（全國職業(yè)技能比賽：高職）GZ043賽題7教師賽業(yè)財稅融合

2023年全國職業(yè)院校技能大賽業(yè)財稅融合大數(shù)據(jù)應(yīng)用賽項(xiàng)(教師賽)競賽題(七)2023年4月1 8 8 10 11 12 18 19 30 38 48 49 50 61 64 682），公司名稱：FHKY集團(tuán)有限公司(以FHKYC有限公司、FHKYD有限公司、FHKYE有限公司3(1)基本管理制度(1)基本管理制度財務(wù)與審計制度基本規(guī)范辦法全員勞動合同部控制制度典型的財稅收款業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程薪資管理業(yè)務(wù)流程45（2）該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，（4）由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、住6該研發(fā)活動尚處于研究階段，資產(chǎn)負(fù)債表日需歸集研發(fā)支出轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用-研7件生產(chǎn)、銷售，以電子商務(wù)方式從事汽車整車、總成8第二部分任務(wù)與要求第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用業(yè)務(wù)崗（2）等4個崗位完成基于數(shù)字場景的全面預(yù)算管理、投資決策與投資業(yè)9銷貨款在當(dāng)季可收回80%，其余在下個季度的三個月內(nèi)陸續(xù)收回。2020年千克，耗用C材料5千克，如下表所示。A材料每千克5元，B材料每千克32022年該公司無資本支出項(xiàng)目。長期股權(quán)投資、在建工程、其他資產(chǎn)、實(shí)收資答題板中所有的計算過程和結(jié)果以及百分號前的數(shù)值均四舍五入并保留兩位小方案一：在沒有股權(quán)融資對賭協(xié)議的情況下，全部通過每年5%的股利支付計算方案一和方案二籌資后的每股收益。請將計算結(jié)果填入答題板-任務(wù)根據(jù)上述四個方案，選擇一項(xiàng)最合理的融資方案。(1)12月8日，繳納社會保險費(fèi)及住房公積金。 電子繳稅付款憑證繳稅日期：2022年12月08日憑證字號：20200010納稅人全稱及納稅人識別號：FHKYD有限公司付款人全稱：FHKYD有限公司小寫(合計)金額：￥232,408.00征收機(jī)關(guān)名稱：國家稅務(wù)總局北京市順義區(qū)稅務(wù)局收款國庫(銀行)名稱：國家金庫北京市順義區(qū)支庫稅票號碼：298482164936319991實(shí)繳金額(單位：元)客戶回單聯(lián) 日期：2022年12月08日回單編號：42125636760付款人戶名：FHKYD有限公司付款人開戶行：中國工商銀行北京順義支行付款人賬號(卡號):6222022421875789865收款人戶名：北京住房公積金管理中心收款人開戶行：收款人賬號(卡號):金額：壹拾肆萬陸仟柒佰捌拾肆元整小寫：￥146,784.00元業(yè)務(wù)(產(chǎn)品)種類：(2)12月15日，發(fā)放上月工資。 (3)12月15日，繳納個人所得稅。付款人全稱：FHKYD有限公司征收機(jī)關(guān)名稱：國家稅務(wù)總局北京市順義區(qū)稅務(wù)局收款因庫(銀行)名稱：國家金庫北京市順義區(qū)支庫第次打印實(shí)繳金額(單位：元)(4)12月15日，繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。 電子繳稅付款憑證2022年12月15日憑證字號：20200011憑證納稅人全稱及納稅人識別號：FHKYD有限公司付款人全稱：FHKYD有限公司征收機(jī)關(guān)名稱：國家稅務(wù)總局北京市順義區(qū)稅務(wù)局收款因庫(銀行)名稱：國家金庫北京市順義區(qū)支庫所屬日期實(shí)繳金額(單位：元)打印時間2022年客戶回單聯(lián)驗(yàn)證碼：097542記賬：(5)12月21日，支付銀行短期借款利息。稅總函[2021]××號××××公司及及北京增值稅善隨發(fā)票北京增值稅善隨發(fā)票開票日期：2022年12月21日購買方名名地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號開戶行及賬號：中國工高銀行北京順義支行622202242187570*-956-5379>80*-##->8792%76262*0-81304212>2#11**-7051809-*>228883209659-0692*-7*7320壹萬捌仟元整(小寫)￥18,000.00銷售方地址、電話：北京市順義區(qū)良鄉(xiāng)鎮(zhèn)京原路10號010-開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行35966521備注第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證日期：2022年12月21日總字第2806號專字第0(付)對方科目(收)25%%人民幣(大寫)千首十千百十￥1800000開票日期：2022年12月26日購買方稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行6222022421875*-166>4>57012488#*265549%%*277>17#>5*62×013-1*92349-663009M8-215#M8#次貳佰捌拾元整(小寫)￥280.00銷售方名名地址、電話；工行北京朝陽區(qū)酒仙橋路21號010-82開戶行及賬號：工行北京朝陽支行6222023447249備注第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證字號附件張金額(小寫)￥280.00審址財務(wù)財務(wù)主管李慧穎記賬王浩然復(fù)核李慧穎出納張麗輝制舉王浩然 收款人賬號(卡號):6222023447249726586【業(yè)務(wù)資料4.2】中國公民顧某與妻子林某2021年度取得個人所得及相關(guān)信息如下：(1)顧某全年取得基本工資收入200000元，全年負(fù)擔(dān)的專項(xiàng)扣除為16000元；林某全年取得基本工資收入80000元，全年負(fù)擔(dān)的專項(xiàng)扣除為2500元；(2)顧某婚前在老家天津購置首套住房，貸款利息為公積金貸款2000元/(3)顧某育有一子，于2021年1月年滿3歲入幼兒園；(4)顧某有一個哥哥且無其他兄弟姐妹，其父母與顧某同住，顧某的父親2021年4月年滿60歲，母親未滿60歲；林某為獨(dú)生子女，其父母均未滿60歲。接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計算。2.綜合所得個人所得稅稅率表。第二模塊基于數(shù)字場景的營運(yùn)業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用1．本賽段為團(tuán)隊賽，分設(shè)購銷業(yè)務(wù)崗、成本業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗1、綜合算、成本核算與管理、期間費(fèi)用核算、期末業(yè)務(wù)核算、財務(wù)報表編、納稅申報、以及對條件多變情況下的應(yīng)變能力。本模塊競賽時間為180分鐘，每名選手各（2）該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，（4）由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、住購貨單位(甲方):浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司供貨單位(乙方):FHKYD有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及國家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價格：個個個三、付款時間與付款方式：合同簽訂當(dāng)日以銀行轉(zhuǎn)賬支付貨款的百分之三十，貨物驗(yàn)收合格并收到發(fā)票后支付剩余乙權(quán)代表：蔣標(biāo)址：浙江省又烏市義東路67號話：浙江省又烏市義東路67號話付款人賬號(卡號):41932132213671收款人賬號(卡號):6222022421875789865購貨單位(甲方):淄博濟(jì)碩玩具批發(fā)有限公司供貨單位(乙方):FHKYD有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及國家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價格：個個個 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對供貨方的貨物質(zhì)量有異議時，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)提出，逾期視為貨物質(zhì)、未不事塵經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)究折以。與本合用具有同等效力。、本合同自雙方簽書、茲津乙日趁主放；本合同金式貳份，甲乙雙方各執(zhí)空份。鹽：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309話3)12月3日，與天津匯順國際塑料工業(yè)有限公司簽訂采購合同。供貨單位(乙方):天津匯順國際塑料工業(yè)有限根據(jù)《中華人民共和國合同法》及國家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。個車門個個個個 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對供貨方的貨物質(zhì)量有異議時，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)提出，逾期視為貨物質(zhì)五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)充協(xié)玖與本合同具有同等效力。六、本合同自雙方簽宇總章之日起生建·…本合同壹式貳份，甲乙雙方各執(zhí)查份。地電日地電日址：北京片順義區(qū)金穗路2號院14號樓3層309話：天津經(jīng)齊技術(shù)開發(fā)區(qū)洞庭二慚22號(4)12月5日，與濰坊金浩包裝制品有限公司簽訂采購合同。購貨單位(甲方):FHKYD有限公司供貨舉位(乙方):濰坊金浩包裝制品有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及國家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價格：個地電日地電日 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對供貨方的貨物質(zhì)量有異議時，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)提出，逾期視為貨物質(zhì)五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可i比R與本會用具有用都世六、本合同自雙方簽宇總章之日起生建.本合同壹式貳份，甲乙雙方各執(zhí)查份。表：孫春掌話：孫春掌話址：北京方順義區(qū)金穗路2號院1號樓3層309(5)12月7日，驗(yàn)收入庫從天津匯順國際塑料工業(yè)有限公司采購的原材料，收到采購發(fā)票。天津增循稅專閉發(fā)票天津增循稅專閉發(fā)票開票日期：2022年12月07日購買方名稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行62220224218756>##0#03*6*-31784303#95-458*8%16#7946%%%3403*11#92>7%3-267*>177個個個個個個×貳拾陸萬壹仟柒佰貳拾肆元玖角伍分(小寫)￥261,724.95銷售方名名地址、電話：天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)洞庭二街22號022-開戶行及賬號：交通銀行天津經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)支行110073292448021**個個個個記張踐倉庫主管：王諾鑫記賬：王浩然收料：王諾鑫制單：王諾鑫個倉庫主管：王諾盛記賬：王潔然收料：王諾盛制單：王諾森第三聯(lián)記騷殘(6)12月9日，與廣州市銀三環(huán)機(jī)械有限公司簽訂采購合同。購貨單位(甲方):FHKYD有限公司供貨舉位(乙方):廣州市銀三環(huán)機(jī)械有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及國家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價格：電動機(jī)個地電日地電日 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對供貨方的貨物質(zhì)量有異議時，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)提出，逾期視為貨物質(zhì)五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作和無協(xié)筑與本合用具有同等效力六、本合同自雙方簽字2章之日起生:本合同堂武貳份，甲乙雙方各執(zhí)空份。象：梁雷麥話：梁雷麥話：金曉潔址：北京片順義區(qū)金穗路2號院14號樓3層309地話7)12月10日，發(fā)出浙江金華文昌小商品批發(fā)有限公司購買的貨物，開具增值稅專用發(fā)票。第二聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)個個個倉庫主管：王諾鑫記賬：王浩然保管：陳伯俊經(jīng)手人：胡宇制羊：陳伯俊(8)12月10日，驗(yàn)收入庫從廣州市銀三環(huán)機(jī)械有限公司采購的原材料，稅總函[202x[××號x×××八司開票日期：2022年12月10日發(fā)親聯(lián)購買方名稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行62220224218753*219%1%4134*%*32134-02719#6>%71707%-04#*74*>4-297934113-53%8%*9-569*91-4844*>3606-01%*個價稅合計(大寫)(小寫)￥163.228.50(小寫)￥163.228.50銷售方名名開戶行及賬號：交通銀行廠州市花都區(qū)文行110073661274322第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證電動機(jī)個記張聯(lián)倉庫主管：王諾鑫記賬：王浩然收料：王諾鑫(9)12月14日，驗(yàn)收入庫從濰坊金浩包裝制品有限公司采購的原材料，收到采購發(fā)票，支付貨款。山東堵值稅專用發(fā)票山東堵值稅專用發(fā)票開票日期：2022年12月14日購買方稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工高銀行北京順義支行622202242187563*3#%835014>>7510*19820#%376373*63731>*—#**>22#932>41436*41>#026個價稅合計(大寫)×壹萬陸仟叁佰貳拾貳元捌角伍分(小寫)￥16,322.85銷售方名名供應(yīng)單位：濰坊金浩包裝制品有限公司收料：王諾鑫記張聯(lián)數(shù)4此聯(lián)由出票行結(jié)清多此聯(lián)由出票行結(jié)清多出票日期貳季貳貳年壹拾貳月零陸日(大寫)代理付款行：中國工商銀行北京順義支行行號：401627832830收款人：濰坊金浩包裝制品有限公司人民幣)貳萬元刺)貳萬元刺(大寫)億千萬十￥1228出要行：中國工商識行北京順義支行行號：40162783283余款后交申請人余款后交申請人￥755(10)12月25日，發(fā)出淄博濟(jì)碩玩具批發(fā)有限公司購買的貨物，開具增值購貸單位：淄博濟(jì)碩玩具批發(fā)有限公司第二聯(lián)記賬聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)個個個倉庫主管：王諾鑫記賬：王浩然保管：陳伯俊經(jīng)手人：胡宇制羊：陳伯俊(11)12月30日，收到淄博濟(jì)碩玩具批發(fā)有限公司支付的貨款。收款人賬號(卡號):6222022421875789865付款人開戶行：交通銀行北京淄博支行0092755491憑證號碼：58829669750336350【任務(wù)1.1.4】審核記賬憑證。行開發(fā)的某商品住宅項(xiàng)目，該項(xiàng)目總建筑面積為8000平方米，按照會計準(zhǔn)則和企業(yè)所得稅法規(guī)定核算的成本費(fèi)用支出均為8000萬元，計算土地增值稅的扣除項(xiàng)目金額合計7800萬元。上述成本費(fèi)用支出及土地增值稅扣除項(xiàng)目均未包括轉(zhuǎn)合3000元/平方米，總裝修費(fèi)為2400萬元。其銷售方案有以下三種。方案一：房地產(chǎn)公司按原銷售方案，直接以1.6萬元/平方米的不含稅價格方案二：由房地產(chǎn)公司直接裝修后，公司以1.9萬元/平方米的不含稅價格屋與裝修費(fèi)開具在同一張發(fā)票上),公司仍然以1.6萬元/平方米的不含稅價格成本業(yè)務(wù)崗(1)在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置欄添加倉庫信息，庫存管理欄導(dǎo)入存貨期初，(2)12月8日，生產(chǎn)完工產(chǎn)品入庫，并盤點(diǎn)月末在產(chǎn)品數(shù)量。交庫單位；生產(chǎn)車間產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)品個個個(3)12月20日，生產(chǎn)完工產(chǎn)品入庫，并盤點(diǎn)月末在產(chǎn)品數(shù)量。交庫單位；生產(chǎn)車間品號產(chǎn)滿量位計學(xué)住本羊威個個個(4)12月22日，支付職工培訓(xùn)費(fèi)，并按照各部門職工人數(shù)進(jìn)行費(fèi)用分配。稅總函[2021]××號x×××么公司第三聯(lián)稅總函[2021]××號x×××么公司第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)鵬買方記賬憑證發(fā)示聯(lián)上海增鎮(zhèn)概專用發(fā)票上海增鎮(zhèn)概專用發(fā)票開票日期：2022年12月22日購買方名稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行62220224218756-38-57%%%*#>47759881%#5>#*9>9542#81119%458#>單價稅合計(大寫)×貳萬叁仟零壹拾元肆角捌分(小寫)￥23,010.48銷售方開戶行及賬號：中國工商銀行海浦東支行7983179690905付款申請書李號上海迅達(dá)培訓(xùn)有限公司中國工商銀行海浦東支行附件張金額(小寫)￥23,010.48審批財務(wù) 業(yè)務(wù)回單(付款：收款人賬號(卡號):7983179690905827492(5)12月28日，計提資產(chǎn)折舊攤銷。(6)12月30日，生產(chǎn)完工產(chǎn)品入庫，并盤點(diǎn)月末在產(chǎn)品數(shù)量。產(chǎn)成品入庫單生產(chǎn)車間品號產(chǎn)滿量住計學(xué)住本學(xué)威個個個個個個(7)12月31日，支付并分配本月水電費(fèi)。稅總函[2021]××號義×××八司稅總函[2021]××號義×××八司北京增循稅專用發(fā)票北京增循稅專用發(fā)票開票日期：2022年12月31日購買方稱：FHKYD有限公司2%>3%6*0222H-86906248-7-8%->8%4%348*#4>3**9235366%440#89-39%3%-1*4%19235*#>#105%96*1-廢價稅合計(大寫)x)貳方玫什染有染拾染元柒角陸分(小寫)￥29,777.76銷售方名稱：北京市電力集團(tuán)有限公司名地址、電話：北京市順義區(qū)秦淮路59號010-開戶行及賬號：交通銀行北京順義支行11007316492864第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證使用部門耗用量(度)生產(chǎn)車間研發(fā)部管理部門銷售部門合計字號北京市電力集團(tuán)有限公司電費(fèi)全額(小寫)￥29,777.76審接財務(wù)稅總函[2021]××號義×義義八司購買方記賬憑證稅總函[2021]××號義×義義八司購買方記賬憑證 業(yè)務(wù)回單(付款：日期：2022年12月31日回單編號：10544447554付款人戶名：FHKYD有限公司付款人開戶行：中國工商銀行北京順義支行付款人賬號(卡號):6222022421875789865收款人戶名：北京市電力集團(tuán)有限公司收款人開戶行：交通銀行北京順義支行收款人賬號(卡號):110073164928649326429金額：貳萬玖仟柒佰柒拾柒元柒角陸分小罵：￥29,777.76元本回單為第1次打印，注意重復(fù)打印日期：2022年12月31日打印柩員：6驗(yàn)證碼：006471499861 北京增循概專用發(fā)票發(fā)茶鐵開票日期：2022年12月31日的買方地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工高銀行北京順義支行622202242187502>*#9309*9H-#0037-809#-*6421*34-#72%9064*%0>*>19751733>8129#0%054#-88*#8-385304>4%5389#噸陸仟壹佰查拾壹元陸角叁分(小寫)￥6,111.63銷售方名地址、電話：北京市順義區(qū)廣營路56號010-開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行6222348293649使用部門耗用量(噸)生產(chǎn)車間研發(fā)部管理部門銷售部門合計字號北京自來水有限公司中國工商銀行北京順義支行附件張金額(小寫),111.63財務(wù)收款人賬號(卡號):6222348293649265925(8)12月31日，匯總生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用原材料。第三聯(lián)記賬聯(lián)電動機(jī)個個車門個個個個個生產(chǎn)領(lǐng)用領(lǐng)料部門發(fā)料部門陳辰陳伯俊(9)12月31日，計提本月職工工資、社會保險費(fèi)及住房公積金，并代扣個人社會保險費(fèi)、住房公積金及個人所得稅。(10)12月31日，計提本月工會經(jīng)費(fèi)。(11)12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)并分配本月制造費(fèi)用。(12)12月31日，錄入工費(fèi)清單并進(jìn)行成本月結(jié)。(13)12月31日，在庫存管理中進(jìn)行月末結(jié)賬，計算成本?！疽蟆俊救蝿?wù)2.1】根據(jù)業(yè)務(wù)流程完成業(yè)務(wù)處理；【任務(wù)2.2】采集并審核相關(guān)單據(jù)；【任務(wù)2.3】檢查修改已制單記賬憑證，新增未自動生成記賬憑證；【任務(wù)2.4】審核記賬憑證。綜合業(yè)務(wù)崗(1)【業(yè)務(wù)資料3.1】(1)12月10日，采購部王鑫因采購材料需要申請去深圳出差。(2)12月11日，李天宇報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。報銷部門：行政部金額(無)招待合作單位人員部門審核領(lǐng)導(dǎo)審批北京增北京增他稅電子概通發(fā)票購買方開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行622202242187密碼區(qū)0*14500*64>518%32*3*%%9173403##0%044187*#0*682559*%65*08-979%879*1價稅合計(大寫)×貳仟肆佰伍拾元整(小寫)￥2,450.00銷售方名稱：北京碧順餐飲有限公司地址、電話：北京市諾陽路019注,(3)12月17日，采購部王鑫報銷差旅費(fèi)。部門附件附件出差補(bǔ)貼月日時月日時羊據(jù)張數(shù)蘋據(jù)張數(shù)8312人民幣(大寫)出納張麗輝簽注ENEORSENENTSRESTRICTIOS(CABCA)合盟盟有效被止日TYY電子客票號碼2022年12月16日驗(yàn)真網(wǎng)址：WWW.TRAVELSKY.COM明務(wù)熱線：400-815-8有效身份證件號碼J?N?簽注EXDQRSEWENTSWESTRICTICRS(CAHAA)盟盟YY電子客票號碼E-TICKETN0.2022年12月16日稅總函[2021]××號x××x公司稅總函[2021]××號x××x公司深圳指值桃與用發(fā)票深圳指值桃與用發(fā)票發(fā)崇聯(lián)購買方名稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行6222022421875-5705120#5**157279240>76979%>-13-6%#47130-7#671%#%>12*0146*1096137->***30>>801%3#>-8>-4192價稅合計(大寫)×捌佰貳拾捌元整(小寫)4028.00銷售方名名開戶行及賬號：中國工商銀行深圳深圳灣支行6222024829472備注第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證稅總函[2021]××號x××義八司第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證稅總函[2021]××號x××義八司第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證 收款人賬號(卡號):6222024532275635462憑證號碼：91567129488431912開票日期：2022年12月19日購買方稱：FHKYD有限公司密碼區(qū)26>7-#-01%9)3897>98>8670#72>-65*5-560-6496>5-293%639%477378->5次價稅合計(大寫)×叁仟伍佰柒拾伍元貳角整(小寫)￥3.575.20銷售方名稱：中國電信股份有限公司北京分公司地址、電話：北京市順義區(qū)昌平區(qū)鼎力路043號010-開戶行及賬號：中國工商銀行北京昌平支行6222022847銀行付訖付款申請書字號中國電信股份有限公司北京分公司12月通訊費(fèi)中國工商銀行北京昌平支行附件張金額(小寫)￥3,575.2C審排財務(wù) 業(yè)務(wù)回單(付款)收款人賬號(卡號):622202284752983738(5)12月21日，支付廣告費(fèi)。北京增循稅專用發(fā)票開票日期：2022年12月21日北京增循稅專用發(fā)票開票日期：2022年12月21日=發(fā)素聯(lián)購買方名稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工高銀行北京順義支行6222022421875#14>1-*12-6741>*367%25262#182862591429%11*5#747-0126%>15##718>7*6530價稅合計(大寫)壹拾伍萬陸仟元率(小寫)￥156.000.00銷售方名名地址、電話：北京市順義區(qū)軍營街16號院8號開戶行及賬號：交通銀行北京軍營路支行112257340848備注購買方記賬憑證付款申請書字號北京奧哲國際廣告有限公司附件張全額(小寫)￥156,000.0審址財務(wù)稅總函[202八]××號義義義×八司購買方記賬憑證稅總函[202八]××號義義義×八司購買方記賬憑證 業(yè)務(wù)回單(付款：憑證號碼：73604763501346759(6)12月24日，報銷辦公費(fèi)。購買方地址、電話：北京市順義區(qū)金穗路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工商銀行北京順義支行622202242187553#19565-7#8974167422#3*93739-058%351928>581#9>4152->844*34114>*8#%909-244262X822804箱稅額價稅合計(大寫)×貳仟貳佰元整(小寫)￥2,200.00銷售方地址、電話；北京市呂平區(qū)高豐路900號010-2開戶行及賬號：農(nóng)業(yè)北京昌平東環(huán)支行547088641401備注銀行付訖1頁金額(元)部門審核領(lǐng)導(dǎo)審批會計主管李慧穎會計王浩然出納張麗輝報銷人王初蘭領(lǐng)款 業(yè)務(wù)回單(付款)收款人賬號(卡號):6222022421131778554憑證號碼：05212950065701461【任務(wù)3.1】根據(jù)業(yè)務(wù)流程完成業(yè)務(wù)處理；采集并審核相關(guān)單據(jù)；檢查修改已制單記賬憑證，新增未自動生成記賬憑證；審核記賬憑證。【業(yè)務(wù)資料3.2】12月28日，將一輛自用面包車出售給車好多舊機(jī)動車經(jīng)紀(jì)(北京)有限公司，開具增值稅普通發(fā)票，并結(jié)轉(zhuǎn)交易凈損益，款項(xiàng)暫未收到。購貨單位(甲方):北京車好多舊機(jī)動車經(jīng)紀(jì)有限公司供貨單位(乙方):FHKYD有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及困家相關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一一、貨物的名稱、數(shù)量及價格：輛1地電二、交貨方式和費(fèi)用承擔(dān)：交貨方式：購貨方送貨地電 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對供貨方的貨物質(zhì)量有異議時六、本合同自雙方簽卻、至重之日起生啦：本合同堂武貳份，甲乙雙方各執(zhí)量份。乙方(簽章):甲方(簽章):乙方(簽章):表表：金曉潔越：北京防順義區(qū)金穗路2號院i和號樓3層309固定資產(chǎn)名稱輛12022年12月28日2020年09月05日已提折舊月數(shù)累計折舊處置原因出售財務(wù)部門同意同意記賬聯(lián)開票日期：2022年12月28日購買方開戶行及賬號：工商銀行北京市朝陽區(qū)支行622200335568#-14)214%*4%605#4%4%%*191#55#5>0990651*4#>%#872305844#727252066*5#827%1100122#*%->#輛價稅合計(大寫)×陸萬柒仟捌省元要(小寫)￥67,800.00銷售方名稱：FHKYD有限公司地址、電話：北京市順義區(qū)金德路2號院10號樓3層309010-52開戶行及賬號：中國工高銀行北京順義支行6222022421875備注銷售方記賬憑證12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月研發(fā)支出?！救蝿?wù)3.3】通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案或填制憑證【業(yè)務(wù)資料3.4】(1)12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。(2)12月31日，計提城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加?！救蝿?wù)3.4】通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案或填制憑證【業(yè)務(wù)資料3.5】(1)12月31日，計提本月企業(yè)所得稅。(2)12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。【任務(wù)3.5】通過自定義結(jié)轉(zhuǎn)方案或填制憑證生成記賬憑證并保存；審核記賬憑證。第三模塊基于數(shù)字場景的管理業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用3．計算結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)，百分?jǐn)?shù)計算結(jié)果四舍五入保留兩位小件生產(chǎn)、銷售，以電子商務(wù)方式從事汽車整車、總成FHKY集團(tuán)有限公司旗下的FHKYF有限公司是一家從事電氣機(jī)械和器材生產(chǎn)制造的企業(yè)，其營業(yè)執(zhí)照如下圖所示：編號：819745243(副本)(4-1)統(tǒng)一社會信用代碼91410011255445219D名稱FHKYF有限公司法定代表人劉威營業(yè)期限2012年04月10日至2032年04月10日掖送上一年度年度狼告并公示。股東信息：劉威(中國國籍，身份投資比例68%開戶銀行及賬號：中國農(nóng)業(yè)銀行山東煙臺支行1例：某行業(yè)有兩家企業(yè)A和B，求該行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，應(yīng)納所得稅稅額=所得稅費(fèi)用+（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)）；FHKYG有限公司是一家生產(chǎn)銷售SUV、編號：635569859(副本)(4-1)名稱FHKYG有限公司法定代表人王光南注冊資本912726.90萬元經(jīng)營范圍汽車、皮卡、拖拉機(jī)等各種機(jī)動車整車，機(jī)器設(shè)備，總成及零部件生產(chǎn)、銷售，以電子商務(wù)方式從事汽車整車、總成及零(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動)關(guān)財務(wù)主管：李麗適用的會計準(zhǔn)則：企業(yè)會計準(zhǔn)則(一般企業(yè))開戶行及賬號：農(nóng)行石家莊市橋西支行110041234684000112公司股東及財務(wù)人員基本情況如下表：姓名性別男法定代表人、股東執(zhí)行董事兼總經(jīng)理陶德華男監(jiān)事、股東女胡佳如女女男出納員固定資產(chǎn)折舊方法：年限平均法(折舊年限與稅法規(guī)定一致)無形資產(chǎn)攤銷方法：年限平均法(攤銷年限與稅法規(guī)定一致)(居民個人工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳適用)預(yù)扣率(%)130234567公司適用的增值稅稅率為13%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%,地方教育附加征收率為2%。公司房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅按稅法規(guī)定計算繳納。公司企業(yè)所得稅稅率為25%,并假設(shè)這一稅率適用于未來可預(yù)見的期間。企業(yè)所得稅繳納采用按月預(yù)繳，按年匯算清繳的方式，公司以前年度的企業(yè)所得稅不考慮除上述稅費(fèi)以外的其他稅費(fèi)。未列明的其他會計事項(xiàng)，公司根據(jù)現(xiàn)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定處理。假設(shè)稅務(wù)會計涉及的增值稅專用發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證。2022年5月對公司2021年度納稅情況進(jìn)行自查，檢查中發(fā)現(xiàn)下列疑似有問業(yè)務(wù)1:填制憑證*×X上張▼下張▼新增▼保存▼保存新增審核▼記賬操作▼流*憑證類別記賬憑證4·憑證編號023*制單日期2021-01-08國明細(xì)“科目名稱千百百百1188000000000035000000780000050000000678800006800000業(yè)務(wù)2:×上張”下張新增▼保存▼保存新增審核▼記陳操作▼4·制單日期2021-01-10回面明細(xì)“科目名稱千百十元千1200002000345678$20000W000x業(yè)務(wù)3:x 記賬憑證*憑證編號216·制單日期2020-02-02回陽單據(jù)數(shù)2血明細(xì)“科目名稱十萬千十千元102034567800記賬人|方琦業(yè)務(wù)4:上張*下張*新增▼保存▼保存新增審核▼記賬操作流里查找▼聯(lián)查▼打印▼附件退出記賬憑證皿8“科目名稱元十萬千13000002000003260045678￥30000￥32600000上張下張新增▼保存▼保存新增審核▼·憑證編號028Ⅲ“科目名稱百十萬千百十萬千百100000260000300456786000000000記賬人|方珣審核人李麗·單人方班業(yè)務(wù)6:*憑證類別記賬憑證明細(xì)B千1以自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資6002以自產(chǎn)產(chǎn)品對外投資120003以自產(chǎn)產(chǎn)品對外招資26045678W16000￥46出納肖芳業(yè)務(wù)7:xx“科目名稱百十元十1固定資產(chǎn)5002695345678￥50000￥69500記賬人|方珣市核人李麗出納肖芳·制單人方班業(yè)務(wù)8:千10002080380845678W180800￥88業(yè)務(wù)9:我的卓面填制賃正★X其上張▼下張▼新增▼保存▼保存新增審核▼記陳操作▼流里查找▼聯(lián)查▼打印▼附件退出*憑證類別記賬憑證*憑證編號1251*制358262327045678002出納肖芳業(yè)務(wù)10: 我的點(diǎn)面直制憑證*×x上強(qiáng)▼新增▼保存▼保存新增市核記賬操作在里查執(zhí)*聯(lián)查*打印附性退出·制單日期2021-06-30面|匯總812345678記賬人|方琦審核人|李雨根據(jù)上述資料完成下列任務(wù)：【任務(wù)1.2】請根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，判斷下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否存在問題，如果不存在問題，在答題框相應(yīng)區(qū)域選擇“否”,并在“調(diào)整金額”欄填“0”;如果存在問題則在答題框相應(yīng)區(qū)域選擇“是”,然后計算該問題對各稅種稅額的影響，需要調(diào)增稅額的用正數(shù)表示，需要調(diào)減稅額的用負(fù)數(shù)表示?！緶剀疤崾尽?.該公司尚未對2021年企業(yè)所得稅開展匯算清繳工作，涉及企業(yè)所得稅相關(guān)的業(yè)務(wù)，除特別說明外，目前均未做納稅調(diào)整；2.除特殊說明外，均只考慮對2021年度可能涉及稅種的影響金額；3.填入表格中的數(shù)據(jù)計算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計算的，直督管理局注冊登記成立，S公司注冊成立時注冊資本人民幣1500萬元，被主管繳納項(xiàng)目繳存基數(shù)企業(yè)繳納金額（元）養(yǎng)老保險3,613.0016.00%578.08醫(yī)療保險5,557.0010.80%600.16失業(yè)保險3,613.000.80%28.90工傷保險4,713.000.20%9.43住房公枳金2,500.0012.00%300.001,516.57編制AE重要性確認(rèn)表：S公司近幾年稅前利潤相對穩(wěn)定，經(jīng)項(xiàng)目組綜合評估，決定按照未審報表被審計年度稅前利潤的5%確定財務(wù)報表整體重要性，按利用大數(shù)據(jù)審計工具與同行業(yè)做對比分析，完成AF-1執(zhí)（1）存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制度。定期對存貨進(jìn)行清查，根據(jù)盤點(diǎn)根據(jù)公司產(chǎn)品自身生產(chǎn)、技術(shù)特點(diǎn)，確定成本核（5）期末存貨按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低法完成Z9E庫存商品及產(chǎn)成品底稿的明細(xì)表（1）、明細(xì)表（2）、入庫截止（1）S公司職工薪酬主要由職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、（2）根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，扣除職工個人保險金，上繳個人所得稅。按類：文化、體育和娛樂業(yè)-新聞和出版業(yè)）。近年來，F(xiàn)HKYH公司管理層意識到理對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)流動資產(chǎn)；交易性金融資產(chǎn)5預(yù)付款項(xiàng)69,774,167.9970