內(nèi)審和管理評(píng)審

匯報(bào)人：AA2024-01-13內(nèi)審和管理評(píng)審目錄引言內(nèi)審概述管理評(píng)審概述內(nèi)審實(shí)施過(guò)程管理評(píng)審實(shí)施過(guò)程內(nèi)審與管理評(píng)審關(guān)系探討總結(jié)與展望01引言Part目的和背景確保組織的質(zhì)量管理體系的有效性和一致性，通過(guò)內(nèi)部審核和管理評(píng)審來(lái)評(píng)估和改進(jìn)組織的績(jī)效。目的隨著組織規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的復(fù)雜化，質(zhì)量管理體系的有效性和一致性對(duì)于組織的成功至關(guān)重要。內(nèi)部審核和管理評(píng)審是組織自我評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)的重要手段。背景

匯報(bào)范圍內(nèi)審結(jié)果包括內(nèi)審計(jì)劃、內(nèi)審實(shí)施情況、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及內(nèi)審結(jié)論和建議。管理評(píng)審輸入包括質(zhì)量管理體系的績(jī)效和有效性、顧客反饋、過(guò)程業(yè)績(jī)和產(chǎn)品的符合性、預(yù)防和糾正措施的狀況以及以往管理評(píng)審的跟蹤措施等。管理評(píng)審輸出包括質(zhì)量管理體系及其過(guò)程有效性的改進(jìn)、與顧客要求有關(guān)的產(chǎn)品的改進(jìn)以及資源需求等方面的決策和措施。02內(nèi)審概述Part內(nèi)審是企業(yè)內(nèi)部對(duì)管理體系進(jìn)行自我檢查、自我評(píng)價(jià)的一種活動(dòng)，以確保管理體系的有效性和一致性，并為持續(xù)改進(jìn)提供基礎(chǔ)。內(nèi)審定義通過(guò)內(nèi)審，企業(yè)可以評(píng)估自身管理體系的符合性、有效性和效率，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題和改進(jìn)機(jī)會(huì)，推動(dòng)管理體系的持續(xù)改進(jìn)和提升。內(nèi)審目的內(nèi)審定義與目的內(nèi)審原則內(nèi)審應(yīng)遵循客觀、公正、保密和獨(dú)立的原則，確保內(nèi)審結(jié)果的準(zhǔn)確性和可信度。內(nèi)審流程內(nèi)審?fù)ǔ０ㄓ?jì)劃、準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告和跟蹤等階段。具體流程包括確定內(nèi)審目標(biāo)、制定內(nèi)審計(jì)劃、組織內(nèi)審團(tuán)隊(duì)、實(shí)施內(nèi)審、編寫內(nèi)審報(bào)告、提出改進(jìn)建議并跟蹤驗(yàn)證等步驟。內(nèi)審原則與流程內(nèi)審對(duì)象內(nèi)審的對(duì)象通常包括企業(yè)的管理體系、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制和治理結(jié)構(gòu)等方面。內(nèi)審范圍內(nèi)審的范圍應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和內(nèi)審目的來(lái)確定，可以涵蓋企業(yè)的各個(gè)層面和業(yè)務(wù)流程，如質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系、職業(yè)健康安全管理體系等。同時(shí)，內(nèi)審還可以針對(duì)特定的問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。內(nèi)審對(duì)象及范圍03管理評(píng)審概述Part管理評(píng)審是由最高管理者就質(zhì)量方針和目標(biāo)，對(duì)質(zhì)量管理體系的現(xiàn)狀和適應(yīng)性進(jìn)行的正式評(píng)價(jià)。確保質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性、有效性，以及確保質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理評(píng)審定義與目的目的定義管理評(píng)審流程與要求計(jì)劃確定評(píng)審目的、范圍、時(shí)間、地點(diǎn)及參與者。準(zhǔn)備收集并整理相關(guān)文件和資料，如內(nèi)審報(bào)告、顧客反饋、過(guò)程業(yè)績(jī)等。管理評(píng)審流程與要求實(shí)施召開管理評(píng)審會(huì)議，對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。報(bào)告編寫管理評(píng)審報(bào)告，記錄評(píng)審結(jié)果、改進(jìn)措施及建議。跟蹤對(duì)改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保有效實(shí)施。要求評(píng)審輸入應(yīng)全面、客觀、準(zhǔn)確，反映質(zhì)量管理體系的真實(shí)情況。評(píng)審過(guò)程應(yīng)充分討論、分析，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和公正性。評(píng)審輸出應(yīng)明確、具體，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施和建議。01020304管理評(píng)審流程與要求質(zhì)量管理體系涉及的各個(gè)過(guò)程和環(huán)節(jié)，包括組織結(jié)構(gòu)、資源、文件控制、記錄控制、內(nèi)部審核等。對(duì)象質(zhì)量管理體系覆蓋的所有產(chǎn)品、服務(wù)、過(guò)程和部門，以及與質(zhì)量管理體系相關(guān)的所有活動(dòng)和資源。同時(shí)，還應(yīng)考慮外部因素如法律法規(guī)要求、顧客需求和期望等。范圍管理評(píng)審對(duì)象及范圍04內(nèi)審實(shí)施過(guò)程PartSTEP01STEP02STEP03內(nèi)審計(jì)劃制定確定內(nèi)審目標(biāo)根據(jù)內(nèi)審目標(biāo)，制定詳細(xì)的內(nèi)審計(jì)劃，包括內(nèi)審組成員、任務(wù)分工、時(shí)間表等。制定內(nèi)審計(jì)劃審批內(nèi)審計(jì)劃內(nèi)審計(jì)劃需經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保計(jì)劃的合理性和可行性。明確內(nèi)審的目的、范圍、時(shí)間和資源等。收集與內(nèi)審目標(biāo)相關(guān)的信息，如公司政策、流程、標(biāo)準(zhǔn)等。收集信息編制檢查表審核檢查表根據(jù)收集的信息，編制內(nèi)審檢查表，明確檢查的內(nèi)容、方法和標(biāo)準(zhǔn)等。檢查表需經(jīng)過(guò)內(nèi)審組成員審核，確保內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性。030201內(nèi)審檢查表編制內(nèi)審組與被審計(jì)部門召開首次會(huì)議，明確內(nèi)審的目的、范圍、時(shí)間和安排等。首次會(huì)議內(nèi)審組按照檢查表進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，記錄發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不符合項(xiàng)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)審組與被審計(jì)部門進(jìn)行溝通反饋，確認(rèn)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不符合項(xiàng)。溝通反饋現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施內(nèi)審內(nèi)審報(bào)告編寫分析問(wèn)題對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不符合項(xiàng)進(jìn)行分析，找出根本原因。跟蹤驗(yàn)證對(duì)被審計(jì)部門采取的糾正措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保問(wèn)題得到有效解決。編寫報(bào)告根據(jù)分析結(jié)果，編寫內(nèi)審報(bào)告，包括發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、原因分析、改進(jìn)建議等。報(bào)告審批內(nèi)審報(bào)告需經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和客觀性。05管理評(píng)審實(shí)施過(guò)程Part制定評(píng)審計(jì)劃根據(jù)評(píng)審目的和范圍，制定詳細(xì)的評(píng)審計(jì)劃，包括評(píng)審時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、評(píng)審方法等。通知相關(guān)部門將評(píng)審計(jì)劃通知到需要參與評(píng)審的部門，確保各部門了解并準(zhǔn)備相應(yīng)的資料。確定評(píng)審目的和范圍明確管理評(píng)審的目標(biāo)，確定需要評(píng)審的部門、流程或項(xiàng)目范圍。管理評(píng)審計(jì)劃制定各部門根據(jù)評(píng)審計(jì)劃要求，整理相關(guān)的文件、數(shù)據(jù)、記錄等資料，以便向評(píng)審組進(jìn)行匯報(bào)。整理相關(guān)資料各部門將整理好的資料制作成匯報(bào)材料，包括PPT、報(bào)表、分析報(bào)告等，以便在評(píng)審會(huì)議上進(jìn)行展示和講解。準(zhǔn)備匯報(bào)材料各部門之間可以提前進(jìn)行溝通，了解彼此的工作情況和需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題，以便更好地進(jìn)行匯報(bào)和討論。提前溝通各部門準(zhǔn)備工作匯報(bào)召開評(píng)審會(huì)議01按照評(píng)審計(jì)劃安排，召開管理評(píng)審會(huì)議，由評(píng)審組主持，各部門負(fù)責(zé)人參加?，F(xiàn)場(chǎng)匯報(bào)和討論02各部門負(fù)責(zé)人按照順序進(jìn)行匯報(bào)，介紹本部門的工作情況、存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施等。評(píng)審組成員可以針對(duì)匯報(bào)內(nèi)容進(jìn)行提問(wèn)和討論，深入了解情況。形成評(píng)審結(jié)論03根據(jù)各部門的匯報(bào)和討論情況，評(píng)審組形成初步的評(píng)審結(jié)論，包括存在的問(wèn)題、改進(jìn)建議等?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)施管理評(píng)審1423管理評(píng)審報(bào)告編寫編寫報(bào)告初稿根據(jù)評(píng)審結(jié)論，編寫管理評(píng)審報(bào)告初稿，包括評(píng)審目的、范圍、過(guò)程、結(jié)論等。征求意見將報(bào)告初稿發(fā)送給相關(guān)部門征求意見和建議，以便進(jìn)一步完善報(bào)告內(nèi)容。修改完善根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改和完善，形成最終的管理評(píng)審報(bào)告。報(bào)告提交和審批將最終的管理評(píng)審報(bào)告提交給領(lǐng)導(dǎo)審批，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見進(jìn)行修改和完善后正式發(fā)布。06內(nèi)審與管理評(píng)審關(guān)系探討Part揭示改進(jìn)機(jī)會(huì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足，為管理評(píng)審提供了改進(jìn)的方向和機(jī)會(huì)，有助于組織不斷完善和優(yōu)化管理體系。提供客觀證據(jù)內(nèi)審?fù)ㄟ^(guò)對(duì)組織內(nèi)部管理體系、過(guò)程和績(jī)效的審核，為管理評(píng)審提供客觀、準(zhǔn)確的證據(jù)，支持管理評(píng)審對(duì)組織整體績(jī)效和有效性的評(píng)價(jià)。促進(jìn)組織自我完善內(nèi)審作為組織自我完善的重要機(jī)制，通過(guò)定期檢查和評(píng)估，推動(dòng)組織持續(xù)改進(jìn)，提高管理水平和績(jī)效。內(nèi)審對(duì)管理評(píng)審的支撐作用管理評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)對(duì)組織戰(zhàn)略、目標(biāo)和績(jī)效的審議，為內(nèi)審提供明確的審核方向和重點(diǎn)，確保內(nèi)審工作與組織戰(zhàn)略和目標(biāo)保持一致。明確內(nèi)審方向管理評(píng)審對(duì)內(nèi)審工作的重視和支持，有助于組織為內(nèi)審提供必要的資源保障，如人員、時(shí)間、經(jīng)費(fèi)等，確保內(nèi)審工作的順利開展。提供內(nèi)審資源支持管理評(píng)審將內(nèi)審結(jié)果作為重要輸入，通過(guò)對(duì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行深入分析和討論，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展。強(qiáng)化內(nèi)審結(jié)果運(yùn)用管理評(píng)審對(duì)內(nèi)審的指導(dǎo)意義相互促進(jìn)內(nèi)審和管理評(píng)審相互促進(jìn)，共同推動(dòng)組織持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展。內(nèi)審為管理評(píng)審提供客觀證據(jù)和改進(jìn)機(jī)會(huì)，管理評(píng)審則為內(nèi)審提供方向指導(dǎo)、資源支持和結(jié)果運(yùn)用。協(xié)同工作內(nèi)審和管理評(píng)審應(yīng)協(xié)同工作，確保雙方工作的有效銜接和配合。內(nèi)審人員應(yīng)積極參與管理評(píng)審工作，提供必要的支持和協(xié)助；管理評(píng)審人員也應(yīng)關(guān)注內(nèi)審工作進(jìn)展和結(jié)果，及時(shí)提出改進(jìn)意見和建議。持續(xù)改進(jìn)內(nèi)審和管理評(píng)審應(yīng)以持續(xù)改進(jìn)為目標(biāo)，不斷完善和優(yōu)化自身工作。雙方應(yīng)定期溝通和交流，分享經(jīng)驗(yàn)和最佳實(shí)踐，共同提高審核水平和效率，為組織的發(fā)展貢獻(xiàn)更大的價(jià)值。內(nèi)審與管理評(píng)審互動(dòng)關(guān)系分析07總結(jié)與展望Part本次內(nèi)審和管理評(píng)審工作對(duì)公司各部門、各業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了全面梳理和審核，確保了審核范圍的全面性和有效性。審核范圍全面覆蓋通過(guò)內(nèi)審和管理評(píng)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)確指出了公司在業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等方面存在的問(wèn)題和不足，為公司的改進(jìn)提供了有力支持。問(wèn)題發(fā)現(xiàn)及時(shí)準(zhǔn)確針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)審和管理評(píng)審團(tuán)隊(duì)提出了切實(shí)可行的改進(jìn)措施和建議，為公司的持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展提供了有力保障。改進(jìn)措施切實(shí)可行本次內(nèi)審和管理評(píng)審工作成果回顧123部分業(yè)務(wù)流程存在繁瑣、不夠高效的問(wèn)題，建議進(jìn)一步梳理和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)處理效率。業(yè)務(wù)流程不夠優(yōu)化公司的內(nèi)部控制體系在某些方面存在漏洞和不足，建議加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)和完善，提高公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。內(nèi)部控制體系不夠完善部分員工對(duì)公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制要求不夠熟悉，建議加強(qiáng)員工培訓(xùn)和宣傳教育，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。員工培訓(xùn)不足存在問(wèn)題及改進(jìn)措施建議03強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理