解析】銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。3、錯誤【解析】抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。質押貸款是以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質押物發(fā)放的貸款。4、錯誤【解析】訴訟時效需要注意抵押權的行使期間?！段餀喾ā返诙倭愣l規(guī)定：“抵押權人應當在主債權訴訟時效期間行使抵押權；未行使的，人民法院不予保護。”5、正確【解析】借款人在征得保證人同意后進入貸款展期，此時保證人擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。6、正確【解析】用動產(chǎn)出質的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有。海關監(jiān)管期內的動產(chǎn)作質押的，須由負責監(jiān)管的海關出具同意質押的證明文件。7、正確【解析】《項目融資業(yè)務指引》明確規(guī)定，貸款人可以根據(jù)需要委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務。8、錯誤【解析】事后核查是借款人自主支付方式下的重要環(huán)節(jié)，由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途，因此貸款人應加強對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查。9、錯誤【解析】如果借款人出于某種原因(如貸款項目效益較好)希望提前歸還貸款，應與銀行協(xié)商。由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產(chǎn)生的費用應由借款人負擔。10、錯誤【解析】對授信中的國別風險進行識別，商業(yè)銀行應確保國際授信和國內授信適用同等的原則。11、錯誤【解析】貸后債項評級工作主要是評級更新，評級更新分為定期評級更新和不定期評級更新。12、正確【解析】貸款逾期后，銀行不僅對貸款本金計收利息，而且對應收未收的利息計收利息，即計復利。同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定．應收未收的罰息也要計復利。13、正確【解析】費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計算。

考點

公司信貸的基本要素14、錯誤【解析】借款人信用記錄良好：借款人通過貸款卡或中國人民銀行征信系統(tǒng)查詢未發(fā)現(xiàn)有貸款逾期、欠息、五級分類為不良貸款、被起訴查封等情況。故題干中的“中國銀行監(jiān)督委員會”說法錯誤。15、錯誤【解析】盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。16、正確【解析】對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。17、正確【解析】流動比率的計算公式為：流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債×100％。流動比率過高，即流動資產(chǎn)相對于流動負債太多，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多，或者兩者兼而有之。18、正確【解析】流動資金估算一般采用擴大指標法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。19、正確【解析】市場定位最終需要通過各種溝通手段如廣告、員工著裝、行為舉止以及服務的態(tài)度、質量等傳遞出去，并為客戶所認同。銀行如何定位需要貫徹到所有與客戶的內在和外在聯(lián)系中，這就要求銀行的所有元素——員工、政策與形象都能夠反映一個相似的并能共同傳播希望占據(jù)的市場位置的形象。20、正確【解析】信貸資金首先由銀行支付給使用者，此為第一重支付；由使用者轉化為經(jīng)營資金，投入再生產(chǎn)，此為第二重支付；經(jīng)社會再生產(chǎn)過程，信貸資金完成生產(chǎn)流通職能后又回到使用者手中，此為第一重歸流；使用者將貸款本息償還給銀行，此為第二重歸流。因而稱信貸資金的運動是一種二收二支的資金運動。21、正確【解析】借款人如需變更提款計劃，應于計劃提款日前合理時間內，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準擅自改變款項的用途。銀行有權不予支付。22、錯誤【解析】在長期貸款項目中，通常會包括提款期、寬限期和還款期。銀行應審查借款人是否在規(guī)定的提款期內提款。除非借貸雙方同意延長，否則提款期過期后無效，未提足的貸款不能再提。23、正確【解析】貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。24、錯誤【解析】用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。25、錯誤【解析】銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經(jīng)濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。26、正確【解析】借款人將債務全部或部分轉讓給第三方的，必須事先獲得銀行的同意。

考點

借款人的權利和義務27、正確【解析】交易結構的好壞影響客戶評級，充足的擔保一般會改善評級等級，特別當擔保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)(如國債)時。保證一般也會提高評級，但不會超過對擔保人作為借款人時的評級。28、錯誤【解析】題干所述屬于銀行衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的方法。除了根據(jù)公司的單一借款原因來判斷其借款需求外，銀行還要結合現(xiàn)金流分析來判斷公司是否還有其他的借款原因，并確定借款公司現(xiàn)金短缺的具體原因。@##29、正確【解析】借款需求是指公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。30、正確【解析】根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行。勝訴后債務人自動履行的，則無需申請強制執(zhí)行。在起訴前或者起訴后，為了防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，債權銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全。對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。31、正確【解析】在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。特別是當貸款已經(jīng)形成不良貸款時，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價值監(jiān)測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權。32、正確【解析】在一定時期內終止發(fā)放貸款是銀行對借款人違約實行的一種制裁，是執(zhí)行法律賦予的信貸監(jiān)督職能的具體體現(xiàn)，也是借款人承擔違約責任的一種方式。33、正確【解析】保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。34、正確【解析】巴塞爾資本協(xié)議中規(guī)定，若出現(xiàn)以下一種情況或同時出現(xiàn)以下兩種情況，債務人將被視為違約：第一，銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對銀行集團的債務。第二，債務人對于銀行的實質性信貸債務逾期90天以上。35、正確【解析】本題主要考查貸款人受托支付的定義。貸款人受托支付是指在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用