費用報銷會計年終總結(jié)

Word文檔費用報銷會計年終總結(jié)XX年上半年財務工作在公司領導的正確指導及各位同仁的共同努力下，各項工作取得了較大的進展，回顧半年來的工作，我個人工作以成本核算為重心，做好日常費用報銷和選購核算工作，通過加強自身學習、努力把握生產(chǎn)工藝流程以及嚴格執(zhí)行費用報銷制度等措施不斷提高會計服務質(zhì)量，促進工作正常有序地進行，圓滿完成了各項財務工作。作為我個人而言，上半年的工作讓我感受頗深，現(xiàn)將工作總結(jié)如下：

一、樂觀做好成本核算和費用報銷工作。

負責公司成本核算工作，成本管理是財務工作中重要的一項工作內(nèi)容，只有把握生產(chǎn)工藝才能精確?????的計算成本，工作期間我仔細學習公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設備運轉(zhuǎn)基本學問等，在費用報銷和付款單據(jù)審核過程中，做到準時精確?????，嚴格把關(guān)，把不符合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責令整改。詳細工作如下：

（一）樂觀協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎工作。成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有方案地進行，依據(jù)我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導作用，樂觀協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場和倉庫進行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調(diào)各部門，做好成本管理基礎工作。

（二）準時、正確地進行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，準時精確?????的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財務對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結(jié)束后，三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎工作后，仔細、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成果和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（三）嚴格審核和掌握各項費用支出，努力節(jié)省開支，不斷降低成本。在審核公司報銷單據(jù)過程中，嚴格根據(jù)國家有關(guān)成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格掌握各項費用的開支，審核各部門是否根據(jù)規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并樂觀探求節(jié)省開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)省成本，提高效益。

二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務部長交接，接手財務部工作。

（一）4月份依據(jù)公司支配著手成本會計交接工作。首先為接手人具體介紹工作內(nèi)容和崗位職責，其次為接手人進行會計電算化軟件方面的培訓和指導，在為期兩個月的時間內(nèi)完成交接工作，接手人基本能順當開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎。

（二）6月末依據(jù)公司人事調(diào)整支配，進行財務部門工作交接。

1、接手部門日常事務和基礎工作。

2、核對現(xiàn)金、銀行賬務，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。

3、做好銀行、稅務和項目貸款工作的交接。

4、做好賬目核對，完善交接手續(xù)。

三、協(xié)調(diào)財務部工作，保持財務工作的一貫性和穩(wěn)定性。

6月末接手財務部工作，由于在月底結(jié)賬時間緊，在接手工作后馬上著手工作，樂觀做好財務日常工作，嚴格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點和賬務整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調(diào)財務人員樂觀做好6月份結(jié)賬工作。

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會計年終總結(jié)：費用會計工作年終總結(jié)

以下是我為大家整理的關(guān)于會計年終總結(jié)：費用會計工作年終總結(jié)的文章，歡迎大家前來參考查閱?。?/p>

時間如梭，轉(zhuǎn)瞬間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團公司的領導與部門領導的正確指導下順當?shù)耐瓿闪私衲甑呢攧展ぷ?。按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也算是對自己的一種鞭策吧。

回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門領導的正確指導下，我們的工作著重于內(nèi)部費用的控管、成本、費用的核算以及對集團下屬各公司的財務制度的完善、緊跟公司各項工作部署。在核算、賬務處理方面做了應盡的責任。為了總結(jié)閱歷，發(fā)揚成果，克服不足，現(xiàn)將2022年個人工作總結(jié)如下：

一、費用的規(guī)范管理：

(1)嚴格根據(jù)集團內(nèi)部費用的規(guī)范管理制度對費用進行掌握，如小車費用定補到位，差旅費、業(yè)務款待費依據(jù)不同的省市進行定額補助，填制費用單據(jù)時查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費用是否合理，分門別類的核算到每個部門，為便利下年做財務預算時核定每個部門的各種費用打下基礎更能清晰的了解每個部門所發(fā)生的每一筆費用。

二、會計的基礎工作：

(1)規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行核查，看賬實是否相符。強化會計檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內(nèi)部上傳下達的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。

(2)按規(guī)定時間及要求編制集團公司所需要的財務報表，以便領導能準時精確?????的了解公司內(nèi)部資金、費用、成本、利潤等狀況。

(3)每月按時申報各項稅金。在集團公司的年中稅務審查中樂觀協(xié)作領導完成了往年公司的稅務稽查工作。

(4)不斷加強對公司固定資產(chǎn)的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產(chǎn)都按領導簽字的申購報告及實物發(fā)票入賬，核實到每個部門，每個責任人，登記成冊入檔，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產(chǎn)經(jīng)過固定資產(chǎn)管理模塊進行報廢處理或者清理處理。

(5)每月按時核算職工的工資及費用，預備無誤的統(tǒng)計集團公司及下屬各公司的貸款狀況，為領導供應最新最準的公司資金信息。

三、財務核算與管理工作

(1)按領導要求對堯治河村賓館的門市部及餐飲部不定時進行盤點，核算門市部及餐飲部的收入、成本及費用，以便能夠準時精確?????的把握其經(jīng)營動態(tài)。同時提出了對門市部經(jīng)營管理的見議，以便日后核算與管理。

(2)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，準時、足額地繳納稅款，樂觀協(xié)作稅務部門使用新的稅收申報軟件，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。

(3)由于公司以往內(nèi)部往來管理不嚴產(chǎn)生漏洞的缺陷，倒至賬面數(shù)額過大，占用了公司的大部分資金流量，在間續(xù)結(jié)算工程欠款的同時，加大了對往來賬務的核對與清查，對年限過長的客戶往來進行了認真的核對。

(4)10月份依據(jù)公司去年的利潤將2022年度的分紅款核算并安排到位。支付分紅款時嚴格根據(jù)領導交辦的事項，將有欠款的扣回后再予以支付。

(5)樂觀協(xié)作工程部對去年及今年的馬綿河大路及其它工程進行驗收核算。

四、努力完成領導交辦的臨時性工作

作為基層工，我充分熟悉到自己是一個執(zhí)行者，無論何時何地領導交辦的工作從不討價還價都能準時并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取讓領導滿足。

五、工作中存在的問題：

所謂天下難事始于易，天下大事始于細。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有許多待改的地方：

1、財務會計學問要學的太多，需要努力學習提高自身的業(yè)務素養(yǎng)。

2、努力學習盡快把合并報表的編制原理弄懂，并學之以用。

3、工作中有時會馬虎，值得去改進。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，努力學習業(yè)務學問，在公司領導及部門領導的正確指導下更上一層樓。

費用會計年終工作小結(jié)

自接手費用崗位以來已一年了。一年來,對本崗位的基本工作職責和工作任務已有了一個比較清楚的熟悉和了解?，F(xiàn)將一年來的工作狀況總結(jié)如下：

我的工作職責主要是于準時精確?????對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費用進行分析，找出費用掌握的關(guān)節(jié)點，提出相應的建議和解決方法，切實掌握費用，避開消失費用報銷失控。

我日常的工作內(nèi)容主要為以下七個方面：

一、仔細檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定;在這半年來的實際工作過程中，常會消失相關(guān)手續(xù)不齊全，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過來報銷的狀況。對于這類狀況，必需做到細心謹慎避開，防止消失虛報、假報，損害公司利益的狀況的發(fā)生。

二、每月準時、正確無誤錄入相關(guān)費用憑證(管理費用、制造費用、銷售費用)，并于每月2日之前將上月費用憑證錄入完畢，遇節(jié)假日順延;在錄入相關(guān)憑證時需仔細核對相關(guān)發(fā)票，確保費用歸集到正確的科目下，在錄入研發(fā)費用時，依據(jù)年初制定的新產(chǎn)品項目表，精確?????把費用歸集到各詳細新產(chǎn)品項目。每月10日前準時打印上月憑證粘貼完畢交送財務主管審核。

三、正確辦理相關(guān)費用沖賬補借手續(xù);各費用沖賬需要有預算會計，相關(guān)部門領導，財務部領導及公司授權(quán)領導簽字都齊全的狀況下方可沖賬。對于銷售公司，國際業(yè)務部人員應留意沖賬，借款分開并行。原則上不允許直接沖賬補借。對于其他部門沖賬后需補借的，應填列補借單，寫明原欠款額，本次報賬額，申請補借額，經(jīng)財務領導簽字后交出納補借出來。對于各部門需要借款的，應先查明個人欠款額并在借款申請單上注明。

四、依據(jù)人力資源部送來的社保發(fā)票及社保費用分類明細表記賬，并與電氣、物業(yè)、技改核對;在做社保費用時，常會消失其所給出的安排表與銀行付款額上不全都的狀況，需要核對除安排錯誤的地方并與人力資源部相關(guān)負責人溝通后確認正確后更正然后入賬，由于每次做社保賬時都是依據(jù)譚躍紅供應的社保安排表先行做賬，發(fā)票送達會有較大延遲。所以要在發(fā)票送達后準時附在安排表后，作為原始憑證。

五、每月26日左右催眾業(yè)抄水電汽表，催眾業(yè)公司準時開具當月的蒸汽費發(fā)票，依據(jù)他們送來的水電汽發(fā)票及抄表明細進行正確分攤(主要是分攤電氣分公司、眾業(yè)分公司、新疆特變衡陽電氣分公司應當擔當?shù)乃娖M)，并將分攤表呈報財務部長審批、加蓋財務專用章之后交銷售會計對三家單位開票即可;并正確錄入本月水,汽,費用憑證，對于向這三個單位的列出分攤額應通過其他業(yè)務支出科目分攤。

六、對于上月已經(jīng)做賬但稅抵扣未通過的專用發(fā)牌，運輸發(fā)票本月需要進行調(diào)賬訂正，編寫調(diào)賬說明、復印發(fā)票作為附件記賬;對于調(diào)賬應依據(jù)規(guī)范的調(diào)賬格式進行編制并經(jīng)財務主管簽字后方可調(diào)賬。

七、每月結(jié)賬之后1天內(nèi)根據(jù)主管要求上報費用分析給財務主管;每季度結(jié)束結(jié)賬之后依據(jù)財務主管要求上報季度附表給財務主管。對于上報的財務分析，應重點突出預算執(zhí)行狀況、差異分析、費用成本掌握狀況、效果、改進措施。分析各項項目占收入比重狀況與去年同期相比存在的差異說明主要緣由。

八、幫助預算會計做好每月個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的狀況下直接拿款。每月清理運輸費用掛賬狀況，防止消失誤掛單位往來狀況。

對于工作中發(fā)覺的問題，總結(jié)了下可劃分為以下三類：一、制度制定上的缺陷：例如存在相當多的對于我單位已直接付款給會議組織方相關(guān)會議費用其中已包含食宿的參會人員參會結(jié)束后又向公司報請食宿補貼的狀況。也存在對于伴隨公司領導一起出差已由公司領導支付食宿費用的回公司后又申請出差食宿補助的狀況。二、制度執(zhí)行上的缺陷：對于費用報銷，存在對報賬人員所貼發(fā)票數(shù)合計額計算有誤卻未能發(fā)覺，補貼天數(shù)計算有誤，匯總金額有誤的狀況。三、報賬人員降低稅負，涉稅風險學問的欠缺：存在報賬人員在報賬單上填列支付海外員工工資的狀況說明;存在報賬用代開的大額運輸發(fā)票不附相應的運輸合同的狀況。

對于上述問題，針對制度缺陷的問題，本著節(jié)省費用壓縮開支的原則，為有效降低稅負及涉稅風險、規(guī)范基礎管理工作，規(guī)范費用報賬，建議：

1、報賬借款一律不允許消失禮品、現(xiàn)金、贈送字樣;

2、辦公用品發(fā)票金額不允許超過10000元，且必需附辦公用品清單;對于代開運輸發(fā)票金額在10000元以上的，需附相應的運輸合同。

3、在公司所在地發(fā)生的接待事項，接待用煙、酒、送客戶的禮品，由招標管理部負責招標、總經(jīng)辦統(tǒng)一選購、統(tǒng)一管理，開票內(nèi)容報公司總會計師審批打算。業(yè)務部門接待一律從總經(jīng)辦領取煙、酒、禮品，原則上不再報銷煙、酒及禮品發(fā)票;各部門經(jīng)審批后領用并列支本部門費用;

4、營銷業(yè)務人員要盡量通過宣揚公司的品牌、企業(yè)文化、規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，削減以購買禮品來獵取業(yè)務現(xiàn)象，如確需購買禮品，必需在花錢時即購買商品時，事先了解清晰對方開票內(nèi)容及開票單位名稱，拒絕牽涉到禮品費用的發(fā)票或商店，可以實行更換商店、選擇大型商場等其他方式;

5、在國外營銷的業(yè)務人員如購買禮品，需報主管領導專項批示，對除英文類發(fā)票外，其它語種類發(fā)票在翻譯時嚴禁消失禮品、贈送等類似詞語;英文類發(fā)票購禮品，可參照國內(nèi)做法;

6、關(guān)于出差天數(shù)計算，以實際住宿天數(shù)計算包干費用，無住宿則只報銷伙食補助，夜間在火車上連續(xù)超過6小時，可乘坐硬臥，未乘坐硬臥可按硬座票價50%計發(fā)補助，但不再另計住宿補助。如遇特別狀況需乘坐軟臥和一等座的必需由主管領導審批。

7、外出參與會議、培訓原則上一律不予報銷補助。

8、外出催貨、監(jiān)造人員由對方單位接待則公司不予報銷補助、住宿費、餐費。

9、原則上外出人員的火車票訂票費報銷標準5元/張，超出標準部分一律不予報銷。對于外出人員取款手續(xù)費原則上按10元/筆(1筆為1000元)標準報銷，外出人員在外匯款費用原則上不許報銷。

對于接下來改進工作的構(gòu)想：

首先、加強學習，強化專業(yè)學問、加快學問的更新、切實提高技能。不僅要把專業(yè)的理論學問學好，鑒于當前自己的工作閱歷和實際操作力量還相當缺乏，所以在工作當中多實踐，多問。把每天所學到的學問或者閱歷都記在筆記本上，并學以致用，這樣日積月累，才能漸漸成長起來。此外，要樂觀主動的接觸各崗位的相關(guān)業(yè)務學問，結(jié)合本崗位工作職責提出一些樂觀合理的建議，促進工作效率的提高。讓個人在這個財務大團隊中盡快成長起來，為公司貢獻出自己的一份力氣。

費用會計人員年終總結(jié)

自接手費用崗位以來已一年了。一年來,對本崗位的基本工作職責和工作任務已有了一個比較清楚的熟悉和了解。現(xiàn)將一年來的工作狀況總結(jié)如下：

我的工作職責主要是于準時精確?????對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費用進行分析，找出費用掌握的關(guān)節(jié)點，提出相應的建議和解決方法，切實掌握費用，避開消失費用報銷失控。

我日常的工作內(nèi)容主要為以下七個方面：

一、仔細檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定;在這半年來的實際工作過程中，常會消失相關(guān)手續(xù)不齊全，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過來報銷的狀況。對于這類狀況，必需做到細心謹慎避開，防止消失虛報、假報，損害公司利益的狀況的發(fā)生。

二、每月準時、正確無誤錄入相關(guān)費用憑證(管理費用、制造費用、銷售費用)，并于每月2日之前將上月費用憑證錄入完畢，遇節(jié)假日順延;在錄入相關(guān)憑證時需仔細核對相關(guān)發(fā)票，確保費用歸集到正確的科目下，在錄入研發(fā)費用時，依據(jù)年初制定的新產(chǎn)品項目表，精確?????把費用歸集到各詳細新產(chǎn)品項目。每月10日前準時打印上月憑證粘貼完畢交送財務主管審核。

三、正確辦理相關(guān)費用沖賬補借手續(xù);各費用沖賬需要有預算會計，相關(guān)部門領導，財務部領導及公司授權(quán)領導簽字都齊全的狀況下方可沖賬。對于銷售公司，國際業(yè)務部人員應留意沖賬，借款分開并行。原則上不允許直接沖賬補借。對于其他部門沖賬后需補借的，應填列補借單，寫明原欠款額，本次報賬額，申請補借額，經(jīng)財務領導簽字后交出納補借出來。對于各部門需要借款的，應先查明個人欠款額并在借款申請單上注明。

四、依據(jù)人力資源部送來的社保發(fā)票及社保費用分類明細表記賬，并與電氣、物業(yè)、技改核對;在做社保費用時，常會消失其所給出的安排表與銀行付款額上不全都的狀況，需要核對除安排錯誤的地方并與人力資源部相關(guān)負責人溝通后確認正確后更正然后入賬，由于每次做社保賬時都是依據(jù)譚躍紅供應的社保安排表先行做賬，發(fā)票送達會有較大延遲。所以要在發(fā)票送達后準時附在安排表后，作為原始憑證。

五、每月26日左右催眾業(yè)抄水電汽表，催眾業(yè)公司準時開具當月的蒸汽費發(fā)票，依據(jù)他們送來的水電汽發(fā)票及抄表明細進行正確分攤(主要是分攤電氣分公司、眾業(yè)分公司、新疆特變衡陽電氣分公司應當擔當?shù)乃娖M)，并將分攤表呈報財務部長審批、加蓋財務專用章之后交銷售會計對三家單位開票即可;并正確錄入本月水,汽,費用憑證，對于向這三個單位的列出分攤額應通過其他業(yè)務支出科目分攤。

六、對于上月已經(jīng)做賬但稅抵扣未通過的專用發(fā)牌，運輸發(fā)票本月需要進行調(diào)賬訂正，編寫調(diào)賬說明、復印發(fā)票作為附件記賬;對于調(diào)賬應依據(jù)規(guī)范的調(diào)賬格式進行編制并經(jīng)財務主管簽字后方可調(diào)賬。

七、每月結(jié)賬之后1天內(nèi)根據(jù)主管要求上報費用分析給財務主管;每季度結(jié)束結(jié)賬之后依據(jù)財務主管要求上報季度附表給財務主管。對于上報的財務分析，應重點突出預算執(zhí)行狀況、差異分析、費用成本掌握狀況、效果、改進措施。分析各項項目占收入比重狀況與去年同期相比存在的差異說明主要緣由。

八、幫助預算會計做好每月個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的狀況下直接拿款。每月清理運輸費用掛賬狀況，防止消失誤掛單位往來狀況。

對于工作中發(fā)覺的問題，總結(jié)了下可劃分為以下三類：一、制度制定上的缺陷：例如存在相當多的對于我單位已直接付款給會議組織方相關(guān)會議費用其中已包含食宿的參會人員參會結(jié)束后又向公司報請食宿補貼的狀況。也存在對于伴隨公司領導一起出差已由公司領導支付食宿費用的回公司后又申請出差食宿補助的狀況。二、制度執(zhí)行上的缺陷：對于費用報銷，存在對報賬人員所貼發(fā)票數(shù)合計額計算有誤卻未能發(fā)覺，補貼天數(shù)計算有誤，匯總金額有誤的狀況。三、報賬人員降低稅負，涉稅風險學問的欠缺：存在報賬人員在報賬單上填列支付海外員工工資的狀況說明;存在報賬用代開的大額運輸發(fā)票不附相應的運輸合同的狀況。

對于上述問題，針對制度缺陷的問題，本著節(jié)省費用壓縮開支的原則，為有效降低稅負及涉稅風險、規(guī)范基礎管理工作，規(guī)范費用報賬，建議：

1、報賬借款一律不允許消失禮品、現(xiàn)金、贈送字樣;

2、辦公用品發(fā)票金額不允許超過10000元，且必需附辦公用品清單;對于代開運輸發(fā)票金額在10000元以上的，需附相應的運輸合同。

3、在公司所在地發(fā)生的接待事項，接待用煙、酒、送客戶的禮品，由招標管理部負責招標、