小額貸款公司基礎(chǔ)知識與操作實務(wù)培訓(xùn)教材

目錄

第一章小額貸款公司概述

一、小額貸款公司及其法律地位

（一）“小額貸款公司”定義

（-）小額貸款公司法律地位

二、小額貸款公司經(jīng)營特點

（-）經(jīng)營特殊商品

（-）經(jīng)營原則

（三）經(jīng)營范圍

（四）經(jīng)營要求

（五）貸款利率

（六）發(fā)展前景

三、設(shè)立小額貸款公司準入資格

四、小額貸款公司組織形式及內(nèi)部機構(gòu)

五、小額貸款公司的股東

六、小額貸款公司的主發(fā)起人條件

七、其他股東應(yīng)當具備的條件

八、小額貸款公司的優(yōu)勢

九、小額貸款公司的作用

十、小額貸款公司的發(fā)展歷程

十一、小額貸款公司監(jiān)管

第二章小額貸款業(yè)務(wù)操作實務(wù)

一、小額貸款的概念

二、信貸比例管理

三、貸款的基本制度

1、貸款的“三性”原則

2、“5C”原則

3、貸款的“三查”制度

4、審貸分離制度

四、小額貸款對象和基本條件

(-)貸款對象

(-)貸款基本條件

(三)貸款卡

(四)貸款人的權(quán)利與義務(wù)

(五)借款人的權(quán)利與義務(wù)

(六)禁止貸款的對象

五、貸款種類

1、信用貸款

2、擔保貸款

3、票據(jù)貼現(xiàn)

4、組合貸款

六、小額貸款操作規(guī)程

(-)貸款咨詢受理與貸款申請

1、貸款咨詢受理

2、客戶申請貸款所需資料

(-)貸款立項

（三）貸款調(diào)查的前期準備

1、客戶經(jīng)理的準備工作

2、信貸調(diào)查原則

（四）客戶信用等級評定的規(guī)定

（五）貸款調(diào)查

1、貸款調(diào)查的要求：

2、貸款調(diào)查的內(nèi)容：

3、貸款調(diào)查的方法

4、貸前調(diào)查報告

（六）貸款審查

1、認真全面初審貸款調(diào)查報告

2、突出審查貸款風險控制點

3、撰寫貸款審查報告

4、法律合規(guī)審查

（七）貸款審批

（A）貸款發(fā)放

七、貸款擔保的有關(guān)規(guī)定

（-）保證人資格的認定

（-）抵押物的確定

（三）質(zhì)物的確定

（四）擔保方式的選擇

（五）貸款擔保的審查

（六）擔保合同的訂立

（七）貸款擔保的管理

（八）擔保債權(quán)的實現(xiàn)

八、貸后管理規(guī)定

（-）貸后基礎(chǔ)管理

（-）貸后檢查

1、現(xiàn)場實地檢查

2、非現(xiàn)場報表檢查

3、貸后檢查頻率

4、貸后檢查內(nèi)容

5、貸后檢查報告

（三）風險預(yù)警管理

第一章小額貸款公司簡介

一、小額貸款公司及其法律地位

(一)“小額貸款公司”定義：

小額貸款公司，是由自然人、企業(yè)法人或者其他社會組織投資設(shè)立,

不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款的有限責任公司或者股份有限公司。

(-)小額貸款公司法律地位：

1、是企業(yè)法人；

2、有獨立的法人財產(chǎn)；

3、享有法人財產(chǎn)權(quán)；

4、以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任。

“小額貸款公司是企業(yè)法人“，也就是規(guī)定了小額貸款公司不是金融

機構(gòu)，但經(jīng)營的是金融業(yè)務(wù)，可以說是“準金融機構(gòu)”。

二、小額貸款公司經(jīng)營特點

（-）經(jīng)營特殊商品:貨幣（只貸不存）

（-）經(jīng)營規(guī)則：

1、小額貸款公司必須專營小額貸款業(yè)務(wù)；

2、嚴禁向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款；（高壓線）

3、信貸資金來源必須合法，主要來源應(yīng)為股東繳納的資本金、捐

贈資金和不超過兩家銀行的借貸資金。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)

獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。（底線）

4、小額貸款公司不得從事投資業(yè)務(wù)和委托貸款業(yè)務(wù)；

5、小額貸款公司不得向關(guān)系人發(fā)放貸款：關(guān)系人指公司的董事、

監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬以及他們投資或者擔任高級

管理職務(wù)的企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

（三）經(jīng)營范圍:

1、辦理各項小額貸款;

2、辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；

3、其他經(jīng)批準的業(yè)務(wù)。

（四）經(jīng)營要求：

1、小額、分散：單戶貸款余額不得超過資本金的5%。

2、堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村及城區(qū)小型企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

3、自主選擇貸款對象。

4、經(jīng)營市場化。

5、不得向其股東發(fā)放貸款。

6、不得跨區(qū)域經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)。海南小額貸款公司可在全島開展業(yè)

務(wù)。

7、小額貸款公司營業(yè)大廳必須貼有安民告示：

“本小額貸款公司不吸收公眾存款，非法存款和集資不受法律保

護?！?/p>

（五）小額貸款公司的貸款利率:

1、按照市場原則自主確定。

2、上限——放開，但不得超過同期銀行貸款利率的四倍。

3、下限——人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍。

（六）小額貸款公司的發(fā)展前景：

1、真正服務(wù)小企業(yè)和“三農(nóng)”、合規(guī)經(jīng)營的，一年后可增資擴股。

2、依法合規(guī)經(jīng)營、沒有不良信用記錄的，可以改制為村鎮(zhèn)銀行。

三、設(shè)立小額貸款公司準入資格

（-）有符合《公司法》、《指導(dǎo)意見》和《試點工作意見》規(guī)定

的章程；

（-）有限責任公司應(yīng)由不高于50個股東出資設(shè)立，其中有一個

出資最多的第一大股東；股份有限公司發(fā)起人人數(shù)不超過200人，其中

有一個出資最多的主發(fā)起人；

（三）注冊資本為貨幣資本，且應(yīng)一次繳足。小額貸款公司設(shè)立為

有限責任公司的，注冊資本不得低于3000萬元；設(shè)立為股份有限公司

的，注冊資本不得低于5000萬元，單一自然人、企業(yè)法人、其他社會

組織及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的30%,

具有特殊從業(yè)技術(shù)能力和經(jīng)驗的發(fā)起人，經(jīng)批準可以提高其持股比例，

但最高不得超過40%o

（四）有符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員，以及具

備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。

（五）有開展小額貸款業(yè)務(wù)必要的內(nèi)部組織機構(gòu)和企業(yè)管理制度、

風險控制制度。

（六）省金融辦規(guī)定的其它審慎性條件。

四、小額貸款公司組織形式及內(nèi)部機構(gòu)

（-）小額貸款公司的名稱，由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式

依次組成，其中，行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱，不得冠省級行政區(qū)

劃。

（-）小額貸款公司的組織形式包括下列二種：

1、有限責任公司；

2、股份有限公司。

（三）小額貸款公司內(nèi)部組織機構(gòu):

為保證小額貸款公司高效、精簡、穩(wěn)健經(jīng)營，必須建立一套科學(xué)合

理的內(nèi)部運行組織。要求做到上下協(xié)作、內(nèi)外制約、審貸分離。

內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置總經(jīng)理室、綜合部、財務(wù)部、信貸部、風險管理部等。

其中客戶部為貸款調(diào)查部門，風險管理部為審查部門，總經(jīng)理室為貸款

審批部門。

五、小額貸款公司的股東

（一）企業(yè)法人；

（-）自然人；

（三）其他經(jīng)濟組織；

（四）試點期間，外資企業(yè)和外籍人士暫不能入股。

六、小額貸款公司的主發(fā)起人條件

（一）凈資產(chǎn)1500萬元以上，且資產(chǎn)負債率不高于70%。

（-）近3年連續(xù)贏利，且3年凈利潤累計總額不低于500萬元。

（三）具有良好的社會聲譽和誠信記錄，近3年在業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管

理、稅收管理、外匯管理、海關(guān)管理等方面無違法行為。

（四）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度。

（五）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委

托資金入股。

（六）按審慎性原則要求的其他條件。

七、其他股東應(yīng)當具備的條件

（-）自然人作為出資人的，必須具備完全民事行為能力；具備一定

的經(jīng)濟金融知識；收入狀況良好，有較強的抗風險能力；由當?shù)毓矙C

關(guān)出具無犯罪記錄的證明和人民銀行出具無不良信用記錄的證明，有金

融從業(yè)經(jīng)歷的，還須由原所在金融單位出具無違規(guī)、違紀行為的證明。

（-）其他企業(yè)或社會組織作為出資人的，必須合法設(shè)立且出資人及

其法定代表人無不良信用記錄或犯罪記錄；近3年的財務(wù)狀況良好，有

較強的經(jīng)營管理能力和資金實力。

八、小額貸款公司的優(yōu)勢

1、高效性：一般七個工作日內(nèi)做出貸與不貸、貸長貸短、貸多

貸少的決定。

2、靈活性：一戶一定；根據(jù)每個客戶的實際情況，提供符合他

本身條件的貸款服務(wù)。

3、市場大：客戶群體多。

4、門檻低：不分貴賤只要符合制度就能辦。

5、體制好：能夠有效的解決信息不對稱，與借款人相輔相成。

九、小額貸款公司的作用

1、一定程度上緩解農(nóng)戶和中小企業(yè)融資難的問題，促進經(jīng)濟的發(fā)

展。

2、小額貸款公司在不同的層次上為農(nóng)村金融領(lǐng)域提供了多元化

的選擇，促進農(nóng)村金融組織的競爭。

3、小額貸款公司引導(dǎo)民間借貸行為規(guī)范化、陽光化。

十、小額貸款公司的發(fā)展歷程

1、2005年底，中國人民銀行以山西省平遙縣作為首批小額貸款

試點，在全國率先成立了“晉源泰”、“日升隆”兩家小額貸款公司,

嘗試以民間資金為依托，以服務(wù)“三農(nóng)”、支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展為重點,

為農(nóng)戶提供小額貸款。

2、2006年，山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個省、自治

區(qū)開展了小額貸款組織的試點，，隨后在其他省份也成立了一些小額貸

款公司。

3、2008年7月，銀監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸

款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)（2008）23號，以下簡稱《意見》）。

這是銀監(jiān)會和央行首次對小額貸款公司出臺的正式規(guī)定，《意見》對小

額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來源、資金運用和監(jiān)管等方面做出

了明確的規(guī)定。

4、2009年12月，海南省金融辦下發(fā)了《海南省小額貸款公司試點

管理辦法》。2010年4月，省金融辦批準設(shè)立“?？诹_牛山小額貸款

公司”和“瓊海中金小額貸款股份有限公司”。

十一、小額貸款公司監(jiān)管

1、小額貸款公司的監(jiān)管部門

省級金融辦，或者省中小企業(yè)管理局或省經(jīng)貿(mào)委。

2、監(jiān)管辦法

3、監(jiān)管指標

第二章小額貸款業(yè)務(wù)操作實務(wù)

一、小額貸款的概念

“小額貸款”(microfinance)專指向中低收入階層提供小額度的

持續(xù)的信貸服務(wù)活動，以貧困或中低收入群體為特定目標客戶并提供適

合特定目標階層客戶的金融產(chǎn)品服務(wù)，是小額貸款項目區(qū)別于正規(guī)金融

機構(gòu)的常規(guī)金融服務(wù)以及傳統(tǒng)扶貧項目的本質(zhì)特征；而這類為特定目標

客戶提供特殊金融產(chǎn)品服務(wù)的項目或機構(gòu)，追求自身財務(wù)預(yù)算自立和持

續(xù)性目標，構(gòu)成它與一般政府或捐助機構(gòu)長期補貼發(fā)展項目和傳統(tǒng)扶貧

項目的本質(zhì)差異。

各種模式的小額貸款均應(yīng)包括兩個基本含義：

一是為大量低收入｛包括貧困｝人口提供金融服務(wù)；

二是保證小額貸款信貸機構(gòu)自身的生存與發(fā)展。

這兩個既相互聯(lián)系又相互矛盾的方面，構(gòu)成了小額貸款的完整要

素，兩者缺一都不能稱為完善或規(guī)范的小額信貸

目前，我國金融部門主要開辦了兩類性質(zhì)不同的小額信貸。

一類是商業(yè)性小額貸款，

一類是財政貼息小額貸款。

兩者的不同之處在于，政府對商業(yè)性小額信貸的作用僅限于政策引

導(dǎo)，對財政貼息的小額信貸還要提供一定比例的貼息資金。但是，無論

是商業(yè)性的小額信貸還是財政貼息小額信貸，都實行市場化運作，由小

額信貸機構(gòu)完全按照商業(yè)信貸原則，自主決定貸與不貸、貸多貸少。

商業(yè)性小額貸款按主體不同分為：商業(yè)銀行小額貸款和專業(yè)小額貸

款公司小額貸款。按貸款對象分為農(nóng)戶小額貸款、工商戶小額貸款、居

民消費小額貸款及中小企業(yè)擔?；鹳J款O

財政貼息小額信貸主要有三種：農(nóng)業(yè)銀行扶貧貸款、下崗失業(yè)人

員小額擔保貸款和國家助學(xué)貸款。

二、信貸比例管理

1、小額貸款公司的資金充足率近乎100%。只能從不超過兩家銀

行借入不超過凈資產(chǎn)50%的資金。財務(wù)杠桿是1：1.5,而銀行按巴塞爾

協(xié)議規(guī)定資本充足率不得低于8%0即資本總額度與加權(quán)風險資產(chǎn)總額

的比例不得低于8%o

2、小額貸款公司只貸不存，不吸收存款。商業(yè)銀行貸款余額與

存款余額的比例不得超過75%O

3、小額貸款公司對資產(chǎn)的流動性未作要求。商業(yè)銀行流動性資

產(chǎn)與流動性負債的比例不得低于25%O

4、小額貸款公司單筆貸款不超過注冊資金的5%。體現(xiàn)了小額貸

款點多面廣，分散風險的特點。商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商

業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。

5、貸款質(zhì)量指標。商業(yè)銀行的要求：逾期貸款余額與各項貸款

余額之比不得超過8%；呆滯貸款余額與各項貸款余額之比不得超過5%；

呆賺貸款余額與各項貸款余額之比不得超過2%o（這個指標經(jīng)常根據(jù)不

同時期的要求而發(fā)生變動，最近要求不良貸款不能超過10%)。小額貸

款公司不良貸款率不能高于15%,不良貸款率高出15%的，省金融辦有

權(quán)責令其調(diào)整高級管理人員、限期整改。

三、貸款的基本制度

1、貸款的“三性”原則：流動性、效益性、安全性是商業(yè)銀行經(jīng)

營的基本準則原則。也就是我們常講的“三性原則”，這也是信貸管理

的基本要求。

(1)安全性：是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收益、信譽等免受損失的可

靠性或確定性。其核心就是有效防范并正確處置各類風險，保證資金安

全。貫徹安全性原則，一方面有助于減少資本與資產(chǎn)損失，增強預(yù)期可

靠性；另一方面可以在公眾中樹立良好形象，這方面非常重要。

(2)流動性：是指資產(chǎn)可立即無損地迅速運轉(zhuǎn)或變現(xiàn)的能力。流

通性要求在合理安排貸款期限的同時，必須作好兩個方面的工作：

一是保持一定的“準備資產(chǎn)”即是庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券

等。

二是實行負債管理，通過借款負債來滿足現(xiàn)金支付需要，不僅僅是

通過流動資產(chǎn)來滿足流動性要求。(存款準備金制度起源于英國，但以

法律制度形成則始于1913年美國的《聯(lián)邦儲備條例》)

(3)效益性；是指小額貸款公司在正常經(jīng)營狀態(tài)下的獲利能力。

效益性是小額貸款公司經(jīng)營活動的主要動力，遵循這一原則的意義在

于：一是有利于增加小額貸款公司資本，擴大資產(chǎn)規(guī)模；二是可以提高

小額貸款公司信譽，降低籌資成本；三是增強小額貸款公司抵御風險的

能力；四是可以進一步增強小額貸款公司的競爭力。

小額貸款公司的三性原則之間既有聯(lián)系又有矛盾。三者矛盾表現(xiàn)

為：追求流動性、安全性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要把

資金按放到收益較大、風險較大的長期投資項目上，這又會給銀行的經(jīng)

營的安全性、流動性帶來威脅。但從長期來看，效益性、安全性、流動

性三者之間又存在著一種相互依賴、相互促進的統(tǒng)一關(guān)系，流動性是實

現(xiàn)安全性的必要手段；安全性是實現(xiàn)效益性的基礎(chǔ)；追求效益，是安全

性與流動性的最終目標。因此，我們應(yīng)把三者統(tǒng)一協(xié)調(diào)，取取最佳組合,

即在保證安全和流動的前提下，追求最大限度的效益。

2、“5C”原則：

貸款要堅持從五個方面對客戶進行分析：

1）品德（CHARACTER）0主要是指借款人的誠信程度和償還意愿。

2）能力（CAPACITY）。指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金妥

善使用獲取利潤的能力。

3）資本（CAPITAL）o主要是指借款人資財?shù)膬r值、性質(zhì)和數(shù)量，即

借款人會計報表上的總資產(chǎn)總負債情況、資本的結(jié)構(gòu)、凈資產(chǎn)的狀況等。

4)擔保(COLLATERAL)。指借款人應(yīng)提供的用作還款保證的第二還

款來源，借款人可用于抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)數(shù)量、價值及其抵押性能如何,

是信用分析中重要的決定因素之一。

5)環(huán)境(CONDITIONS)。是指借款人自身的經(jīng)營情況和其外部經(jīng)營

環(huán)境。

西方通用“6C”法則。即在上述5C的基礎(chǔ)上加“事業(yè)的連續(xù)性”一

項，“事業(yè)的連續(xù)性”是指借款人能否在日益激烈的競爭環(huán)境中生存與

發(fā)展。如果借款人在競爭中管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、報務(wù)創(chuàng)新

的能力不夠，則會逐漸失去市場，乃至破產(chǎn)，則貸款難以收回，因此，

對借款人事業(yè)持續(xù)發(fā)展的預(yù)見也成為金融機構(gòu)分析與定性分析相結(jié)合

的方法。

3、貸款“三查”制度。

貸款要堅持貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查。

貸前調(diào)查是正確發(fā)放貸款、減少貸款風險，保證貸款安全的前提。

貸款審查過程實質(zhì)上就是貸款的決策過程。各級審查人員對貸款決

策負有決策的責任。1、審查借款企業(yè)、擔保單位的資信。2、審查貸款

用途。3、審查貸款的額度、期限、利率是否合適，是否與銀行資金運

用協(xié)調(diào)。

貸后檢查是貸前調(diào)查和貸時審查的繼續(xù)，是防范貸款信用風險的重

要環(huán)節(jié)。

4、審貸分離制度：

客戶部負責貸款調(diào)查,風險管理部負責貸款審查，總經(jīng)理和董事長、

貸審會負責審查和審批。流程為：受理一調(diào)查一審查一審批一放貸一貸

后檢查，其中受理、調(diào)查、放貸、貸后管理由客戶部負責，風險管理部

具體負責審查和監(jiān)督。

四、小額貸款對象和基本條件

(-)貸款對象

小額貸款公司的貸款對象主要是“三農(nóng)”企業(yè)和農(nóng)戶、個體工商戶

及中小企業(yè)。特點：“小”，規(guī)模小，貸款額?。弧吧ⅰ?，分布面廣，不集

中，有的在農(nóng)村。融資額不超過小額貸款公司資本凈額的5%。如5000

萬元的

(-)貸款基本條件

借款人申請貸款應(yīng)符合以下要求：

1、自然人必須年滿18周歲，有完全行為能力;

2.企業(yè)則必須具備法人資格；

3、有按期還本付息的能力；

4、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當經(jīng)

工商部門辦理年檢手續(xù)。

（三）貸款卡

貸款卡是指中國人民銀行發(fā)給注冊地借款人的磁條卡，記錄借款人

在金融機構(gòu)的融資情況，是借款人憑以向各金融機構(gòu)申請辦理信貸業(yè)務(wù)

的資格證明。

貸款卡要每年年審一次，年審合格的貸款卡才能辦理信貸業(yè)務(wù)。

（四）貸款人的權(quán)利與義務(wù)

1、貸款人的權(quán)利：

貸款人有權(quán)依貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款。有權(quán)拒絕

任何單位和個人強令其發(fā)放貸款或者提供擔保。具體包括以下權(quán)利：

①要求借款人提供與借款有關(guān)的資料；

②根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；

③有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動；

④依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息;

⑤借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款

人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款；

⑥在貸款將受或己受損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款受損失

的措施。

2、貸款人的義務(wù)：

①應(yīng)當公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢;

②應(yīng)當公布貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；

③應(yīng)當審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸，一般要求在

7天內(nèi)予以答復(fù)。

④應(yīng)當對借款人的債務(wù)、財務(wù)生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢

者除外。

（五）借款人的權(quán)利與義務(wù)

1、借款人的權(quán)利：

①可以自主向銀行小額貸款公司申請貸款并依條件取得貸款；

②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；

③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；

④有權(quán)向貸款人的上級和銀監(jiān)部門反映、舉報有關(guān)情況；

⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

2、借款人的義務(wù):

①應(yīng)當如實提供貸款人要求要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除

外），應(yīng)當向貸款人如實提供所有開戶行、賬戶及存貸余額情況，配合

貸款人的調(diào)查、審查和檢查；

②應(yīng)當接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活

動的監(jiān)督；

③應(yīng)當按借款合同約定用途使用借款；

④應(yīng)當按借款合同約定及時清償貸款本息；

⑤將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當取得貸款人的同意；

⑥有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當及時通知貸款人，同時采取

保全措施。

（六）禁止貸款的對象

依據(jù)《貸款通則》規(guī)定，有下列情形之一者，不得對其發(fā)放貸款：

①不具備貸款主體資格和基本條件；

②生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止和產(chǎn)品、項目；

③建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準而未取得批準文件；

④生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可；

⑤在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償

轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有

貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔保；

⑥貸款用于高風險的投資，如股票、期貨等。

⑦其他嚴重違法經(jīng)營行為。

五、貸款種類

按擔保方式不同，小額貸款分為信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、

組合貸款。

1、信用貸款：是指憑借款人的信譽而發(fā)放的貸款。信用貸款的最

大特點是不需要擔保就可以取得，因而風險較大。小額貸款公司發(fā)放的

大部分貸款是信用貸款。

2、擔保貸款：可分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

①保證貸款：是指以第三者承諾在借款人不能償還貸款時，按約定

承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。從保證的責任形式分：一

般保證責任和連帶保證責任。一般只接受保證人提供連帶責任保證，不

接受一般責任保證。保證中突出問題：1、互保問題和連環(huán)保問題，實

力較差、關(guān)聯(lián)企業(yè)和新成立的企業(yè)為了能貸到款常常用這種辦法。2、

保證人的免責問題。（借新還舊或轉(zhuǎn)貸時、既有保證又有抵押時、公司

為股東提供擔保、借款用途及合同內(nèi)容變更時，一般保證中的先訴抗辯

權(quán)）

②抵押貸款：是指以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押擔保而發(fā)放的

貸款。抵押中的突出問題：1、抵押權(quán)的實現(xiàn)（法律手段和協(xié)商）；2、

抵押的期限與登記；3、抵押物的查封；4、土地使用權(quán)的性質(zhì)（土地出

讓金、國資公司）；共同共有財產(chǎn)抵押。

③質(zhì)押貸款：是指以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的

貸款。

質(zhì)押物包括：1、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單

的質(zhì)押，2、依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票的質(zhì)押，3、依法可轉(zhuǎn)讓的商標權(quán)、

專利權(quán)、著作權(quán)等權(quán)利質(zhì)押，4、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

3、票據(jù)貼現(xiàn)

系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

4、組合貸款

采取保證、抵押、質(zhì)押多種方式形成一套風險防范措施。

六、小額貸款操作規(guī)程

貸款程序一般包括受理貸款申請與受理、貸前調(diào)查、貸款審查、貸

款審批、貸款發(fā)放、貸款跟蹤管理、貸款回收。

(-)貸款咨詢受理與貸款申請

1、貸款咨詢受理：

貸款受理人員必須經(jīng)過公司培訓(xùn)，掌握小額貸款基本知識，熟悉

公司小額貸款產(chǎn)品及操作流程。

①由客戶部客戶經(jīng)理直接受理，客戶經(jīng)理受理后交由客戶部綜合

員登記《貸款受理登記表》；

②前臺咨詢?nèi)藛T接受咨詢后受理，由客戶部綜合員登記《貸款受

理登記表》，客戶部經(jīng)理安排客戶經(jīng)理進行貸款調(diào)查。

③公司其他人員接受咨詢后，交由客戶部綜合員登記《貸款受理登

記表》，客戶部經(jīng)理安排客戶經(jīng)理進行貸款調(diào)查。

2、客戶申請貸款所需資料：

⑴個人貸款申請所需要的資料：

先由客戶提交個人信用查詢授權(quán)書，查詢個人征信報告；如無不良

信用記錄，再提供下述資料：

①貸款申請書(或表)；

②個人及配偶身份證明：身份證，戶口本，工作證，明片，社?？?/p>

等；

③個人婚姻證明：結(jié)婚證、離婚證或未婚證；

④個人居住證明：房產(chǎn)證或水、電、煤氣、電話單之一（近三個月）;

⑤家庭財產(chǎn)證明：產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證等；

⑥家庭收入證明：工資證明，個人賬戶銀行流水等。

⑵企業(yè)貸款所需要提交的資料：

①貸款申請書（公司簡介、借款原因、用途、金額、期限、擔保方

式、還款來源等）；

②有效的法人登記證明正本復(fù)印件（須驗看正本原件）；

③法定代表人資格認定書、身份證復(fù)印件。（授權(quán)辦理的，還應(yīng)出

具授權(quán)書、受權(quán)人身份證復(fù)印件）；

④最近三年的年度財務(wù)報告（包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量

表及會計報表附注）和申請前一個月的財務(wù)月報表；以及納稅申報表及

增殖稅發(fā)票；

⑤按《公司法》設(shè)立的客戶（含保證人，下同），應(yīng)提供公司章程、

連續(xù)的驗資報告、股東名單、主要經(jīng)營管理者的簡歷等；

⑥有效的貸款證卡；

⑦貸款用途證明資料（如購銷合同等）；

⑧股份制企業(yè)要提供股東會或董事會決議（當面簽名）；

⑨擔保方式是保證擔保的，應(yīng)提供保證人的上述資料；

⑩擔保方式是抵（質(zhì)）押擔保的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押品清單、抵（質(zhì)）

品物權(quán)憑證原件和所有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明。

客戶提供的申請資料復(fù)印件，應(yīng)由資料提供人在復(fù)印件上加蓋公章

以示認可。（二）貸款立項

對于企業(yè)貸款或貸款金額超過100萬的，客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的貸

款政策、投向、金額及申請用途初步得出業(yè)務(wù)意向，對于符合貸款條件

的，填寫《貸款立項審批表》，逐級報批。是否立項，由客戶部經(jīng)理審

核后報副總經(jīng)理決定。

如客戶申請不符合公司貸款要求，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“致客戶函”，

及時通知客戶并告知不予立項的理由；

如客戶基本符合公司貸款要求，經(jīng)批準立項，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“貸

款受理通知”，及時告知客戶。同時，應(yīng)在“貸款業(yè)務(wù)受理登記薄”上

注明。

（三）貸款調(diào)查的前期準備

1、客戶經(jīng)理的準備工作

在進行信貸調(diào)查之前，客戶經(jīng)理應(yīng)做好如下準備工作：

①查驗貸款證卡和個人信用記錄：

查詢企業(yè)信貸登記信息。貸款證卡是客戶申請銀行信貸業(yè)務(wù)的必備

條件之一，客戶經(jīng)理必須通過合作銀行登錄人行信貸登記系統(tǒng)，查驗貸

款證卡的有效性、查詢系統(tǒng)中登記的客戶的負債、對外擔保信息，以了

解客戶的綜合負債情況，并與客戶提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)核對，兩者信應(yīng)

保持一致。

持無效貸款證卡申請信貸業(yè)務(wù)的客戶或有不良信用記錄的客戶不

予辦理貸款業(yè)務(wù)。

查詢個人征信信息。個人征信信息分三個部分：個人基本信息，個

人信用交易信息和個人信息查詢信息。核對相關(guān)信息與提交的資料是否

相符；累計逾期次數(shù)不能超過三次；最高逾期數(shù)不能超過三期；不能有

逾期信用余額等。

②整理業(yè)務(wù)資料：

客戶經(jīng)理收集申請資料完畢后，應(yīng)及時整理、閱讀客戶提供的申請

資料。在整理、閱讀申請資料時，如發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料存在要件缺失、

內(nèi)容不詳、資料前后各期數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時與客戶

聯(lián)系補充資料；客戶經(jīng)理應(yīng)避免在申請資料不清晰的情況下開展調(diào)查工

作。

2、信貸調(diào)查原則

信貸調(diào)查過程也叫做評價過程，主要包括三方面工作：一是對客戶

的評價、二是對業(yè)務(wù)的評價、對擔保的評價。這三方面的工作也稱為“客

戶識別對一個新客戶的識別，應(yīng)著重分析客戶在合法前提下的實際

營運能力和財力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導(dǎo)思想，實事

求是地客觀評價。

①商業(yè)化原則。所謂商業(yè)化原則，就是以銀行盈利為最終目的，只

有識別對象提供現(xiàn)實的或潛在的利潤，并考慮潛在風險損失后，仍能獲

得公司可接受的利潤率，該對象才是我們的目標客戶，這是識別的判斷

原則之一。

②審慎原則。所謂審慎原則，就是在預(yù)測時，假設(shè)潛在風險最大化,

設(shè)想在銀行采取了相應(yīng)的風險防范措施后，敞口風險是否在公司可接受

范圍內(nèi)。這是識別的另一個判斷原則。

（四）客戶信用等級評定的規(guī)定

信用等級：是反映客戶償還債務(wù)能力的相對尺度。

信用等級評定：信用等級評定也稱為客戶評價，是指運用規(guī)范的、

統(tǒng)一的評價方法，以客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿，進行綜合

分析，從而對客戶的信用等級作出真實、客觀、公正的綜合評判。

主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面

評定。

公司將研究制訂《瓊海中金小額貸款股份有限公司信用評定管理暫

行辦法》。

針對公司的貸款對象主要小型企業(yè)多，小型企業(yè)其特點是規(guī)模小、

經(jīng)營靈活、財務(wù)制度相對不較健全。這就注定我們的評級方法不能（也

不可能）過多要求企業(yè)提供財務(wù)報表，我們應(yīng)側(cè)重在信譽、經(jīng)營管理水

平、發(fā)展前景以及提供的抵質(zhì)押等擔保能力上，擔保能力相對而言比較

容易看得到，計算得出，那么該擔保能力在評級指標體系的得分占比相

對就會比較高，

小企業(yè)信用等級設(shè)有AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、

B等10個等級。

評估主要根據(jù)以下指標評定

指標權(quán)重

股東2經(jīng)濟實力2

品質(zhì)2

管理層6從業(yè)經(jīng)驗2

經(jīng)營能力2

經(jīng)營情況15銷售收入增長情況4

銷售收入5

納稅情況6

年銷售歸行額5

信譽狀況18存貸比5

企業(yè)還本付息情況8

政策支持2

條件5

信用環(huán)境3

產(chǎn)品市場（工業(yè)）4

產(chǎn)品技術(shù)（工業(yè)）4

發(fā)展前景8銷售渠道（商業(yè)）4

地理位置（商業(yè)）4

盈利能力（非工商）8

實收資本5

資產(chǎn)負債率6

銷售收入/付息性債

償債能力466

務(wù)

實收資本/付息性債

6

務(wù)

擔保能力28

總之，對個人和企業(yè)進行評級管理是信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，對規(guī)范

客戶的準入和防范風險有很大的作用。

（五）貸款調(diào)查

1、貸款調(diào)查的要求：

①調(diào)查組織和調(diào)查過程符合內(nèi)部控制要求；

②調(diào)查內(nèi)容和要點完整、重點突出；

③調(diào)查方式合理有效；

④信息得到有效核實，符合客觀公正原則；

⑤信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、層次清晰；

⑥各項證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整;

⑦調(diào)查責任可清晰劃分和認定；

⑧風險評估全面、化解措施適當。

2、貸款調(diào)查的內(nèi)容：

⑴個人貸款調(diào)查的內(nèi)容：

①借款人的基本情況：會見借款人及其配偶，核實借款人的姓名、

年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能等資料。

②資產(chǎn)負債情況：詳細了解和核實借款人家庭固定資產(chǎn)狀況，具體

細目、數(shù)量、平方面積、座落位置、購建時間、股票、債券、應(yīng)收貨款、

現(xiàn)金等。負債情況核實貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債等，

計算資產(chǎn)負債比例。

③家庭經(jīng)營情況：了解借款人的家庭生產(chǎn)經(jīng)營項目、投資規(guī)模、經(jīng)

營周期、產(chǎn)值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評估客戶的收入狀況。

④貸款方式：屬于擔保方式的貸款，了解擔保人基本情況與資產(chǎn)負

債狀態(tài)、分析評估擔保資格；屬于抵押貸款，要了解抵押物的名稱，存

放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構(gòu)座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積

寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。

⑤貸款用途調(diào)查：調(diào)查貸款用途的真實性，并評估貸款所產(chǎn)生的效

益。

⑵企業(yè)貸款調(diào)查內(nèi)容：

①基本情況。主要是調(diào)查借款人的貸款主體資格、借款人及其關(guān)聯(lián)

企業(yè)的歷史沿革、地理位置（包括注冊地）、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織形式、主導(dǎo)

產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用等。

②經(jīng)營情況。主要是調(diào)查近幾年和當前生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、效益情況

以及發(fā)展前景預(yù)測。

③財務(wù)狀況。主要是調(diào)查近幾年和近期資產(chǎn)負債表、資金結(jié)構(gòu)、資

金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行情況及存款的較大變動及現(xiàn)狀。

④信譽狀況。主要是調(diào)查借款人有無拖欠本行或其它金融機構(gòu)貸款

本息的記錄，及其他信譽狀況。

⑤經(jīng)營者素質(zhì)。主要是調(diào)查法定代表人和其它領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識、

經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力。

⑥擔保情況。主要是調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度,

保證人的保證資格和能力。

⑦貸款的潛在收益和風險。

3、貸款調(diào)查的方法

貸款調(diào)查實行雙人調(diào)查，一般采取以下四種方法。一是直接向客戶

調(diào)查，深入實地了解情況。二是查閱客戶在銀行的信貸檔案，重點了解

客戶在銀行貸款的還本付息和結(jié)算往來情況，貸款卡中披露的信息，特

別是或有負債信息。三是查閱借款人的財務(wù)報表及財務(wù)報告。四是向社

會調(diào)查，主要向有關(guān)資信評估、稅務(wù)、工商、電力、社保及同業(yè)進行調(diào)

查，從各種報刊、媒體獲取信息。

4、貸前調(diào)查報告

貸前調(diào)查報告的寫作格式大體上可分為兩類，一類是表格式，即按

照固定表格逐項填寫其內(nèi)容。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來

說，對于申請貸款數(shù)額較小，申貸內(nèi)容簡單的個人貸款適用這種形式。

另一類是制作式,即制作出完整的書面材料,這主要是對申貸數(shù)額較大,

涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。

優(yōu)秀的貸前調(diào)查報告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下

要求：

①實事求是。

貸前調(diào)查報告應(yīng)以事實為依據(jù)，實事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)

與事實不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實就原文照錄借款人提供材料上

的語句。特別對借款人經(jīng)營情況的判斷，須提供相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)支持，

切勿出現(xiàn)與事實情況不符的主觀判斷。

②條理清晰

貸前調(diào)查報告應(yīng)能根據(jù)貸款調(diào)查各個環(huán)節(jié)的側(cè)重點以及各類型授

信客戶的特點，做到報告內(nèi)容條理清晰，主次分明。

③分析透徹

貸前調(diào)查報告必須是對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。不能

只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進

行深入的分析。

④邏輯合理。

貸前調(diào)查報告應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。

⑤文從字順

貸前調(diào)查報告應(yīng)是在實事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上

下連貫，語句通順無語病。

調(diào)查報告（公司類格式）

關(guān)于**科**公司申請貸款的調(diào)查報告

借款單位：*******公司調(diào)查時間：**年**月**曰

申請貸款金額:貸款期限:

主辦客戶經(jīng)理：***（親筆簽名）協(xié)辦客戶經(jīng)理：**（親筆簽名）

一、借款人概況及借款用途分析

1、借款人的基本概況；

2、借款原因、借款用途、借款金額及期限

二、借款人的經(jīng)營、管理水平分析

1、借款人的品德和才能。主要考察企業(yè)經(jīng)營者是否具有廉正可靠

的品行與運用資金的才能；企業(yè)管理層的整體素質(zhì)與人才結(jié)構(gòu)。

2、貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、機器設(shè)備管理狀況。包括物資管理、生

產(chǎn)管理、產(chǎn)品管理、質(zhì)量管理和銷售管理等。。對小企業(yè)，應(yīng)重點分析

納稅變化情況等。

3、貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。主要分析企業(yè)對人力資源的開發(fā)

與利用等三、借款人信用分析

1、借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營者及股東）

2、信譽狀況分析。主要分析客戶與銀行、工商、稅務(wù)、電力等部

門及其主要客戶（包括供貨商和購貨商）的往來情況和履約情況。

四、行業(yè)前景分析

行業(yè)周期與經(jīng)濟周期、成本結(jié)構(gòu)（固定成本、變動成本）、盈利性、

競爭結(jié)構(gòu)、依賴性、產(chǎn)品替代性、國家管制、所處位置、市場份額、產(chǎn)

品銷路。以及金融同業(yè)對客戶的態(tài)度。

五、財務(wù)分析

［資產(chǎn)負債表分析、損益表分析、現(xiàn)金流量表分析、盈利能力分析、

營運能力分析、償債能力分析、發(fā)展前景分析］（財務(wù)指標見附件）

企業(yè)財務(wù)報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表

資產(chǎn)負債表是總括反映企業(yè)某一特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者

權(quán)益及構(gòu)成情況的會計報表。資產(chǎn)二負債+所有者權(quán)益

損益表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果形成情況的會計報

表。收入-費用;利潤

現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活

動、投資活動和籌資活動的動態(tài)情況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。

償債能力指標

1、資產(chǎn)負債率。負債總額+資產(chǎn)總額X100%

2、流動比率。流動資產(chǎn)+流動負債x100%（短期償債能力）

3、負債與所有者權(quán)益比率總負債+所有者權(quán)益總額X100%

4、全部資本化比率?？倐鶆?wù)。（總債務(wù)+凈資產(chǎn)）x100%

5、利息保障倍數(shù)（己獲利息倍數(shù)）。（稅前利潤總和+利息費

用）4■利息費用

6、速動比率。速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)-存貨）+流動負債x100%

7、現(xiàn)金比率現(xiàn)金+流動負債

財務(wù)效益指標

1、凈資產(chǎn)收益率凈利潤+平均凈資產(chǎn)x100%

2、銷售（營業(yè)）利潤率銷售（營業(yè)）利潤+銷售（營業(yè)）收

入凈額x100%

3、總資產(chǎn)報酬率利潤總額+平均資產(chǎn)總額x100%

4、成本費用利潤率利潤總額+成本費用總額x100%

5、銷售現(xiàn)金回籠率經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量+銷售收入

x100%

資產(chǎn)營運指標

1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售（營業(yè)）收入凈額+平均資產(chǎn)總額

2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售（營業(yè)）收入凈額+平均流動資產(chǎn)

總額

3、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本+平均存貨

4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售（營業(yè)）收入凈額+平均應(yīng)收賬款

余額

發(fā)展能力指標

1、銷售（營業(yè)）增長率本年銷售（營業(yè)）收入增長額+上年銷

售（營業(yè)）額x100%

2、資本積累率本年所有者權(quán)益增長額+年初所有者權(quán)

益x100%

3、總資產(chǎn)增長率本年總資產(chǎn)增長額+年初總資產(chǎn)x100%

4、三年利潤平均增長率［（年末利潤總額+三年前年末利潤總額）

1/3-1]x100%

1、財務(wù)報表分析的局限性：

(1)會計政策和方法的可選擇性，決定報表的數(shù)據(jù)具有一定的彈

性。

會計政策與方法的可選擇不是偶然現(xiàn)象，它存在于會計核算的各

個方面。例如，收入和費用確認，存貨的計價，固定資產(chǎn)折舊方法等方

面都的幾種選擇，而每一種選擇都會對財務(wù)數(shù)據(jù)造成影響。誠然，選擇

不是隨意的，會受到某些制約和監(jiān)督，但在可選擇范圍內(nèi)足以造成的差

異也是明顯的，這必然會影響財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。

(2)人為的某些因素影響財務(wù)報表的客觀性。

報表編制者有時為了實現(xiàn)某些目的，會故意掩蓋、夸大或縮小某

些會計數(shù)據(jù)，使會計數(shù)據(jù)不能客觀地反映經(jīng)營活動的情況。例如：己知

應(yīng)收賬款中存在部分壞賬，故意不作調(diào)整，人為地縮小了損失數(shù)字。又

如有意延長折舊年限，以達到縮小折舊費用，虛增利潤的目的。

(3)通貨膨脹是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的經(jīng)?，F(xiàn)象，是會計報表分析的

又一個個難道。

財務(wù)報表以歷史成本會計報表為依據(jù)進行的，但在出現(xiàn)通貨膨脹,

貨幣本身的價值發(fā)生劇烈變動時，那么資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、

費用和利潤表現(xiàn)出來的價值不真實，影響我們的判斷。

所以我們分析財務(wù)報表時最重要一點是，對借款人進行實地考察,

盡可能多地了解財務(wù)報表內(nèi)不能看到的情況。

2、另一分析重點是對現(xiàn)金流量的分析與預(yù)測，分析客戶現(xiàn)金流量

的構(gòu)成和變動情況，并預(yù)測客戶未來的現(xiàn)金流量。這是第一還款來源主

要依據(jù)之一，也是體現(xiàn)客戶對銀行的貢獻度。

現(xiàn)金凈流量;現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金凈流量;經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融

資活動的現(xiàn)金凈流量

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量=當期銷售收入+當期應(yīng)收賬款凈減額（-凈增

額）+存貨凈減額+預(yù)付貨款凈減額+當期應(yīng)付賬款凈增額+當期預(yù)收賬款

凈增額+其他應(yīng)付未付款凈增額+營業(yè)外收入+對外投資現(xiàn)金收入+其它

現(xiàn)金收入

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量;當期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本+存貨凈增額+預(yù)付

貨款凈增額+當期應(yīng)付賬款凈增額+當期預(yù)收帳款凈增額+其它應(yīng)付未付

款凈減額+營業(yè)外支出+繳納所得稅+其它現(xiàn)金支出

當期全部生產(chǎn)經(jīng)營成本:銷售成本+銷售費用+銷售稅金及附加+財

務(wù)費用+管理費用-折舊-攤銷

如何確定流入、流出？

現(xiàn)金流入——資產(chǎn)類科目減少、負債權(quán)益類稅目增加

現(xiàn)金流入——資產(chǎn)類科目增加、負債權(quán)益類稅目減少

借款人近一年的現(xiàn)金流狀況，主要是經(jīng)營性現(xiàn)金流入量，足以說

明其短期的償債能力。這個現(xiàn)金流是銀行認可的現(xiàn)金流，不能光靠借款

人提供的非審計報表和口說，需要信貸人員認真的核實，這是調(diào)查人員

和審查人員的工作重點之一。方式包括：核實借款人在銀行結(jié)算賬戶的

現(xiàn)金流入情況，要剔除關(guān)聯(lián)企業(yè)間無實質(zhì)交易的資金往來，剔除銀行貸

款劃入等部份；如是慣以現(xiàn)金結(jié)算的小型企業(yè)、個體工商戶，則核實其

所有個人賬戶的款項轉(zhuǎn)入情況。我們認為，至少借款人所有短期負債償

還期內(nèi)的預(yù)測現(xiàn)金流入量，大于應(yīng)償還短期債務(wù)本息，才可初步說銀行

的短期融資尚安全。

企業(yè)有了盈利而沒有足夠的現(xiàn)金流入量，不一定可以償還貸款；

企業(yè)有了盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，才能償還貸款，企業(yè)即使略

有虧損，但有足夠的現(xiàn)金流入量，同樣可以償還貸款。最好的模式是，

企業(yè)有盈利，同時有足夠的現(xiàn)金流入量，就一定能歸還到期貸款。

六.貸款擔保分析

（第二還款來源）。

保證、抵押、質(zhì)押。

①抵押物擔保能力分析。主要分析抵押物變現(xiàn)的難易程度、變現(xiàn)能

力的大小，確定抵押率，核定抵押物的最高擔保額度。

②保證能力分析。對法人或其他經(jīng)濟組織，應(yīng)采用最近一期財務(wù)數(shù)

據(jù)，綜合分析保證人的資產(chǎn)規(guī)模、所有者權(quán)益，已提供的各類擔?？傤~、

信用等級，現(xiàn)金流量，信譽狀況，發(fā)展前景等因素，按有關(guān)規(guī)定測算其

保證能力；對專業(yè)擔保機構(gòu)，應(yīng)綜合分析保證人資信情況、經(jīng)營管理情

況等，按有關(guān)規(guī)定核定其保證能力；對自然人，應(yīng)根據(jù)其財產(chǎn)和收入狀

況核定其保證額度。

③分析質(zhì)押物的變現(xiàn)能力和變動趨勢，確定質(zhì)押率，核定質(zhì)押物最

高擔保額度。

兩個原則：1、貸款的擔保不能取代借款人的信用狀況；2、貸款

的擔保并不一定確保貸款得以償還。

七、貸款風險度分析：

貸款風險度顧名思義是指小額貸款公司貸款發(fā)放的風險程度。貸款

風險度的測定及分析即是信用分析的最后環(huán)節(jié)，更是小額貸款公司決定

貸款與否的主要依據(jù)。原則上，對風險度大于0.6的貸款不予貸款，對

風險度大于0.6的貸款資產(chǎn)應(yīng)列為風險貸款資產(chǎn)從嚴監(jiān)控。

單筆貸款風險度;該筆貸款方式風險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)

單筆貸款資產(chǎn)風險度;該筆貸款方式風險系數(shù)*企業(yè)信用等級系數(shù)*

貸款形態(tài)風險系數(shù)

全部貸款資產(chǎn)風險度二￡貸款風險權(quán)重資產(chǎn)*E貸款金額

貸款風險權(quán)重資產(chǎn);貸款金額*貸款資產(chǎn)風險度

1）企業(yè)信用等級系數(shù)

按照企業(yè)的信用等級，規(guī)定相應(yīng)的等級系數(shù)

參考：AAA級40%；AA級50%；A60%；BBB級70%；BB級80%；B級

100%o

2）貸款方式風險系數(shù)

根據(jù)借款人資信程度的不同，分別采取抵（質(zhì)）貸款、保證貸款和

保證貸款三種方式，并按貸款方式的不同分項設(shè)定風險系數(shù)。

貸款方式系數(shù)如下：

貸款方式風貸款方式風

貸款方式險系數(shù)量貸款方式險系數(shù)量

（%）（%）

一、抵（質(zhì)）押

12、其他財產(chǎn)50

貸款

1、存單013＞其他80

2、商業(yè)銀行及政10二、保證貸款

策性銀行承兌匯

示

3、其他銀行承兌14、商業(yè)銀行及政

2010

匯票策銀行擔保

4、國家債券015、其他銀行擔保20

16、非銀行金融機

5、金融債券1050

構(gòu)擔保

17、國家大型或大

6、其他有價證券5050

型企業(yè)擔保

18、AAA、AA級企

7、現(xiàn)匯1050

業(yè)擔保

8、股票、股權(quán)5019、其他擔保80

9、房地產(chǎn)50三、信用貸款

20、信用貸款、透

10、樓宇按揭50100

支

11、營運車輛50

A.結(jié)論

判斷借款人的償債能力、抵押擔保償還能力和本筆貸款的風險程

度，提出貸與不貸、貸款金額、期限、利率等建議。

（六）貸款審查

按照審貸分離、分級審批的貸款管理制度，完成貸款調(diào)查之后，風

險管理部的審查人員應(yīng)當對客戶經(jīng)理移交的所有貸款資料進行核實、評

定，復(fù)測貸款風險度，提出審查結(jié)論及同意放款的限制性條件，即貸款

審查，亦稱貸時審查。貸款審查所形成的書面報告，稱作貸款審查報告。

貸款調(diào)查是貸款審查的基礎(chǔ)，如果貸款調(diào)查工作扎實深入，貸款調(diào)查報

告客觀公正，貸款審查的工作量就相對小一些，貸款審查報告的篇幅就

短小一些，內(nèi)容也簡單的多。

1、認真全面初審貸款調(diào)查報告

貸款初步審查是貸款程序中的重要環(huán)節(jié)，是極為重要的風險防范關(guān)

□o貸款初步審查與貸款調(diào)查的內(nèi)容基本一致。貸款調(diào)查人員既調(diào)查收

集情況，又對調(diào)查資料進行認定，集調(diào)查審查于一身。但由于受工作單

位、業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗、分析認識問題的角度不同等方方面面因素的

影響，調(diào)查人員有可能受理不合規(guī)定的借款申請。從嚴格控制貸款風險

的角度出發(fā)，審查人員必須換位思考，從另外的角度，對其提供的資料

進行再核實、再認定。

審查人員應(yīng)根據(jù)貸款基本要素、主體資格、貸款條件、信貸政策、

信用等級評定、風險度測算等方面，逐一核實貸款調(diào)查人員提供的貸款

申請資料和調(diào)查報告是否完整有效，是否符合公司的貸款準入條件和現(xiàn)

行的制度政策，這是貸款初步審查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對應(yīng)該由客戶經(jīng)理提供

而沒有提供的信貸業(yè)務(wù)材料，審查人員應(yīng)當列出單子，及時通知客戶經(jīng)

理補充完善，說明情況，提出審查意見，限期予以補充回復(fù)。原則上凡

是客戶經(jīng)理調(diào)查認定的內(nèi)容，審查人員都應(yīng)當重新審核，看其是否真實

有效是否符合信貸準入條件和相關(guān)政策制度。全面初審的目的，是解決

貸款資料的完整性及合規(guī)合法性問題。全面初步審查的主要內(nèi)容，同貸

款調(diào)查階段收集借款申請資料的內(nèi)容基本一致。

2、突出審查貸款風險控制點：

在全面初步審查貸款申報資料和調(diào)查報告完整性及合規(guī)合法性的

基礎(chǔ)上，應(yīng)當側(cè)重于從非財務(wù)因素、財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔保等方面的審

查入手，分析判斷貸款的安全性、盈利性及流動性，切實解決貸款資料

完整有效、手續(xù)合規(guī)合法而不安全等問題,盡可能避免或降低貸款風險。

①審查分析借款人（含項目）政策及地區(qū)等非財務(wù)因素風險。

②審查分析財務(wù)風險

審查貸款人的財務(wù)狀況，不僅審查分析借款人的償債能力指標、營

運能力指標、盈利能力指標，還要注意財務(wù)數(shù)據(jù)之間的核算關(guān)系。如果

借款人嚴重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應(yīng)當慎重。要注意從有關(guān)報表

中尋找問題和疑點，判斷借款人財務(wù)狀況的真實性。如果存在編制虛假

財務(wù)報表的情況，貸款就應(yīng)當特別慎重，從嚴掌握。對借款人采取資產(chǎn)

低值高估等辦法人為降低資產(chǎn)負債率的做法要特別注意。審查借款人

的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源、還款計劃、還款能力等

等。如果借款人存在還款缺口，還款能力不足，貸款就應(yīng)當特別慎重。

③審查分析現(xiàn)金流量風險

現(xiàn)金流量是指借款人的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金流量作為借款人的

還款來源，就如同人體中的血液一樣重要。借款人出現(xiàn)現(xiàn)金流量不足或

下降趨勢，則預(yù)示著借款人的第一還款能力有可能出現(xiàn)風險。現(xiàn)實中不

少信貸人員只注重借款人盈利水平的分析，而忽視現(xiàn)金流量的重要性，

把現(xiàn)金流量的分析等同于凈收益的分析。實際上，現(xiàn)金凈流量不僅不等

于凈收益，而且還有可能出現(xiàn)凈收益增加而現(xiàn)金凈流量減少的情況。要

審查借款人經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否充足，即來自經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是

否足夠償還貸款本息。如果借款人用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金

流量穩(wěn)定，則意味著借款人還款能力較強。如果現(xiàn)金流量不足，即使借

款人財務(wù)狀況較好，貸款也要慎重。

④審查分析擔保風險

審查分析擔保風險的重點是，看小額貸款公司持有的擔保權(quán)益是否

大于貸款本息和執(zhí)行擔保所可能發(fā)生的費用。否則，其擔保就不夠充足。

對保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級、保證系數(shù)、保證人

的保證意愿與履約動機、保證的方式和法律責任等情況。對保證人財務(wù)

實力不強、不樂意履行保證責任的，貸款應(yīng)特別慎重。對抵押貸款，

要重點審查其資產(chǎn)評估方法是否正確，價格是否合理，變現(xiàn)能力強弱，

抵押率的計算是否科學(xué)，該抵押能否有效消除貸款風險，是否需要另行

追加保證擔?；虻盅何铩|(zhì)押貸款，關(guān)鍵是審查分析質(zhì)物的資料是

否齊全、完備，質(zhì)物是否合法，出質(zhì)人及開具存單等質(zhì)物的機構(gòu)是否出

具了有關(guān)證明材料。

3、撰寫貸款審查報告。

貸款審查的主要任務(wù)是認定事實，揭示風險，對潛在風險貸款，把

關(guān)守口，堵塞漏洞，加以限制。因此，貸款審查報告與貸款調(diào)查報告相

比，篇幅應(yīng)當短小，主題更加突出，應(yīng)當突出審查出的問題，突出貸款

風險控制點，突出反映貸款的合規(guī)合法性、安全性、盈利性、流動性如

何，突出風險防范措施。

①審查報告內(nèi)容：一是基本情況，包括客戶概況、經(jīng)營證照、關(guān)聯(lián)

企業(yè)、資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款用途、還款來源及計劃等；二是客戶

資信；三是抵押物情況；四是風險提示；五是審查意見。

②審查報告要求：內(nèi)容精練，重點突出，語言措辭嚴密，判斷得體,

不得用模糊語言,不要說大話、假話、空話，少說美化色彩的好話。要

對照審查目標有重點地進行取舍，去偽存真，去粗取精，抓住主要的、

關(guān)鍵性的問題來寫。

③審查評價要客觀公正。審查中審查人員不要局限于調(diào)查報告的文

字描述，要重物證、查依據(jù)、作比較，獨立審查，冷靜分析，提煉觀點。

審查意見和建議要有針對性、可操作性。要加強綜合分析提煉，提出建

設(shè)性的、實效性的意見和建議。

貸款審查報告必須由風險管理部風控經(jīng)理簽字，以示負責。

4、法律合規(guī)審查。

法務(wù)人員提出法律合規(guī)審查意見。法務(wù)人員對貸款業(yè)務(wù)文件資料應(yīng)

進行全面書面評審，主要求從借款主體的合法性、貸款抵押擔保的有效

性等方面提出法律意見。

（七）貸款審批

1、貸款審批權(quán)限規(guī)定

①信用貸款50萬元以下或抵押貸款100萬元以下，由總經(jīng)理和董

事長審批。

②信用貸款超過50萬元（含50萬元）或抵押貸款超過100萬元（含

100萬元）的，由貸審會集體審批。

③董事長有貸款一票否決權(quán)。

2、貸款審批通過后，由風險管理部擬文，下達到客戶部執(zhí)行。

（八）貸款發(fā)放

客戶部客戶經(jīng)理取得貸款批文后認真閱讀并按要求辦理，如果有的

條件完成不了，就要及時向風險管理部打“呈批表”修改有關(guān)條款。

放款5個步驟：

1、落實貸前條件；

2、當面簽定合同口、借款合同；2、抵押合同（附加條款：抵押期

限比貸款期限延長兩年）；3、質(zhì)押合同；4、保證合同（一般是連帶責

任保證）等］;

3、落實用款條件（如先用自籌資金，后用貸款，按工程進度等）；

4、轉(zhuǎn)賬支付貸款；

5、貸款資料歸檔。

七、貸款擔保的有關(guān)規(guī)定

（-）保證人資格的認定

1、保證人資格的界定?！稉７ā芬?guī)定：具有代為清償能力的法人

可以作保證人。

2、《擔保法》規(guī)定，下列單位不得作為保證人：

(1)國家機關(guān)不得作為保證人(但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或

者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外)；

(2)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不

得作為保證人；

(3)企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人(但企業(yè)法人的分

支機構(gòu)有法人的書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證)。

(-)抵押物的確定

1、《擔保法》規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押：

(1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物：

(2)抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；

(3)抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定

著物：

(4)抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財

產(chǎn)；

(5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒

灘等荒地的土地使用權(quán)。

2、《擔保法》規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押:

⑴土地所有權(quán)；(土地所有權(quán)屬國家的)

(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但

抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地

的土地使用權(quán)除外：

(3)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押。以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企

業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍、內(nèi)的土地使用權(quán)除外

(4)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的

教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；

(5)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；

(6)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

(7)依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

(三)質(zhì)物的確定

《擔保法》規(guī)定下列物品、權(quán)利可以質(zhì)押：