《借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析》課件

《借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析》ppt課件目錄借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析概述財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)趨勢(shì)與預(yù)測(cè)分析企業(yè)財(cái)務(wù)綜合評(píng)價(jià)01借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析概述借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析是指對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)信息進(jìn)行深入研究和分析，以評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)狀況。為銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供決策依據(jù)，幫助其評(píng)估借款企業(yè)的還款能力和風(fēng)險(xiǎn)水平，從而做出合理的信貸決策。定義與目的目的定義通過(guò)財(cái)務(wù)分析識(shí)別和評(píng)估借款企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有助于銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制合理定價(jià)優(yōu)化資源配置財(cái)務(wù)分析有助于銀行合理確定貸款利率和定價(jià)策略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，銀行可以將有限的信貸資源分配給更優(yōu)質(zhì)的企業(yè)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。030201財(cái)務(wù)分析的重要性報(bào)告撰寫將分析過(guò)程和結(jié)論整理成報(bào)告，供決策者參考。綜合評(píng)估將各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行綜合分析和評(píng)估，得出結(jié)論。指標(biāo)計(jì)算根據(jù)需要計(jì)算各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，如償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力等。數(shù)據(jù)收集收集借款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和其他相關(guān)信息。數(shù)據(jù)整理對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分類和初步分析，為后續(xù)分析提供基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)分析的基本步驟02財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況的重要報(bào)表，通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。總結(jié)詞資產(chǎn)負(fù)債表分析主要包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、償債能力分析等。通過(guò)這些分析，可以評(píng)估企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債狀況和償債能力，從而判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述資產(chǎn)負(fù)債表分析總結(jié)詞利潤(rùn)表是反映借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的重要報(bào)表，通過(guò)分析利潤(rùn)表，可以了解企業(yè)的盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率和未來(lái)發(fā)展?jié)摿?。詳?xì)描述利潤(rùn)表分析主要包括收入結(jié)構(gòu)分析、成本費(fèi)用分析、利潤(rùn)質(zhì)量分析等。通過(guò)這些分析，可以評(píng)估企業(yè)的盈利能力、經(jīng)營(yíng)效率和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Γ瑥亩袛嗥髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資價(jià)值。利潤(rùn)表分析總結(jié)詞現(xiàn)金流量表是反映借款企業(yè)現(xiàn)金流量狀況的重要報(bào)表，通過(guò)分析現(xiàn)金流量表，可以了解企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，評(píng)估企業(yè)的償債能力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述現(xiàn)金流量表分析主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析和融資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析。通過(guò)這些分析，可以評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況、償債能力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金流量表分析總結(jié)詞所有者權(quán)益變動(dòng)表是反映借款企業(yè)所有者權(quán)益增減變動(dòng)情況的重要報(bào)表，通過(guò)分析所有者權(quán)益變動(dòng)表，可以了解企業(yè)所有者權(quán)益的構(gòu)成和變動(dòng)情況。詳細(xì)描述所有者權(quán)益變動(dòng)表分析主要包括股本變動(dòng)分析、資本公積變動(dòng)分析和盈余公積變動(dòng)分析等。通過(guò)這些分析，可以評(píng)估企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東權(quán)益變動(dòng)情況和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Γ瑥亩袛嗥髽I(yè)的投資價(jià)值和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所有者權(quán)益變動(dòng)表分析03財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率利息保障倍數(shù)償債能力比率01020304衡量企業(yè)短期償債能力，流動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)。除去存貨后的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企業(yè)快速償債的能力。衡量企業(yè)長(zhǎng)期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率越低，長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。衡量企業(yè)支付利息的能力，利息保障倍數(shù)越高，支付利息的能力越強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)能力比率衡量企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)率越高，存貨周轉(zhuǎn)速度越快。衡量企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，應(yīng)收賬款回收越快。衡量企業(yè)整體資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，運(yùn)營(yíng)效率越高。衡量企業(yè)固定資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，固定資產(chǎn)利用效率越高。存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率衡量企業(yè)凈利潤(rùn)占銷售收入的比例，銷售凈利率越高，盈利能力越強(qiáng)。銷售凈利率衡量企業(yè)利用資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，總資產(chǎn)收益率越高，盈利能力越強(qiáng)?？傎Y產(chǎn)收益率衡量企業(yè)利用股東權(quán)益創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，凈資產(chǎn)收益率越高，盈利能力越強(qiáng)。凈資產(chǎn)收益率衡量企業(yè)成本費(fèi)用控制能力，成本費(fèi)用利潤(rùn)率越高，成本控制能力越強(qiáng)。成本費(fèi)用利潤(rùn)率盈利能力比率衡量企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)情況，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率越高，發(fā)展能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率衡量企業(yè)凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)情況，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率越高，發(fā)展能力越強(qiáng)。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率衡量企業(yè)總資產(chǎn)的增長(zhǎng)情況，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率越高，發(fā)展能力越強(qiáng)?？傎Y產(chǎn)增長(zhǎng)率衡量企業(yè)股東權(quán)益的增長(zhǎng)情況，股東權(quán)益增長(zhǎng)率越高，發(fā)展能力越強(qiáng)。股東權(quán)益增長(zhǎng)率發(fā)展能力比率04財(cái)務(wù)趨勢(shì)與預(yù)測(cè)分析通過(guò)比較企業(yè)不同時(shí)期的流動(dòng)資金狀況，分析其流動(dòng)資金趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來(lái)流動(dòng)資金需求。流動(dòng)資金趨勢(shì)分析對(duì)企業(yè)利潤(rùn)表進(jìn)行分析，了解企業(yè)利潤(rùn)變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來(lái)盈利能力。利潤(rùn)趨勢(shì)分析分析企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)及負(fù)債變化趨勢(shì)，評(píng)估企業(yè)償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債趨勢(shì)分析財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析基于歷史銷售數(shù)據(jù)和市場(chǎng)環(huán)境，預(yù)測(cè)未來(lái)銷售趨勢(shì)，為企業(yè)制定合理銷售計(jì)劃提供依據(jù)。銷售預(yù)測(cè)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)成本歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)價(jià)格，預(yù)測(cè)未來(lái)生產(chǎn)成本變化趨勢(shì)，為企業(yè)成本控制提供參考。成本預(yù)測(cè)基于銷售預(yù)測(cè)和成本預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)未來(lái)企業(yè)利潤(rùn)水平，為企業(yè)制定利潤(rùn)目標(biāo)提供依據(jù)。利潤(rùn)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析分析不同因素對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響程度，找出關(guān)鍵敏感性因素，為企業(yè)制定應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。敏感性分析對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，為企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供參考。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)敏感性分析與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)05企業(yè)財(cái)務(wù)綜合評(píng)價(jià)詳細(xì)描述通過(guò)比較不同時(shí)期的杜邦分析數(shù)據(jù)，可以了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)，從而制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)策略?？偨Y(jié)詞杜邦分析法是一種通過(guò)分解股東權(quán)益回報(bào)率來(lái)評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的方法。詳細(xì)描述杜邦分析法通過(guò)將股東權(quán)益回報(bào)率分解為利潤(rùn)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和財(cái)務(wù)杠桿三個(gè)主要因素，幫助投資者了解企業(yè)的盈利能力、運(yùn)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。總結(jié)詞杜邦分析法有助于識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)勢(shì)和改進(jìn)空間。杜邦分析法沃爾評(píng)分法總結(jié)詞沃爾評(píng)分法是一種基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的信用評(píng)級(jí)方法?？偨Y(jié)詞沃爾評(píng)分法有助于投資者快速了解企業(yè)的信用狀況。詳細(xì)描述沃爾評(píng)分法通過(guò)選定若干個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，并賦予相應(yīng)的權(quán)重，然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，最后加權(quán)得出總分?jǐn)?shù)，以評(píng)估企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述投資者可以根據(jù)沃爾評(píng)分法的結(jié)果，判斷企業(yè)的償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)，從而做出相應(yīng)的投資決策。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）評(píng)價(jià)法是一種基于經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的財(cái)務(wù)分析方法。總結(jié)詞EVA評(píng)價(jià)法通過(guò)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中的