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第頁共頁財務(wù)現(xiàn)金管理規(guī)定范本第一章總則第一條為加強企業(yè)財務(wù)現(xiàn)金管理工作,規(guī)范現(xiàn)金收付流程,提高資金使用效率,維護企業(yè)的財務(wù)安全和穩(wěn)定運行,制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于所有企業(yè)的財務(wù)現(xiàn)金管理工作。第三條財務(wù)現(xiàn)金管理是指企業(yè)對現(xiàn)金的收付、保管、使用和監(jiān)督、管理等活動的全過程。第四條財務(wù)現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下原則:1.規(guī)范性原則,即按照法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定辦理現(xiàn)金收付,確保操作規(guī)范;2.安全性原則,即確?,F(xiàn)金的安全保管,避免丟失和損毀;3.高效性原則,即提高資金使用效率,實現(xiàn)最佳資源配置;4.透明性原則,即財務(wù)現(xiàn)金管理工作應(yīng)公開透明,接受內(nèi)部和外部的監(jiān)督。第五條財務(wù)現(xiàn)金管理工作應(yīng)由財務(wù)部門負責,建立完善的制度和流程,確保職責明確和執(zhí)行到位。第二章現(xiàn)金收付流程管理第六條現(xiàn)金收付流程包括現(xiàn)金的領(lǐng)取、支付、報銷等環(huán)節(jié),應(yīng)遵循以下原則:1.收付一致原則,即領(lǐng)取現(xiàn)金和支付現(xiàn)金應(yīng)保持一致,不得超額或少額;2.憑證準確原則,即領(lǐng)取和支付現(xiàn)金應(yīng)有相應(yīng)的憑證,準確記錄收付細節(jié);3.專人專賬原則,即現(xiàn)金的收付應(yīng)由專人專管,專賬專用,確保責任明確;4.內(nèi)部審批原則,即現(xiàn)金收付應(yīng)經(jīng)過內(nèi)部審批程序,確保合法合規(guī);5.財務(wù)審查原則,即財務(wù)部門應(yīng)對現(xiàn)金收付流程進行審查,確保準確性和合規(guī)性。第七條現(xiàn)金領(lǐng)取應(yīng)遵循以下程序:1.填寫領(lǐng)款申請,明確領(lǐng)取金額和用途;2.經(jīng)過上級審批,并簽字確認;3.領(lǐng)款人提供有效身份證明;4.財務(wù)部門按照申請金額出具現(xiàn)金領(lǐng)取憑證;5.領(lǐng)款人簽字領(lǐng)取,并在現(xiàn)金領(lǐng)取憑證上填寫金額和簽名。第八條現(xiàn)金支付應(yīng)遵循以下程序:1.填寫支付申請,明確支付金額和目的;2.經(jīng)過上級審批,并簽字確認;3.財務(wù)部門提供有效支票或付款憑證;4.支付人簽字確認,并在支付憑證上填寫金額和簽名。第九條現(xiàn)金報銷應(yīng)遵循以下程序:1.填寫報銷申請,明確報銷金額和事由;2.經(jīng)過上級審批,并簽字確認;3.財務(wù)部門對報銷申請進行審查和核對;4.財務(wù)部門出具報銷憑證,并支付相應(yīng)金額;5.報銷人簽字確認,并在報銷憑證上填寫金額和簽名。第三章現(xiàn)金保管和使用管理第十條現(xiàn)金保管應(yīng)遵循以下原則:1.專人專用原則,即設(shè)立專門責任人負責現(xiàn)金的保管工作;2.密閉安全原則,即設(shè)立安全的現(xiàn)金保管場所,有效防范盜竊和損失;3.賬物核對原則,即現(xiàn)金進出庫時應(yīng)進行賬物核對,確保準確性;4.備查備案原則,即現(xiàn)金進出庫記錄應(yīng)備查,備案;5.定期盤點原則,即對現(xiàn)金進行定期盤點,核實數(shù)額和存量。第十一條現(xiàn)金使用應(yīng)遵循以下原則:1.按需申請原則,即現(xiàn)金使用應(yīng)按照需求和用途進行申請,并經(jīng)過審批;2.限額使用原則,即現(xiàn)金使用應(yīng)按照規(guī)定的限額進行;3.明細賬務(wù)原則,即現(xiàn)金使用應(yīng)有詳細的賬務(wù)記錄,準確體現(xiàn)用途和金額;4.進銷一致原則,即現(xiàn)金使用應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)需求相一致;5.限期結(jié)賬原則,即現(xiàn)金使用應(yīng)及時結(jié)賬,確保賬務(wù)的準確性和完整性。第四章監(jiān)督與管理第十二條對財務(wù)現(xiàn)金
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