商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)課件

第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論

第一節(jié)

商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一章第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

西方商業(yè)銀行的原始狀態(tài)

古巴比倫的“裏吉比”銀行

古巴比倫寺廟進(jìn)行對(duì)外放款

希臘的寺院、公共團(tuán)體進(jìn)行貨幣兌換

羅馬出現(xiàn)貨幣兌換、信貸和信託業(yè)務(wù)

公認(rèn)的近代銀行業(yè)起源：文藝復(fù)興時(shí)期的義大利

BancaBankbankruptcy第一章第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式

歷史上第一家資本主義股份制的商業(yè)銀行

—英格蘭銀行（1694年）

中國(guó)古代的銀錢業(yè)

南北朝的典當(dāng)業(yè)

唐朝的“飛錢”：中國(guó)最早

的匯兌業(yè)務(wù)

北宋的交子

明清時(shí)期的當(dāng)鋪、錢莊

中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

1897年清政府在上海成立的中國(guó)通商銀行

第一章第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

中國(guó)商業(yè)銀行的原始狀態(tài)

銀行資本越來越集中

銀行國(guó)際化進(jìn)程加快

金融業(yè)務(wù)與工具的不斷創(chuàng)新

金融管制不斷放寬，金融自由化

國(guó)內(nèi)外融資出現(xiàn)證券化趨勢(shì)

出現(xiàn)了全球金融一體化的趨勢(shì)

第一章第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

國(guó)際金融領(lǐng)域的新發(fā)展*

第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

商業(yè)銀行的性質(zhì)

以追求利潤(rùn)為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。

目標(biāo)對(duì)象綜合性、多功能的金融企業(yè)第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)

商業(yè)銀行是企業(yè)：均追求最大化的利潤(rùn)。

商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。

經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣和貨幣資本；

經(jīng)營(yíng)內(nèi)容：貨幣收付、借貸及與貨幣運(yùn)動(dòng)相關(guān)服務(wù)；

對(duì)社會(huì)影響：大；

責(zé)任範(fàn)圍：整個(gè)社會(huì)。

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有廣泛性和綜合性，涵蓋零售業(yè)務(wù)和批發(fā)業(yè)

務(wù)，成為金融百貨公司和萬能銀行。第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

商業(yè)銀行的作用

商業(yè)銀行作為一國(guó)經(jīng)濟(jì)中最重要的金融仲介機(jī)構(gòu)，具有其不可替代的作用

。

（1）信用仲介

（2）支付仲介

（3）信用創(chuàng)造

（4）金融服務(wù)第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

信用中介

通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付；在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。

支付仲介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金使用，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用，加速了結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

支付中介第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

信用創(chuàng)造

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用仲介與支付仲介的職能基礎(chǔ)之上產(chǎn)生的。

商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造功能：存款

貸

款

數(shù)倍於原始存款的派生存款。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位之間的聯(lián)繫更加複雜，各金融仲介機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。人們對(duì)財(cái)富的管理要求也相應(yīng)提高，商業(yè)銀行根據(jù)客戶的要求不斷拓展自己的金融服務(wù)領(lǐng)域，如信託、租賃、諮詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)及國(guó)際業(yè)務(wù)等，並在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中佔(zhàn)據(jù)越來越重要的地位。商業(yè)銀行也就有了“金融百貨公司”的稱呼。第一章第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用

金融服務(wù)*

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)分類

商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)分為

（1）

外部組織形式：商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。

（2）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：一個(gè)銀行各部門內(nèi)部及各部門之間相互聯(lián)繫、相互作用的組織管理系統(tǒng)。第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行的外部組織形式

單一銀行制

分行制

銀行控股公司制

第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

外部組織形式之單一銀行制

銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

這種銀行制度在美國(guó)非常普遍。

第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

外部組織形式之分行制

法律允許除了總行以外，在本市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。

分行制度起源於英國(guó)。

目前，大多數(shù)國(guó)家採(cǎi)用分行制度。第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

外部組織形式之銀行控股公司制

銀行控股公司是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。

控股公司類型：

非銀行控股公司

銀行控股公司第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)繫、相互作用的組織管理系統(tǒng)。

主要包括：

（1）決策機(jī)構(gòu)：股東大會(huì)、董事會(huì)等

（2）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：行長(zhǎng)、各委員會(huì)、業(yè)務(wù)

部門

（3）監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)

第一章第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

*

第一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

第四節(jié)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管第一章第四節(jié)

政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的原因

儲(chǔ)戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的資訊不對(duì)稱。銀行倒閉的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)後果非常嚴(yán)重。

銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者，貨幣供給與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)。

銀行的綜合化發(fā)展使其與經(jīng)濟(jì)發(fā)展聯(lián)繫日益緊密，加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管有利於對(duì)金融危機(jī)的防範(fàn)。第一章第四節(jié)

政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的原則

謹(jǐn)慎原則——“CAMEL”原則

C：Capital資本，最重要的是對(duì)資本充足率的監(jiān)管

A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)

M：Management管理，即管理者的能力

E：Earning收益，即盈利能力

L：Liquidity清償能力，銀行滿足提

款和借款需求的能力

第一章第四節(jié)

政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

政府對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

銀行業(yè)的準(zhǔn)入

銀行資本的充足性

銀行的清償能力

銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的範(fàn)圍

貸款的集中程度

存款保險(xiǎn)制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險(xiǎn)費(fèi)率繳納保險(xiǎn)費(fèi)給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。

存款保險(xiǎn)制度的存在增強(qiáng)了社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，同時(shí)也刺激了商業(yè)銀行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資。第一章第四節(jié)

政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

存款保險(xiǎn)制度第一章第四節(jié)

政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

存款保險(xiǎn)制度的組織形式第一章第四節(jié)

政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

我國(guó)政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

1984年，中國(guó)人民銀行正式行使監(jiān)管職能。

1995年，《中國(guó)人民銀行法》確立中國(guó)人民銀行為銀行監(jiān)管的主管機(jī)關(guān)。

2003年，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)成為銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。本章復(fù)習(xí)題

1．商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展到“金融百貨公司”說明了什麼問題？

2．如何認(rèn)識(shí)現(xiàn)代商業(yè)銀行的作用？

3．銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什麼發(fā)展迅速？

4．分析我國(guó)的金融控股公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題。

5．政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管理由是什麼？未來的發(fā)展趨勢(shì)如何？

6．如何評(píng)價(jià)我國(guó)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管模式？怎樣看待現(xiàn)行的監(jiān)管法規(guī)？第二章商業(yè)銀行的資本管理

銀行資本是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的構(gòu)成

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本的籌集與管理32

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第一節(jié)銀行資本的性質(zhì)與作用

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：

34

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（一）

信用風(fēng)險(xiǎn)：借款人或者交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。銀行借款人或者交易對(duì)象信用等級(jí)下降使銀行持有的資產(chǎn)貶值也屬於信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的所有業(yè)務(wù)都有可能面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)：利率的變化使銀行在籌集或運(yùn)用資金時(shí)可能遭受的損失。35

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（二）

匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率的變動(dòng)使銀行持有的資產(chǎn)或者負(fù)債的實(shí)際價(jià)值發(fā)生變動(dòng)可能給銀行帶來的損失。持有外幣資產(chǎn)的銀行會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：銀行由於各種自然災(zāi)害或者意外事故遭受的損失。36

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（三）

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行掌握得可以用於即期支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。

結(jié)論：保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的策略之一第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能一：38

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能二：39

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

資本的多種功能

功能三：40

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能四：41

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

功能五：42

第二章第一節(jié)

銀行資本的性質(zhì)與作用

銀行資本的多種功能

關(guān)鍵功能：43

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第二節(jié)銀行資本的構(gòu)成第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

銀行資本的一般來源

商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本

商業(yè)銀行的留存利潤(rùn)

具體形式：實(shí)收資本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤(rùn)、重估儲(chǔ)備、權(quán)益準(zhǔn)備金、次級(jí)債務(wù)

第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

《巴塞爾協(xié)議》的主要思想

商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低於風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%；國(guó)際間的銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水準(zhǔn)。46

第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的規(guī)定2.3我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本的規(guī)定：

48

第二章第二節(jié)

銀行資本的構(gòu)成

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行資本構(gòu)成的比較

49

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第三節(jié)資本重組與銀行穩(wěn)健第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)

資本的多少應(yīng)該取決於銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)的大小，即銀行負(fù)債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。51

第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本與銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)

第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足與銀行穩(wěn)健

資本充足只是相對(duì)於銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足並不意味著銀行沒有倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。

案例：比較A、B兩個(gè)銀行資產(chǎn)負(fù)債情況：

結(jié)論：A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低於B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，負(fù)債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動(dòng)性弱，負(fù)債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。返回

第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足的測(cè)定第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

世界著名銀行的資本充足率

名稱

一級(jí)資本數(shù)量（百萬美元）

資本資產(chǎn)比（%）資本充足率（%）花旗集團(tuán)（Citigroup）

59012

5.38

11.25

美洲銀行（BankofAmericaCorp）

43012

6.51

12.43

匯豐控股（HSBCHoldings）

38949

5.13

13.30

JP摩根大通（JPMorganChaseEtCo）37570

4.95

11.95

法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)35661

5.86

11.70

瑞穗金融集團(tuán)29092

2.69

9.53

皇家蘇格蘭銀行27652

4.26

11.70

三井住友銀行27099

3.21

10.10

三菱東京金融集團(tuán)26039

3.33

10.84

法國(guó)巴黎銀行24119

3.24

10.90

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第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

我國(guó)部分銀行的資本充足率名稱資本資產(chǎn)比（%）

資本盈利率(%)資本充足率(%)中國(guó)銀行5.05

7.6

8.15

中國(guó)工商銀行3.73

3.7

5.54

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行4.57

2.2

——

中國(guó)建設(shè)銀行3.48

3.8

6.91

交通銀行4.25

4.8

6.85

招商銀行4.19

24.8

——

返回

銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的三大支柱（1）最低資本要求：論述如何計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)總的最低資本要求。（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：保證銀行有充足的資本應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行開發(fā)並使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)。（3）市場(chǎng)紀(jì)律：對(duì)第一支柱和第二支柱的補(bǔ)充。第二章第三節(jié)

資本充足與銀行穩(wěn)健

新巴塞爾協(xié)議的主要精神58

第二章商業(yè)銀行的資本管理

第四節(jié)資本的籌集與管理第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行資本規(guī)模的衡量方法

GAAP資本：由帳面價(jià)值計(jì)量的銀行資本，資本帳面價(jià)值GAAP＝總資產(chǎn)帳面值—總負(fù)債帳面值

RAP資本：銀行RAP資本＝股東股權(quán)＋永久優(yōu)先股＋貸款與租賃損失儲(chǔ)備＋可轉(zhuǎn)換次級(jí)債務(wù)＋其他

市場(chǎng)價(jià)值資本MVC：MVC＝銀行資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值（MVA）—銀行負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值（MVL）第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

影響銀行資本需要量的因素

銀行需要的資本量不是完全主觀決定的。

一系列因素影響著銀行資本的需要量。

第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行資本的最低需要量

銀行資本過高會(huì)降低財(cái)務(wù)杠桿比率，增加籌集資金的成本，影響銀行的利潤(rùn)；資本過低會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來源的需求，使銀行邊際收益下降。KCC

資本成本資本量資本成本曲線0最低成本最佳資本量銀行資本量與資本成本之間的關(guān)係

第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行最佳資本量同銀行規(guī)模的關(guān)係

銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場(chǎng)狀況所影響。即不同的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和所面臨的市場(chǎng)狀況會(huì)決定不同的資本成本曲線。

資本量資本成本0小銀行中銀行大銀行銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)係63

第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行的資本計(jì)畫第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行資本的內(nèi)部籌集

優(yōu)點(diǎn)：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會(huì)使股東控制權(quán)削弱，避免股東所有權(quán)的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。

缺點(diǎn)：籌資數(shù)量在很大程度上受限於銀行自身，如政府對(duì)銀行適度資本金規(guī)模的控制、銀行的盈利水準(zhǔn)、銀行的股利分配政策。

銀行資本內(nèi)部籌集的政策：剩餘股利政策和固定股利支付率政策。65

第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型

SG—銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)率；TA—銀行總資產(chǎn)；

ROA—資產(chǎn)收益率；

DR—紅利分配比例；

EC/TA—資本比率。

當(dāng)其餘變數(shù)確定後，剩餘的一個(gè)變數(shù)就可以由公式解得。第二章第四節(jié)

資本的籌集與管理

銀行資本外部籌集

銀行資本外部籌集的主要方式

（1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備（2）發(fā)行普通股（3）發(fā)行優(yōu)先股（4）發(fā)行中長(zhǎng)期債券（5）股票與債券的互換等本章復(fù)習(xí)題

銀行資本對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)有什麼意義？

《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？

怎樣理解資本充足？資本充足是否意味著銀行在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)？

銀行資本的需要量與哪些因素相關(guān)？怎樣測(cè)定最佳資本規(guī)模？

《新巴塞爾協(xié)議》的主要精神是什麼？

銀行資本籌集的主要管道有哪些？

我國(guó)商業(yè)銀行資本管理中存在哪些問題？應(yīng)該如何解決？第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

存款的種類和構(gòu)成

存款的定價(jià)

非存款性的資金來源

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析69

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第一節(jié)存款的種類和構(gòu)成第三章第一節(jié)

存款的種類和構(gòu)成

存款的種類

以西方商業(yè)銀行提供的存款服務(wù)為例，存款包括：第三章第一節(jié)

存款的種類和構(gòu)成

存款的穩(wěn)定性

存款可以劃分為核心存款和易變性存款兩類。

核心存款：對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款，如銀行的交易存款帳戶和不流通的定期存款帳戶。

易變性存款是對(duì)利率敏感的存款。

為了降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該擴(kuò)大核心存款的比例。第三章第一節(jié)

存款的種類和構(gòu)成

存款的利率

存款的利率取決於存款的期限、銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。73

第三章第一節(jié)

存款的種類和構(gòu)成

存款利率與存款需要量的關(guān)係

二者有時(shí)是相互矛盾的。

結(jié)論：銀行需要權(quán)衡存款需要量和存款利率之間的關(guān)係，做好存款的定價(jià)。74

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第二節(jié)存款的定價(jià)第三章第二節(jié)

存款的定價(jià)

銀行存款定價(jià)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)系

結(jié)論：存款定價(jià)要保護(hù)銀行的盈利能力，不能以不理合理的定價(jià)吸引存款而降低銀行盈利能力。

第三章第二節(jié)

存款的定價(jià)

存款的定價(jià)的方法

成本加利潤(rùn)存款定價(jià)法

存款的邊際成本定價(jià)法為不同的客戶制定不同的價(jià)格

存款的其他定價(jià)方法根據(jù)客戶與銀行的關(guān)係定價(jià)

每單位存款服務(wù)的價(jià)格＝每單位存款服務(wù)的經(jīng)營(yíng)支出＋分配到銀行存款的總支出＋售出每單位存款的計(jì)畫利潤(rùn)

步驟：（1）確認(rèn)每種資金來源的成本比率（2）確認(rèn)每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對(duì)比重（3）加總各項(xiàng)乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本第三章第二節(jié)

存款的定價(jià)

成本加利潤(rùn)存款定價(jià)法

在浮動(dòng)利率體制下，利率的不斷變化使平均成本的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有些不合實(shí)際。邊際成本MC＝總成本的變動(dòng)＝新利率×以新利率籌集的總資金

—舊利率×以舊利率籌集的總資金邊際成本率＝總成本變動(dòng)額/籌集的新增資金額

結(jié)論：在存款的邊際成本定價(jià)法下，商業(yè)銀行可以投資於邊際收益大於邊際成本率的專案。第三章第二節(jié)

存款的定價(jià)

存款的邊際成本定價(jià)法79

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第三節(jié)非存款性的資金來源第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

銀行非存款資金來源的分類

銀行非存款性資金規(guī)模取決於存款量和投資與貸款需求量之間的對(duì)比關(guān)係，並要考慮如非存款性資金來源的成本、風(fēng)險(xiǎn)程度、政府的法規(guī)限制等問題。

同業(yè)拆借

非存款性的向中央銀行貼現(xiàn)借款資金來源證券回購(gòu)國(guó)際金融市場(chǎng)上融資發(fā)行中長(zhǎng)期債券第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

同業(yè)拆借

同業(yè)拆借要在會(huì)員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動(dòng)性盈餘的銀行向流動(dòng)性短缺的銀行提供的信貸。

我國(guó)銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性；同業(yè)拆借利率也已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，基本體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)資金的供求關(guān)係。82

第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

同業(yè)拆借程式（1）

資金拆借發(fā)生時(shí)：

彌補(bǔ)準(zhǔn)備金頭寸不足貸款或投資83

第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

同業(yè)拆借程式（2）

拆借資金到期時(shí)：第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

向中央銀行的貼現(xiàn)借款

商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請(qǐng)抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一。

我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

證券回購(gòu)

商業(yè)銀行以其持有的流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購(gòu)協(xié)議的方式融資?；刭?gòu)協(xié)議的一方暫時(shí)出售這些資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來的某一日以協(xié)商的價(jià)格購(gòu)回這些資產(chǎn)。

回購(gòu)協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用於收益較高的投資，則會(huì)帶來更高的盈利。86

第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

證券回購(gòu)的程式

銀行出售債券：

銀行購(gòu)回債券：第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

國(guó)際金融市場(chǎng)融資

最典型的是歐洲貨幣存款市場(chǎng)。

當(dāng)銀行所接受的存款貨幣不是母國(guó)貨幣時(shí)，該存款就叫做歐洲貨幣存款。

歐洲貨幣市場(chǎng)起源於歐洲，目前歐洲貨幣市場(chǎng)已經(jīng)遍佈世界各地。88

第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

發(fā)行中長(zhǎng)期債券

商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者借債的融資方式。

銀行發(fā)行中長(zhǎng)期債券所承擔(dān)的利息成本較其他融資方式要高，但保證銀行資金的穩(wěn)定。資金成本的提高促使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這從總體上增大了銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。89

第三章第三節(jié)

非存款性的資金來源

非存款性資金來源規(guī)模的確定

非存款性資金來源的確定取決於存款性資金能否滿足銀行貸款和投資的需求。其缺口為非存款性資金來源。

同時(shí)，非存款資金來源還受成本、風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家政策的制約。90

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第四節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

商業(yè)銀行各類成本的概念

利息成本：不變利息、可變利息。

營(yíng)業(yè)成本：吸收負(fù)債時(shí)除利息之外的一切開支。

資金成本：包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切開支。92

第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

商業(yè)銀行各類成本的概念（2）

可用資金成本：相對(duì)於可用資金而言的銀行資金成本。

有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，主要包括風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本。第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

成本的分析方法

成本分析是以上述成本的概念為基礎(chǔ)計(jì)算、比較銀行各類成本的實(shí)際數(shù)額，分析研究其變動(dòng)情況和變化原因。

成本分析的方法有兩種：歷史加權(quán)平均成本法邊際成本法94

第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

歷史加權(quán)平均成本法

主要用於不同銀行的各種負(fù)債成本的對(duì)比和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析。95

第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

影響銀行加權(quán)平均成本變動(dòng)的因素

負(fù)債利息率和其他成本率與負(fù)債成本同方向變動(dòng)。

可用資金比率與可用資金成本反方向變動(dòng)。

負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，成本的變化要比較成本低的負(fù)債與成本高的負(fù)債的比例及其變化。

第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

邊際成本法

邊際成本法

某種資金的邊際成本計(jì)算公式為：

MC1＝（新增利息＋新增其他開支）/新增資金如果新增資金中有X部分用於補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：

MC2＝（新增利息＋新增其他開支）/（新增資金—X）

加權(quán)邊際成本法：各類資金邊際成本的加權(quán)平均數(shù)。第三章第四節(jié)

商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理

商業(yè)銀行各類成本分析方法比較

結(jié)論：銀行資金成本分析過程不應(yīng)該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。

98

第三章

商業(yè)銀行的負(fù)債管理

第五節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析第三章第五節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

我國(guó)商業(yè)銀行存款的構(gòu)成

100

第三章第五節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

我國(guó)商業(yè)銀行存款的構(gòu)成

從表中可以看出：（1）我國(guó)商業(yè)銀行的存款構(gòu)成以儲(chǔ)蓄存款為主，商業(yè)銀行系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的數(shù)字和國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)相差不大，儲(chǔ)蓄存款占存款的總額在一半左右，說明我國(guó)商業(yè)銀行資金來源是比較穩(wěn)定的。（2）占存款比重第二位的是活期存款，為三分之一左右，而定期存款比重較低，國(guó)有商業(yè)銀行只有7.9%。（3）我國(guó)商業(yè)銀行體系內(nèi)部存在著較為嚴(yán)重的存款壟斷現(xiàn)象，從存款總量來看，國(guó)有商業(yè)銀行控制了存款的63.3%，尤其是外部存款和儲(chǔ)蓄存款。由此看來，政府信譽(yù)給商業(yè)銀行帶來的影響是明顯的。101

第三章第五節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析第三章第五節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

從表中可以看出：（1）各項(xiàng)存款是支撐商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)作的極為重要的來源。（2）進(jìn)一步說明我國(guó)商業(yè)銀行體系內(nèi)儲(chǔ)蓄存款的壟斷性特徵。（3）商業(yè)銀行資金來源管道的單一和對(duì)存款的過度依賴並存，二者互為因果。（4）近年來，由於我國(guó)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，國(guó)有商業(yè)銀行壟斷程度已明顯降低。103

第三章第五節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債機(jī)構(gòu)的變化復(fù)習(xí)思考題

1.存款對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)為什麼很重要？銀行主要有哪些存款服務(wù)？它們的特點(diǎn)是什麼？

2.存款定價(jià)與銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是什麼關(guān)係？實(shí)踐中主要使用哪些定價(jià)方法？

3.近年來為什麼銀行的非存款負(fù)債規(guī)模在增加？非存款負(fù)債的獲取方式是什麼？

4.銀行負(fù)債成本的概念你是否都瞭解？它們的區(qū)別在哪里？

5.對(duì)銀行負(fù)債成本的分析方法有哪些？

6.試對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析和解釋。第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則存款準(zhǔn)備金的管理商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理106

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第一節(jié)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則第四章第一節(jié)

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看,四類資產(chǎn)屬於銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的範(fàn)疇：第四章第一節(jié)

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

現(xiàn)金資產(chǎn)與銀行安全性和盈利性之間的關(guān)係

結(jié)論：現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。109

第四章第一節(jié)

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則適度存量控制原則：適度的存量控制既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動(dòng)性。適度流量調(diào)節(jié)原則：銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量，使其達(dá)到適度規(guī)模。安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全。110

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第二節(jié)存款準(zhǔn)備金的管理第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

存款準(zhǔn)備金

在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金帳戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額存款準(zhǔn)備金與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長(zhǎng)的關(guān)係。

第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

法定準(zhǔn)備金的計(jì)算方法滯後準(zhǔn)備金計(jì)算法滯後準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的餘額確定本期準(zhǔn)備金需要量的方法。這種方法主要適用於銀行對(duì)非交易性帳戶存款計(jì)算存款準(zhǔn)備金。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法同步準(zhǔn)備金計(jì)算法的基本原理是：以本期的存款餘額為基礎(chǔ)，計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量。這種方法主要適用於商業(yè)銀行的交易性帳戶存款計(jì)算準(zhǔn)備金。第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

滯後準(zhǔn)備金計(jì)算法114

第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

同步準(zhǔn)備金計(jì)算法第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

法定準(zhǔn)備金頭寸的管理原則：在滿足中央銀行法定要求前提下，通過自身努力，儘量使準(zhǔn)備金帳戶最小化。預(yù)測(cè)：銀行法定存款準(zhǔn)備金管理需要提前預(yù)測(cè)在準(zhǔn)備金保持期內(nèi)的各種存款與庫(kù)存現(xiàn)金的變化狀況，據(jù)此制定法定存款準(zhǔn)備金的具體管理目標(biāo)。調(diào)整：銀行將已繳納的存款準(zhǔn)備金餘額與實(shí)際需要量進(jìn)行比較，若不足則不足，若多餘則調(diào)減以增加收益．第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素

存款波動(dòng)。超額存款準(zhǔn)備金需要量與銀行存款流出存在正相關(guān)關(guān)係。貸款的發(fā)放與收回。其他因素。對(duì)超額存款準(zhǔn)備金的影響貸款發(fā)放的對(duì)象貸款收回的對(duì)象它行開戶的企業(yè)減少超額存款準(zhǔn)備增加超額存款準(zhǔn)備本行開戶的企業(yè)增加超額存款準(zhǔn)備不變117

第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

影響超額準(zhǔn)備金需要量的其他因素118

第四章第二節(jié)

存款準(zhǔn)備金的管理

超額存款準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)原則：相對(duì)成本較低核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。調(diào)節(jié)方法：比較持有超額準(zhǔn)備金的機(jī)會(huì)成本和不持有超額存款準(zhǔn)備金的損失成本。在預(yù)測(cè)需要量的基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行頭寸的調(diào)度。調(diào)度頭寸的方法：同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)、商業(yè)票據(jù)交易、中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度等。119

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第三節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行的流動(dòng)性需求及其種類銀行的流動(dòng)性需求是指客戶對(duì)銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體分為存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求。流動(dòng)性需求存在著四種類型：短期流動(dòng)性需求：是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動(dòng)的主要因素。長(zhǎng)期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所決定。週期流動(dòng)性需求：是一種長(zhǎng)期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由於經(jīng)濟(jì)週期性波動(dòng)所引發(fā)的。臨時(shí)流動(dòng)性需求：是一種臨時(shí)的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測(cè)的不尋常事件所引發(fā)的。第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

銀行流動(dòng)性需求的類型122

第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

長(zhǎng)期流動(dòng)性需求的產(chǎn)生原理第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性供給銀行的流動(dòng)性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲(chǔ)流動(dòng)性，二是從金融市場(chǎng)上“購(gòu)買”流動(dòng)性。銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對(duì)流動(dòng)性的供給。在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。可用頭寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以後的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款?？捎妙^寸也稱為可用現(xiàn)金?；A(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)動(dòng)用，用於充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段?？少J頭寸是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用於貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。第四章第三節(jié)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求

商業(yè)銀行頭寸的具體分類125

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第四節(jié)資金流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的意義在任意時(shí)點(diǎn)上銀行的流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給的對(duì)比狀況決定了這一時(shí)刻銀行的淨(jìng)流動(dòng)頭寸和應(yīng)該採(cǎi)取的措施。

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)的方法因素法資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量-預(yù)計(jì)存款增量資金結(jié)構(gòu)法資金結(jié)構(gòu)法是通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢(shì)來預(yù)測(cè)未來的流動(dòng)性需求。銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性指標(biāo)法流動(dòng)性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動(dòng)性狀況。銀行可以通過對(duì)比分析自身的流動(dòng)性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水準(zhǔn)來估算其流動(dòng)性需求。128

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

資金結(jié)構(gòu)法商業(yè)銀行存款按照被提取的可能性分為三類：遊動(dòng)性貨幣負(fù)債、脆弱性貨幣負(fù)債、穩(wěn)定性貨幣負(fù)債。商業(yè)銀行為不同的負(fù)債設(shè)定不同的流動(dòng)性資金準(zhǔn)備率（A,B,C），並計(jì)算出流動(dòng)性需求的總量。負(fù)債流動(dòng)性需要量=Ax（遊動(dòng)性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+Bx（脆弱性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+Cx（穩(wěn)定性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）商業(yè)銀行總流動(dòng)性需求=存款和非存款負(fù)債的流動(dòng)性需求+貸款的流動(dòng)性需求129

第四章第四節(jié)

銀行流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)

流動(dòng)性指標(biāo)法130

第四章

商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理

第五節(jié)流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理第四章第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的主要內(nèi)容

銀行管理人員對(duì)流動(dòng)性需求做出預(yù)測(cè)後，需要選擇最優(yōu)的流動(dòng)性管理方案。包括：第四章第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性管理的原則

當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)：

通過主動(dòng)負(fù)債的方式來滿足流動(dòng)性需求。

靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動(dòng)性需求。

比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動(dòng)性需求。第四章第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法銀行可以通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動(dòng)性需求。銀行通常以持有流動(dòng)性的資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持其流動(dòng)性。銀行也可以通過借入資金的方式來滿足流動(dòng)性的需要。借入資金滿足流動(dòng)性需要是風(fēng)險(xiǎn)最大同時(shí)盈利最高的一種流動(dòng)性管理方式。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，銀行在滿足流動(dòng)性需求方面除了上述的傳統(tǒng)方法之外，還有一些新的方法。第四章第五節(jié)

流動(dòng)性需求與來源的協(xié)調(diào)管理

流動(dòng)性需求管理效果的衡量揭示銀行流動(dòng)性狀況的信號(hào)：

1.公眾對(duì)銀行的信心。

2.銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定。

3.發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

4.出售銀行資產(chǎn)有無損失。

5.能否滿足客戶的合理貸款需求。

6.是否頻繁從中央銀行借款。出現(xiàn)上述信號(hào)後，銀行應(yīng)適時(shí)調(diào)整其流動(dòng)性管理策略。復(fù)習(xí)思考題

現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什麼？法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行法定存款準(zhǔn)備金的管理？影響超額準(zhǔn)備金的因素是什麼？銀行應(yīng)該進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？什麼是流動(dòng)性需求？銀行的流動(dòng)性需求有哪些種類？銀行如何來預(yù)測(cè)流動(dòng)性需求？銀行在什麼情況下會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性需求？結(jié)合流動(dòng)性管理的原則分析銀行是如何來滿足流動(dòng)性需求的？如何對(duì)銀行流動(dòng)性管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)？用你所學(xué)的理論和方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和判斷。

第五章貸款政策與管理

貸款的種類及組合

貸款政策與程式

貸款審查

貸款的品質(zhì)評(píng)價(jià)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

第五章

貸款政策與管理

第一節(jié)貸款的種類及組合第一章第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的重要性

作為資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的國(guó)家，我國(guó)的資金融通活動(dòng)高度依賴銀行體系。第一章第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的種類

1．按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款

2．按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款

3．按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款

4．按貸款數(shù)量可分為“批發(fā)”貸款和“零售”貸款

第一章第一節(jié)

貸款的種類及組合

貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風(fēng)險(xiǎn)。

決定某個(gè)銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場(chǎng)環(huán)境。

銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。

第五章

貸款政策與管理

第二節(jié)貸款政策與程式第五章第二節(jié)

貸款政策與程式

貸款政策的原則

國(guó)際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則。

品質(zhì)（character）

能力（capacity）

現(xiàn)金（cash）

抵押（collateral）

環(huán)境（conditions）

控制（control）第五章第二節(jié)

貸款政策與程式

貸款政策

貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略

貸款審批的分級(jí)授權(quán)

貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)

貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?/p>

關(guān)係人貸款政策

信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策

貸款定價(jià)

貸款的擔(dān)保政策

貸款檔案的管理政策

貸款的審批和管理程式

貸款的日常管理和催收政策

對(duì)所有貸款品質(zhì)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)不良貸款的處理

第五章第二節(jié)

貸款政策與程式

貸款的決策程式第五章第二節(jié)

貸款政策與程式

貸款協(xié)議

貸款協(xié)議是借款人與銀行簽訂的約定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)係的合同。

目的是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。

主要內(nèi)容有：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計(jì)息；提款條件、提款時(shí)間及提款手續(xù)；還款；擔(dān)保；保險(xiǎn)；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費(fèi)；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄；附件。第五章

貸款政策與管理

第三節(jié)貸款的審查第五章第三節(jié)

貸款審查

為什麼要對(duì)貸款進(jìn)行審查

貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。

借款人會(huì)因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款品質(zhì)發(fā)生變化。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款品質(zhì)變化，防止貸款品質(zhì)惡化。第五章第三節(jié)

貸款審查

貸款審查的原則

定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查週期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查；

借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力；

貸款檔的完整性和貸款政策的一致性；

銀行對(duì)抵押和擔(dān)保的控制程度；

增大對(duì)問題貸款的審查力度

第五章

貸款政策與管理

第四節(jié)貸款品質(zhì)的評(píng)價(jià)第五章第四節(jié)

貸款的品質(zhì)評(píng)價(jià)

貸款分類

貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部資訊並運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款品質(zhì)作出評(píng)價(jià)。

五級(jí)分類法就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。第五章第四節(jié)

貸款的品質(zhì)評(píng)價(jià)

貸款的分類過程第五章第四節(jié)

貸款的品質(zhì)評(píng)價(jià)

貸款分類結(jié)果第五章第四節(jié)

貸款的品質(zhì)評(píng)價(jià)

量化貸款品質(zhì)的指標(biāo)第五章

貸款政策與管理

第五節(jié)有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)

問題貸款是指借款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對(duì)該貸款存在著潛在的部分或者全部損失。

問題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）銀行自身的錯(cuò)誤

對(duì)問題貸款的管理取決於：（1）問題的早期發(fā)現(xiàn)（2）立即採(cǎi)取有效的措施

杠桿作用：負(fù)債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標(biāo)。當(dāng)這一比率超過行業(yè)平均值時(shí)，就應(yīng)引起銀行的注意。

獲利能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是獲利，當(dāng)借款人沒有足夠的獲利能力時(shí)，銀行就要對(duì)該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標(biāo)很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。

流動(dòng)性：有許多關(guān)鍵性指標(biāo)可以用來測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)性，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用早期財(cái)務(wù)資訊發(fā)現(xiàn)問題貸款

企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計(jì)畫、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動(dòng)等。

行業(yè)、市場(chǎng)或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項(xiàng)主要責(zé)任是預(yù)期和計(jì)畫未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境變化並去預(yù)測(cè)這些變化。

信息獲取的變化：當(dāng)銀行應(yīng)從借款人那裏獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強(qiáng)地獲得這些資訊時(shí)就是不好的徵兆。第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

利用非財(cái)務(wù)資訊發(fā)現(xiàn)問題貸款第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

有問題貸款的處理程式

首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。

當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。

當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最後一種選擇了。

借款人破產(chǎn)清算後，銀行也有可能遭受貸款損失，這部分損失的貸款轉(zhuǎn)化成呆賬。第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

呆帳準(zhǔn)備金

貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用於彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。

銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和租賃組合中的固有損失。

銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。

呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。

計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級(jí)類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。

計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例

呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金第五章第五節(jié)

有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理

準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟第五章

貸款政策與管理

第六節(jié)我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理狀況第五章第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)第五章第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)

但是，貸款增長(zhǎng)與銀行安全並不會(huì)一致，有可能由於貸款增長(zhǎng)過快而加大不良資產(chǎn)的比重。第五章第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)

在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國(guó)有獨(dú)資銀行；

其他非國(guó)有商業(yè)銀行在目前的金融機(jī)構(gòu)體系中的地位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國(guó)有商業(yè)銀行不在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)起點(diǎn)上；

信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利於銀行業(yè)的自由和公平競(jìng)爭(zhēng)，有可能降低銀行業(yè)總體運(yùn)行效率；

國(guó)有商業(yè)銀行的信譽(yù)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模優(yōu)勢(shì)可能是造成壟斷的主要原因。

隨著外資銀行和國(guó)內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國(guó)家銀行體系的壟斷地位在削弱。第五章第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的品質(zhì)

國(guó)有商業(yè)銀行從90年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從0.68%下降到0.06%，下降幅度達(dá)到91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長(zhǎng)，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水準(zhǔn)呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的品質(zhì)在惡化。第五章第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司

國(guó)有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。

發(fā)展資本市場(chǎng)是解決國(guó)有企業(yè)對(duì)銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場(chǎng)發(fā)揮對(duì)企業(yè)的監(jiān)督功能。

改革銀行體系，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營(yíng)效率的關(guān)鍵。

此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水準(zhǔn)，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。第五章第六節(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

處理不良資產(chǎn)的配套改革復(fù)習(xí)思考題

1．什麼是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的因素是哪些？

2．什麼是貸款政策？主要包括哪些內(nèi)容？

3．貸款發(fā)放程式是怎樣的？

4．為什麼要對(duì)貸款進(jìn)行審查？審查的原則是什麼？

5．如何評(píng)價(jià)貸款的品質(zhì)？什麼是貸款的五級(jí)分類？

6．銀行有問題貸款是怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？

7．試對(duì)我國(guó)銀行體系的信貸資產(chǎn)品質(zhì)做出你的評(píng)價(jià)。目前成立的資產(chǎn)管理公司對(duì)幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？第六章企業(yè)貸款

企業(yè)貸款的種類

對(duì)企業(yè)借款理由的分析

借款企業(yè)的信用分析

企業(yè)貸款的定價(jià)171

第六章

企業(yè)貸款

第一節(jié)企業(yè)貸款的種類第六章第一節(jié)

企業(yè)貸款的種類

短期貸款

短期貸款通常是指銀行發(fā)放給企業(yè)的臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款。

短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。

對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款是貸款的主要種類。第六章第一節(jié)

企業(yè)貸款的種類

定期貸款

定期貸款是指貸款期限在1年以上的貸款。

由於企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。

定期貸款的發(fā)放目前在西方國(guó)家較受歡迎的是迴圈信貸額度方式，也稱為迴圈信貸。

銀行發(fā)放的定期貸款風(fēng)險(xiǎn)最大的是專案貸款，貸款數(shù)額巨大，因此多由銀行組成銀團(tuán)貸款的方式進(jìn)行，以分散風(fēng)險(xiǎn)。第六章第一節(jié)

企業(yè)貸款的種類

小企業(yè)貸款

對(duì)於小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務(wù)內(nèi)容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由於小企業(yè)是支撐各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國(guó)所關(guān)注。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國(guó)成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。

近年來，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。第六章第一節(jié)

企業(yè)貸款的種類

農(nóng)業(yè)貸款

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款並不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。

我國(guó)還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。176

第六章

企業(yè)貸款

第二節(jié)對(duì)企業(yè)借款理由的分析第六章第二節(jié)

對(duì)企業(yè)借款理由的分析

銀行貸款管理過程

機(jī)會(huì)評(píng)估

初步分析

還款來源分析

貸款包

貸款管理第六章第二節(jié)

對(duì)企業(yè)借款理由的分析

企業(yè)借款理由的分析

1.銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款：短期或季節(jié)性銷售增長(zhǎng)和長(zhǎng)期性銷售增長(zhǎng)都會(huì)使企業(yè)需要更多的資金支持。

2.營(yíng)業(yè)週期減慢引起的借款：銀行提供此類貸款的目的是為企業(yè)臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。

3.固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款：無論是更新固定資產(chǎn)還是擴(kuò)大固定資產(chǎn)的規(guī)模都會(huì)引起借款需求。

4.其他原因引起的借款：資產(chǎn)增長(zhǎng)增加的支出、債務(wù)重組增加的支出、低效經(jīng)營(yíng)增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的費(fèi)用支出等。179

第六章

企業(yè)貸款

第三節(jié)借款企業(yè)的信用分析第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

影響企業(yè)未來還款能力的因素第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)分析是銀行對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，藉以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況、分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來發(fā)展趨勢(shì)。

1.審查借款人的損益表

2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表

182

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

損益表百分比分析的指標(biāo)183

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

分析資產(chǎn)負(fù)債表的營(yíng)運(yùn)效率指標(biāo)184

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

分析資產(chǎn)負(fù)債表的杠桿比率指標(biāo)185

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

分析資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)比率指標(biāo)第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析

淨(jìng)利潤(rùn)不能償還貸款

淨(jìng)利潤(rùn)不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。

只有現(xiàn)金才能償還貸款。現(xiàn)金可能來自各種管道，利潤(rùn)只是來源之一，其他來源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那裏獲得信用展期。

現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金淨(jìng)流量；現(xiàn)金淨(jìng)流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。

現(xiàn)金淨(jìng)流量＝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金淨(jìng)流量

+投資活動(dòng)的現(xiàn)金淨(jìng)流量

+融資活動(dòng)的現(xiàn)金淨(jìng)流量

現(xiàn)金流量的計(jì)算方法（1）直接法（2）間接法第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

借款企業(yè)的擔(dān)保的種類

189

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

借款企業(yè)擔(dān)保的種類

銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約時(shí)有第三方償還銀行貸款。作用何時(shí)採(cǎi)用其他特徵為銀行提供了可替代的還款來源，增強(qiáng)個(gè)人還款責(zé)任，轉(zhuǎn)移了公司所有者的有限責(zé)任。合夥企業(yè)、非上市公司、母子公司與當(dāng)?shù)胤梢?guī)定相一致190

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

擔(dān)保的種類

第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

貸款擔(dān)保的管理

抵押和質(zhì)押①銀行對(duì)抵押物的佔(zhàn)有和控制情況。②抵押物的流動(dòng)性。③抵押物的價(jià)值評(píng)估。④抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。⑤抵押率。

保證①保證人的資格。②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。③保證人的保證意願(yuàn)。④保證人與借款人之間的系。⑤保證的法律責(zé)任。第六章第三節(jié)

借款企業(yè)的信用分析

借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析

為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對(duì)借款人的影響。

主要包括對(duì)借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)特徵、管理方式、還款意願(yuàn)、其他因素的分析。193

第六章

企業(yè)貸款

第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)第六章第四節(jié)

企業(yè)貸款的定價(jià)

成本加成貸款定價(jià)法

一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經(jīng)營(yíng)成本（工資和物質(zhì)設(shè)施成本）;

（3）銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償；（4）每筆貸款的適當(dāng)利潤(rùn)以保證銀行的所有者獲得必要的收益。

貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期的利潤(rùn)第六章第四節(jié)

企業(yè)貸款的定價(jià)

價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償後為貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來說

貸款利率的公式為：

第六章第四節(jié)

企業(yè)貸款的定價(jià)

成本—收益定價(jià)法

在成本—收益定價(jià)法下，需要考慮的因素有（1）貸款產(chǎn)生的總收入；（2）借款人實(shí)際使用的資金額；（3）貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。

當(dāng)稅前收益不能彌補(bǔ)銀行的成本時(shí)，則需要調(diào)整貸款利率或者降低銀行的經(jīng)營(yíng)成本。

最常見的做法是向客戶收取補(bǔ)償餘額。197

第六章第四節(jié)

企業(yè)貸款的定價(jià)

成本收益定價(jià)法例題復(fù)習(xí)思考題

借款企業(yè)的信用支持主要方式是什麼？銀行應(yīng)怎樣控制和管理這些信用支持？

銀行為什麼要對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)以外的因素進(jìn)行分析？這一過程怎樣進(jìn)行？

企業(yè)貸款的定價(jià)方法有哪些？什麼是補(bǔ)償餘額？它對(duì)貸款定價(jià)的意義何在？第七章

消費(fèi)信貸

消費(fèi)信貸概述

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

住宅抵押貸款

汽車貸款

信用卡貸款

消費(fèi)信貸定價(jià)

消費(fèi)信貸，是指銀行等金融機(jī)構(gòu)為滿足個(gè)人特定的消費(fèi)目的而發(fā)放的貸款。

通常西方國(guó)家所說的消費(fèi)信貸是狹義的，而我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中所指的消費(fèi)信貸則是廣義的。第七章消費(fèi)信貸

消費(fèi)信貸的概念201

第七章

消費(fèi)信貸

第一節(jié)消費(fèi)信貸概述

第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

消費(fèi)信貸的產(chǎn)生及對(duì)商業(yè)銀行的意義

消費(fèi)信貸產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)是生命週期消費(fèi)理論。理性的經(jīng)濟(jì)人應(yīng)該而且必然會(huì)從恒久收入出發(fā)，在一生的較長(zhǎng)時(shí)間範(fàn)圍內(nèi)安排消費(fèi)支出，使得自身的消費(fèi)與恒久收入相匹配，從而獲得最大的收入效用。實(shí)現(xiàn)個(gè)人收入效用最大化的路徑就是消費(fèi)信貸。

從商業(yè)銀行角度看，消費(fèi)信貸是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、降低不良資產(chǎn)比率、提高競(jìng)爭(zhēng)能力的有效手段。1.消費(fèi)信貸可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2.消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

3.消費(fèi)信貸是提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

消費(fèi)信貸對(duì)商業(yè)銀行的意義第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

消費(fèi)信貸的種類

居民住宅抵押貸款

非住宅貸款非住宅貸款是一種有確定用途的個(gè)人消費(fèi)貸款，它涵蓋的範(fàn)圍比較廣，而且以長(zhǎng)期貸款為主，主要包括汽車貸款、耐用消費(fèi)品貸款、教育貸款和旅遊貸款等。

信用卡貸款第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

消費(fèi)信貸的特點(diǎn)

高風(fēng)險(xiǎn)性（1）消費(fèi)信貸的還款來源不穩(wěn)定，波動(dòng)性較大。（2）資訊不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重。（3）貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。

高收益性消費(fèi)信貸的高風(fēng)險(xiǎn)性決定了它也具有高收益性。

周期性消費(fèi)信貸的週期性體現(xiàn)在較高的經(jīng)濟(jì)週期敏感性。

利率不敏感性第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制

控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要手段為了控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以從貸款用途、貸款數(shù)額、還款來源、擔(dān)保品和借款人的品質(zhì)等方面加強(qiáng)管理。

消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)分散的主要手段（1）避免每一類消費(fèi)信貸的借款人過分集中。（2）強(qiáng)調(diào)不同貸款期限的合理搭配。（3）通過二級(jí)市場(chǎng)出售消費(fèi)信貸。第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

我國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展的特徵

1.初步形成多元化的消費(fèi)信貸體系208

第七章第一節(jié)

消費(fèi)信貸概述

我國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展的特徵

2.

增長(zhǎng)速度快，規(guī)模不斷擴(kuò)張

3.

地區(qū)之間發(fā)展不平衡，城鄉(xiāng)差異較大209

第七章

消費(fèi)信貸

第二節(jié)消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人信用征信及其經(jīng)濟(jì)意義

信用評(píng)估也被稱為征信，征信的基本功能是瞭解、調(diào)查、驗(yàn)證他人的信用，使信貸活動(dòng)中的貸款人能夠比較充分地瞭解借款人的真實(shí)資信情況和如期償還能力。

個(gè)人信用征信是確保消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配、健康發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容

未來的還款來源或抵押品，界定資產(chǎn)的所有權(quán)和確定資產(chǎn)的價(jià)值、穩(wěn)定性和流動(dòng)性；通過納稅申報(bào)表上的資訊來確定客戶的收入。

負(fù)債和費(fèi)用，確定財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性，明確客戶的還款方式，並估計(jì)擔(dān)保貸款和限制性貸款的影響。

綜合分析，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表所獲得的資訊綜合評(píng)價(jià)客戶的流動(dòng)資金狀況。212

第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人財(cái)務(wù)分析的目標(biāo)

確定借款客戶各種資產(chǎn)的價(jià)值和可靠性

確定一個(gè)或幾個(gè)可能作為抵押品的流動(dòng)性資產(chǎn)

明確客戶的財(cái)務(wù)狀況和戰(zhàn)略，估計(jì)負(fù)債中的流動(dòng)部分及其償還方式，確定可能的還款來源

比較財(cái)務(wù)報(bào)表的各部分資訊來確定客戶的總體負(fù)債情況和流動(dòng)性，同時(shí)確定擔(dān)保人償還負(fù)債或滿足貸款服務(wù)要求的能力。

第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表的分析是應(yīng)注意的問題214

第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人其他信息分析的主要內(nèi)容第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析

綜合分析就是將從借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表中獲得的每項(xiàng)資訊有機(jī)地組織起來，從而達(dá)到以下目的：（1）確定貸款的潛在的抵押品或還款來源；（2）更清楚地瞭解借款人資產(chǎn)的流動(dòng)性；（3）確定流動(dòng)負(fù)債(在未來12月內(nèi)要償還的負(fù)債)的金額；（4）計(jì)算出一個(gè)更準(zhǔn)確的所有者權(quán)益數(shù)據(jù)；（5）分析借款人的速動(dòng)比率和所有者權(quán)益與資產(chǎn)比率。216

第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析

比率分析是分析借款人的現(xiàn)金流量狀況的有效工具。第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

Z計(jì)分模型

由愛德華·愛特曼教授提出。

由模型所計(jì)算出的Z值可以較為明確地反映借款人在一定時(shí)期內(nèi)的信用狀況，Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差。第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

“5C”判斷法

219

第七章第二節(jié)

消費(fèi)信貸的個(gè)人信用評(píng)估

信貸記分法

杜蘭德9因素評(píng)分法

FICO信用分

220

第七章

消費(fèi)信貸

第三節(jié)住宅抵押貸款第七章第三節(jié)

住宅抵押貸款

住宅抵押貸款的種類

從貸款利率來看，可以分為固定利率和浮動(dòng)利率貸款兩大類；

從貸款期限來看可以分為短期、中期和長(zhǎng)期貸款三種；

從資金金額來看，可以分為普通貸款和大額貸款兩類；

從貸款用途來看，可以分為新購(gòu)房貸款、維修貸款和建房貸款等。第七章第三節(jié)

住宅抵押貸款

住宅抵押貸款的種類發(fā)