老舊小區(qū)綜合整治項目資金管理和支付審核要點1116

老舊小區(qū)綜合整治工程資金管理和支付審核要點國家機關事務管理局財務管理司財務處王涵01資金管理及支付流程02實際審核中存在的主要問題03資金支付申請有關要求及標準目錄CONTENTS資金管理及支付流程01010203預算下達、支付范圍劃分及用款方案編報支付審核資金支付資金管理及支付流程支付范圍劃分用款方案編報預算指標下達01預算下達、支付范圍劃分及用款方案編報資金管理及支付流程資金支付審核02支付審核支付審核流程內部審核流程外部審核流程資金管理及支付流程財政直接支付實撥資金支付請?zhí)鎿Q文字內容財政授權支付資金支付審核02支付審核資金管理及支付流程支付方式財政直接支付實撥資金支付請?zhí)鎿Q文字內容財政授權支付流程資金支付審核02支付審核資金管理及支付流程1-2天1-2天1-2天財政直接支付實撥資金支付請?zhí)鎿Q文字內容財政直接支付流程資金支付審核03支付審核資金管理及支付流程財政直接支付實撥資金支付請?zhí)鎿Q文字內容資金支付審核03資金支付資金管理及支付流程財政直接支付實撥資金支付財政授權支付支付范圍1.一般預算支出和政府性基金支出中，年度財政投資超過1000萬元〔含1000萬元〕的工程采購支出〔包括建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理、設計效勞、移民征地拆遷和工程質量保證金等支出，不包括建設單位管理費等零星支出〕；2.中央基層預算單位工程支出中，納入政府采購預算且金額超過200萬元〔含200萬元〕的物品和效勞采購支出；3.財政部規(guī)定的其他支出。1.一般預算支出和政府性基金支出中，未納入財政直接支付的工程、物品、效勞等購置支出和零星支出；2.特別緊急支出；3.財政部規(guī)定的其他支出。財政直接支付實撥資金支付請?zhí)鎿Q文字內容資金支付審核03資金支付資金管理及支付流程財政直接支付實撥資金支付財政授權支付經(jīng)與專員辦溝通1.一般預算支出和政府性基金支出中的工程采購支出〔包括建筑安裝工程、設備采購、移民征地拆遷和工程質量保證金等支出〕；2.合同金額超過100萬元〔含100萬元〕的工程監(jiān)理、設計效勞等支出；3.納入政府采購預算且合同金額超過100萬元〔含100萬元〕的物品和效勞采購支出。1.一般預算支出和政府性基金支出中，未納入財政直接支付的工程、物品、效勞等購置支出和零星支出〔包括合同金額缺乏100萬元的工程監(jiān)理、設計效勞等支出，工程前期設計費支出，合同金額缺乏100萬元的造價咨詢支出，建設單位管理費等零星支出〕；2.特別緊急支出等。實際審核中的常見問題02費用核算有誤單據(jù)不標準時間順序不符附件不全實際審核中的常見問題1支付核定單填寫有誤2工程遺漏3賬戶信息不一致付款比例、已撥付金額、合同金額、結算金額、金額大小寫簽字〔代簽〕、蓋章不全支付核定單賬戶信息與合同賬戶信息、發(fā)票賬戶信息不一致單據(jù)不標準實際審核中的常見問題中標通知書3政府采購中標通知書4合同原件5變更洽商資料6造價咨詢支付意見書1監(jiān)理支付證書2補充合同〔協(xié)議〕7保函原件或建設單位蓋章復印件8建設單位蓋章成果文件9竣工驗收記錄10附件不全實際審核中的常見問題設計費、監(jiān)理費、建設單位管理費等超合同約定比例支付2造價咨詢意見表中支付方式和比例與合同約定不一致41工程款施工單位費用申報表與監(jiān)理支付證書金額不一致3費用核算有誤造價、監(jiān)理意見費用計算有誤，工程名稱不符實際審核中的常見問題成果文件早于合同日期合同日期早于中標日期時間順序不符實際審核中的常見問題實際審核中的常見問題明確職責，端正態(tài)度，認真嚴謹，減少失誤建設單位造價咨詢單位工程責任主體提供專業(yè)造價審核效勞和造價咨詢效勞形式上的錯誤：1.造價咨詢支付意見書漏項錯項；2.支付意見前后標準不一。實質上的錯誤：1.工程款按支付意見支付完畢，竣工結算后發(fā)現(xiàn)超支，需辦理退款；2.合同進度加總后超過合同總額；3.合同日期簽訂為XXXX年2月30日。資金支付審核有關要求及標準03工程款監(jiān)理費設計費技術效勞費工程建設管理費其他注意事項資金支付審核有關要求及標準蓋章要求工程款取費標準類別1項目建設單位應當嚴格按照合同約定和工程價款結算程序支付工程款資金支付審核有關要求及標準工程款請款要件類別1預付款進度款結算款質保金1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.監(jiān)理支付意見書5.中標通知書或中央國家機關政府限額備案登記表6.施工合同7.申請用款單位營業(yè)執(zhí)照復印件〔首次〕。特別說明：北京市標辦和政府采購中心出具的中標通知書均需提供。合同中如沒有標出預付款金額的計算基數(shù)，需另附材料說明。資金支付審核有關要求及標準工程款請款要件類別1預付款進度款結算款質保金1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.監(jiān)理支付意見書5.施工單位請款申請等其他相關材料。特別說明：經(jīng)過確認的變更洽商價款，可以作為追加〔扣減〕合同價款與工程進度款同期支付。如造價咨詢支付意見與監(jiān)理支付意見不一致的，需溝通達成一致意見后，申請支付。資金支付審核有關要求及標準工程款請款要件類別1預付款進度款結算款質保金1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.監(jiān)理支付意見書5.四方竣工驗收記錄6.工程結算審核報告。特別說明：工程結算審核報告中的第7項內容“工程變更內容及投資變化情況〞需專門說明施工款結算金額與合同金額差異局部。超合同支付問題？資金支付審核有關要求及標準工程款請款要件類別1預付款進度款結算款質保金1.建設單位提供質保期到期證明材料2.建設單位和施工單位就保修金使用及扣款情況達成一致的證明材料特別說明：按照財政性資金結轉結余管理的規(guī)定，建議在合同中約定以保函形式結算質保金。以提交銀行保函方式結算工程質量保證金的，銀行保函原件由建設單位負責保存，建設單位提供加蓋公章的保函復印件。是否需與請款賬戶一致？只要是請款單位名下的銀行賬戶即可。資金支付審核有關要求及標準監(jiān)理費取費標準類別2建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（發(fā)改價格﹝2007﹞670號）資金支付審核有關要求及標準監(jiān)理費請款要件類別2預付款進度款結算款1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.中標通知書或直接發(fā)包登記表5.監(jiān)理合同6.申請用款單位營業(yè)執(zhí)照復印件資金支付審核有關要求及標準1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.建設單位確認同意支付的證明及合同中約定的相關成果證明材料1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.建設單位確認同意支付的證明及四方竣工驗收單等合同中約定的相關成果證明材料設計費取費標準類別3《工程勘察設計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）、《國家發(fā)展改革委關于降低部分建設項目收費標準規(guī)范收費行為等有關問題的通知》（發(fā)改價格〔2011〕534號）計算并下浮20％資金支付審核有關要求及標準特別說明：設計合同中需明確標明設計費取費計算過程及依據(jù)，如未標明需另附概算核定表等材料說明。資金支付審核有關要求及標準設計費請款要件類別3預付款進度款結算款1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.中標通知書或者單位合格承包人名錄5.設計合同6.申請用款單位營業(yè)執(zhí)照復印件1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.建設單位確認同意支付的證明及合同中約定的相關成果證明材料1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.建設單位確認同意支付的證明及合同中約定的相關成果證明材料技術效勞費取費標準類別4?中央國家機關建設工程立項評估和初步設計評審管理方法〔試行〕?〔國管房地﹝2006﹞37號〕國務院機關事務管理局工程建設工程造價咨詢管理方法〔試行〕〔局辦﹝2021﹞7號〕建標造函﹝2007﹞8號中國建設工程造價管理協(xié)會關于標準工程造價咨詢效勞收費的通知〔中價協(xié)﹝2021﹞35號〕北京市建設工程造價咨詢參考費用表〔京價協(xié)﹝2021﹞011號〕工程量清單及招標控制價編制費、施工圖審查費等〔一次性支付〕資金支付審核有關要求及標準請款要件1.發(fā)票2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.建設單位確認同意支付的證明及合同約定的相關成果證明材料5.合同6.申請用款單位營業(yè)執(zhí)照復印件1.應依據(jù)?中央國家機關老舊小區(qū)綜合整治工程造價控制與審核操作規(guī)程?相關要求取費，并在造價咨詢支付意見書中列明取費條款，工程初步設計及投資概算批復金額只作為上限，不作為簽訂合同依據(jù)。2.如合同中未列明取費依據(jù)、標準及計算過程，需另附說明材料。3.以建設總投資、建安費為取費依據(jù)的費用需提供批復的概算核定表。技術效勞費類別4特別說明資金支付審核有關要求及標準工程量清單及招標控制價編制費、施工圖審查費等〔一次性支付〕工程建設管理費取費標準類別5《基本建設成本管理規(guī)定》（財建﹝2016﹞504號）資金支付審核有關要求及標準請款要件1.發(fā)票或者行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)2.資金支付核定單〔五聯(lián)單〕3.造價咨詢支付意見書4.建設管理責任書〔首次支付提供〕或建設管理責任書中約定的相關成果證明材料建設單位統(tǒng)一在資金支付核定單〔五聯(lián)單〕申請用款單位一欄和建設單位一欄中簽字蓋章。工程建設管理費類別5特別說明資金支付審核有關要求及標準資金支付核定單填列1.作為重要財務支出憑證，不能涂改，要求填寫字跡規(guī)整，簽名、印章清晰。2.建設單位一欄中工程責任人須由司局級領導簽字。3.申請用款單位一欄中單位負責人應與合同簽訂時法定代表人一致〔必須為本人簽字，經(jīng)辦人不得代簽〕，假設有差異，需提供法人授權書或建設單位出具的情況說明。01其他本卷須知資金支付審核有關要求及標準發(fā)票信息1.發(fā)票抬頭統(tǒng)一為：國家機關事務管理局。2.可開具增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票，具體賬戶信息由綜治辦提供。3.賬號問題：申請用款單位五聯(lián)單賬號信息與合同簽訂時預留信息必須一致；假設發(fā)票開戶信息與五聯(lián)單不一致，需提供情況說明；假設發(fā)生銀行賬戶變更，需銀行或工商部門出具賬戶變更證明。02其他本卷須知資金支付審核有關要求及標準結算金額填列在申請結算款時，資金支付核定單和造價咨詢支付意見書上的“結算金額〞一欄內需填寫合同最終結算金額。合同金額需填列經(jīng)過變更洽商或簽訂補充合同〔協(xié)議〕后的合同總金額。03其他本卷須知資金支付審核有關要求及標準合同中約定的支付條款為分階段支付的，如已滿足后續(xù)支付要求，可將前期款項合并申請一次性支付，并提供滿足付款條件的全部成果證明材料。合并付款要件其他本卷須知04資金支付審核有關要求及標準05其他本卷須知各項合同文本中的法定代表人、公章、簽訂日期、乙方賬戶信息〔包括：戶名、開戶行、賬號〕等需簽蓋齊全。合同信息齊全資金支付審核有關要求及標準對于申請支付事項存在明顯邏輯關系的，事項發(fā)生的日期需嚴格按照時間先后順序。如：合同簽訂日期應晚于中標通知書日期；施工合同簽訂日期不應晚于合同中提及施工起始日期等。邏輯關系問題06其他本卷須知資金支付審核有關要求及標準其他本卷須知1.合同中約定的乙方賬戶信息〔包括：戶名、開戶行、賬號〕；2.審核申請金額是否在概算批復內；3.申請付款條件是否到達合同約定標準；4.請款金額是否符合合同約定費率，并列明計算過程。造價咨詢單位支付意見07資金支付審核有關要求及標準老舊小區(qū)綜合整治管理效勞經(jīng)費蓋章要求匯總工程名稱合同名稱蓋章數(shù)量蓋章單位說明1.評審合同；2.造價跟蹤審核合同；3.巡查合同。2申請用款單位、國管局房管部門〔基建專用章〕這3類合同是房地產(chǎn)管理司為了核定工程投資、加強工程管理需要而產(chǎn)生的費用。由房地產(chǎn)管理司作為甲方，與乙方簽訂合同的事項。不需要經(jīng)過建設單位確認。1資金支付審核有關要求及標準XX部門XX老舊小區(qū)綜合整治工程蓋章要求匯總工程名稱合同名稱蓋章數(shù)量蓋章單位說明1.設計費；2.施工圖審查；3.工程量清單及招標控制價編制；4.物探費；5.監(jiān)理費；6.工程建設管理費等。3或4申請用款單位、建設單位、工程管理單位、國管局房管部門〔基建專用章〕1.未聘請工程管理單位的建設工程發(fā)生的支出。2.聘請工程管理單位的建設工程，申請工程管理費。3.未聘請工程管理單位的建設工程申請建設單位管理費時，建設單位在申