咨詢項(xiàng)目總結(jié)

咨詢項(xiàng)目總結(jié)

依據(jù)中國鹽業(yè)總公司與遠(yuǎn)光軟件股份有限公司簽約的內(nèi)控工程詢問效勞合同要求，遠(yuǎn)光軟件詢問中心的詢問參謀對中國鹽業(yè)總公司開展了內(nèi)部掌握治理體系的詢問工作。

本工程掩蓋范圍廣，涉及總公司及其下屬四家公司全部的業(yè)務(wù)流程，工程成果總體上到達(dá)了預(yù)期的籌劃要求，建立了符合國資委、財(cái)務(wù)部要求的內(nèi)部掌握治理體系，根本上實(shí)現(xiàn)了公司治理標(biāo)準(zhǔn)化，標(biāo)準(zhǔn)了公司的根底治理工作，取得了肯定的詢問效果。

編制本總結(jié)報(bào)告的目的是便于對工程實(shí)施狀況進(jìn)展總結(jié)和評估，總結(jié)業(yè)已開展的工作、取得的成果、詢問和工程推動(dòng)過程的有關(guān)閱歷、詢問過程中存在的問題或后續(xù)建議關(guān)注或解決的問題。

一、本詢問工程綜述

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》以及《企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部掌握評價(jià)指引》等的相關(guān)要求，為標(biāo)準(zhǔn)和完善中鹽的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)治理體系，中鹽啟動(dòng)內(nèi)部掌握體系建立詢問工程，初步搭建起內(nèi)控體系框架，并啟動(dòng)對內(nèi)控體系進(jìn)展測試的工作。此次工作主要是對內(nèi)控體系運(yùn)行的有效性進(jìn)展測試，檢查并解決內(nèi)控體系在運(yùn)行過程中存在的問題，從而標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作程序，確保內(nèi)控體系得到一貫、有效的執(zhí)行，提高中鹽治理水平。

本次中鹽內(nèi)部掌握詢問是在內(nèi)控流程梳理、整改固化階段工作根底上，通過抽取樣本檢查內(nèi)控執(zhí)行有效性而開展的工作。評價(jià)對象涵蓋了公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)中的”（關(guān)鍵）掌握點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)、選購風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

本次內(nèi)部掌握詢問工程涵蓋的單位為：中國鹽業(yè)總公司母公司、中鹽北京市鹽業(yè)公司、中鹽進(jìn)出口有限公司、中鹽常州化工股份有限公司和中鹽金壇鹽化有限責(zé)任公司。

本次內(nèi)部掌握詢問工程的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、進(jìn)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、銷售業(yè)務(wù)、工程工程、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算治理、合同治理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)。

本工程的掩蓋范圍廣，我們的內(nèi)部掌握詢問工作嚴(yán)格遵守根本標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)指引及公司內(nèi)部掌握評價(jià)方法規(guī)定的程序執(zhí)行，公司內(nèi)部掌握評價(jià)程序包括：制定評價(jià)工作方案，組成評價(jià)工作小組、實(shí)施現(xiàn)場測試、匯總評價(jià)結(jié)果、編制評價(jià)報(bào)告。

在內(nèi)控詢問過程中，我們采納了個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、穿行測試、掌握測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比擬分析方法，廣泛收集公司內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，分析、識別內(nèi)部掌握缺陷。

二、詢問工程的主要工作成果

為加強(qiáng)中鹽內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)治理體系的建立，提高公司經(jīng)營治理水平，完善公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為識別影響公司“企業(yè)經(jīng)營治理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，經(jīng)營效率和效果、企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略”等方面的主要風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵掌握活動(dòng)，基于公司現(xiàn)有的內(nèi)部掌握政策和操作流程設(shè)計(jì)編制內(nèi)部掌握手冊。

討論制定內(nèi)部掌握手冊是公司貫徹企業(yè)使命“引領(lǐng)現(xiàn)代鹽業(yè)，制造美妙生活”的重要保證；是完善法人治理構(gòu)造，形成內(nèi)部約束機(jī)制的重要內(nèi)容。公司旨在通過編制內(nèi)部掌握手冊，討論制定一套具有統(tǒng)一性、科學(xué)性、標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部掌握體系，用書面化的形式進(jìn)展明確，以促進(jìn)公司各級員工明確職責(zé)分工、正確行使職權(quán)，并加強(qiáng)對權(quán)責(zé)履行的監(jiān)視。

在本工程中，我們編寫并提交了如下內(nèi)控手冊工作文檔：

《中國鹽業(yè)總公司總部內(nèi)控手冊》、《中鹽北京市鹽業(yè)公司內(nèi)控手冊》、《中鹽常州化工股份有限公司內(nèi)控手冊》、《中鹽金壇鹽化有限責(zé)任公司內(nèi)控手冊》、《中鹽進(jìn)出口有限公司內(nèi)控手冊》、《內(nèi)控手冊體系框架及使用說明》。

在內(nèi)控手冊編寫過程中，我們首先進(jìn)展了需求調(diào)研，實(shí)施了中鹽總公司及其下屬四家公司的如下流程的需求問答與問題清單的提交與收集：

內(nèi)部環(huán)境：《組織架構(gòu)流程》、《進(jìn)展戰(zhàn)略流程》、《人力資源流程》、《社會責(zé)任流程》、《企業(yè)文化流程》。

掌握活動(dòng)：《資金活動(dòng)流程》、《選購業(yè)務(wù)流程》、《資產(chǎn)治理—存貨流程》、《資產(chǎn)治理—固定資產(chǎn)流程》、《資產(chǎn)治理—無形資產(chǎn)流程》、《銷售業(yè)務(wù)流程》、《工程工程流程》、《全面預(yù)算流程》、《合同治理流程》。

信息與溝通：《財(cái)務(wù)報(bào)告流程》、《內(nèi)部信息傳遞流程》、《信息系統(tǒng)流程》。

最終，我們編寫并提交了如下內(nèi)部掌握自評價(jià)報(bào)告：

《中國鹽業(yè)總公司內(nèi)部掌握自評價(jià)報(bào)告》、《中鹽北京市鹽業(yè)公司內(nèi)部掌握自評價(jià)報(bào)告》、《中鹽常州化工股份有限公司內(nèi)部掌握自評價(jià)報(bào)告》、《中鹽金壇鹽化有限責(zé)任公司內(nèi)部掌握自評價(jià)報(bào)告》、《中鹽進(jìn)出口有限公司內(nèi)部掌握自評價(jià)報(bào)告》。

三、完畢語

在中國鹽業(yè)總公司高層領(lǐng)導(dǎo)的重視、關(guān)心和指導(dǎo)下，在有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和同事的支持和協(xié)作以及遠(yuǎn)光公司詢問參謀的共同努力下，本詢問工程完成了預(yù)期的工作任務(wù)，并取得了階段性的成績。

然而，由于受到內(nèi)外部環(huán)境變化，缺陷尚未得到完全管控和驗(yàn)證等諸多方面的局限，還有些工作有待后續(xù)連續(xù)開展和完成。公司的內(nèi)部掌握體系建立仍有較大可提升的空間，一些工作可以進(jìn)一步有效落實(shí)，局部流程可以進(jìn)一步優(yōu)化和改善。遠(yuǎn)光詢問參謀誠心感謝中國鹽業(yè)總公司領(lǐng)導(dǎo)和其他部門領(lǐng)導(dǎo)對遠(yuǎn)光詢問