公立醫(yī)院全面預(yù)算管理制度實(shí)施辦法

公立醫(yī)院全面預(yù)算管理制度實(shí)施辦法XXX,ACLICKTOUNLIMITEDPOSSIBILITES匯報(bào)人：XXX01添加目錄標(biāo)題03預(yù)算編制內(nèi)容和方法02全面預(yù)算管理制度概述04預(yù)算執(zhí)行與控制05預(yù)算分析與考核06全面預(yù)算管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)目錄CONTENTS添加章節(jié)標(biāo)題PART01全面預(yù)算管理制度概述PART02定義和目標(biāo)定義：全面預(yù)算管理制度是指公立醫(yī)院在年度內(nèi)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制和考核的一種管理方法。目標(biāo)：全面預(yù)算管理制度旨在提高公立醫(yī)院的管理水平，優(yōu)化資源配置，降低成本，提高效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。實(shí)施原則和要求堅(jiān)持科學(xué)性原則：預(yù)算編制要符合醫(yī)院實(shí)際情況，科學(xué)合理堅(jiān)持公開透明原則：預(yù)算編制過(guò)程要公開透明，接受監(jiān)督堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向原則：預(yù)算編制要注重績(jī)效，提高資金使用效率堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制原則：預(yù)算編制要注重風(fēng)險(xiǎn)控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)原則：預(yù)算編制要注重持續(xù)改進(jìn)，不斷提高預(yù)算管理水平堅(jiān)持信息化管理原則：預(yù)算編制要注重信息化管理，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性預(yù)算編制流程確定預(yù)算目標(biāo)：根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，確定預(yù)算目標(biāo)。編制預(yù)算草案：根據(jù)預(yù)算目標(biāo)，編制預(yù)算草案，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。審核預(yù)算草案：對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。確定預(yù)算方案：根據(jù)審核結(jié)果，確定預(yù)算方案，包括預(yù)算總額、預(yù)算分配等。實(shí)施預(yù)算方案：根據(jù)預(yù)算方案，實(shí)施預(yù)算，包括預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整等。預(yù)算評(píng)估與反饋：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一年度預(yù)算編制提供參考。預(yù)算編制內(nèi)容和方法PART03收入預(yù)算編制收入來(lái)源：包括醫(yī)療收入、藥品收入、檢查收入等收入預(yù)測(cè)：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)等因素進(jìn)行預(yù)測(cè)收入分配：根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略、科室需求等因素進(jìn)行分配收入管理：加強(qiáng)收入管理，確保收入合法合規(guī)，提高收入質(zhì)量支出預(yù)算編制添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題確定預(yù)算編制原則：科學(xué)、合理、公開、透明制定預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況和政策要求審核預(yù)算草案：由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算草案公布預(yù)算方案：向醫(yī)院全體員工公布預(yù)算方案明確預(yù)算編制范圍：醫(yī)療、教學(xué)、科研、行政等編制預(yù)算草案：根據(jù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)，編制預(yù)算草案確定預(yù)算方案：由醫(yī)院管理層確定最終預(yù)算方案采購(gòu)預(yù)算編制采購(gòu)預(yù)算編制原則：科學(xué)、合理、規(guī)范、透明采購(gòu)預(yù)算編制內(nèi)容：物資采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)、服務(wù)采購(gòu)等采購(gòu)預(yù)算編制方法：采用零基預(yù)算法、滾動(dòng)預(yù)算法等采購(gòu)預(yù)算編制流程：需求分析、預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算執(zhí)行等投資預(yù)算編制添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題添加標(biāo)題投資預(yù)算編制內(nèi)容：項(xiàng)目投資、設(shè)備購(gòu)置、人員培訓(xùn)等投資預(yù)算編制原則：科學(xué)、合理、規(guī)范、透明投資預(yù)算編制方法：采用零基預(yù)算法、滾動(dòng)預(yù)算法等投資預(yù)算編制流程：項(xiàng)目申報(bào)、預(yù)算編制、預(yù)算審核、預(yù)算執(zhí)行等預(yù)算執(zhí)行與控制PART04預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃預(yù)算編制：根據(jù)醫(yī)院實(shí)際情況，制定合理的預(yù)算計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行：按照預(yù)算計(jì)劃，執(zhí)行各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)預(yù)算控制：對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)預(yù)算調(diào)整：根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，以適應(yīng)變化預(yù)算控制措施建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的內(nèi)部控制，確保預(yù)算執(zhí)行符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和評(píng)價(jià)，為改進(jìn)預(yù)算管理提供依據(jù)預(yù)算調(diào)整和修正預(yù)算調(diào)整內(nèi)容：資金來(lái)源、支出項(xiàng)目、預(yù)算額度等預(yù)算調(diào)整原因：市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等預(yù)算調(diào)整程序：提出申請(qǐng)、審核批準(zhǔn)、執(zhí)行調(diào)整預(yù)算修正原則：合法合規(guī)、科學(xué)合理、公開透明預(yù)算分析與考核PART05預(yù)算分析方法比較分析法：將實(shí)際支出與預(yù)算進(jìn)行比較，分析差異原因因素分析法：分析影響預(yù)算支出的因素，找出影響因素并采取措施比率分析法：計(jì)算預(yù)算支出的比率，分析預(yù)算執(zhí)行情況趨勢(shì)分析法：分析預(yù)算支出的趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來(lái)支出情況預(yù)算考核指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行率：衡量預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算效益率：衡量預(yù)算效益情況預(yù)算完成率：衡量預(yù)算完成情況預(yù)算執(zhí)行效率：衡量預(yù)算執(zhí)行效率預(yù)算偏差率：衡量預(yù)算偏差情況預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量：衡量預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量考核結(jié)果應(yīng)用考核結(jié)果作為績(jī)效考核的依據(jù)考核結(jié)果作為獎(jiǎng)金分配的依據(jù)考核結(jié)果作為崗位調(diào)整的依據(jù)考核結(jié)果作為培訓(xùn)計(jì)劃的依據(jù)全面預(yù)算管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)PART06監(jiān)督機(jī)制建立建立全面預(yù)算管理監(jiān)督委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況制定全面預(yù)算管理監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)和權(quán)限定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保預(yù)算執(zhí)行效果建立預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度，及時(shí)向監(jiān)督委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法預(yù)算執(zhí)行情況：是否按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，有無(wú)超預(yù)算現(xiàn)象預(yù)算執(zhí)行效果：是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，有無(wú)明顯改善預(yù)算執(zhí)行效率：是否及時(shí)完成預(yù)算任務(wù)，有無(wú)拖延現(xiàn)象預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量：是否按照預(yù)算要求執(zhí)行，有無(wú)違規(guī)行為預(yù)算執(zhí)行透明度：是否公開透明，有無(wú)隱瞞現(xiàn)象預(yù)算執(zhí)行反饋：是否及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況，有無(wú)遺漏現(xiàn)象持續(xù)改進(jìn)措施定期評(píng)估預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機(jī)制，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行合規(guī)性定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行效果評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)改進(jìn)預(yù)算管理制度全面預(yù)算管理制度實(shí)施保障PART07組織保障措施建立預(yù)算管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作的信息化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化成立全面預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作設(shè)立預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作的具體實(shí)施加強(qiáng)預(yù)算管理人員的培訓(xùn)和考核，提高預(yù)算管理人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力制度保障措施建立全面預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核制定全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核的程序和要求建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)技術(shù)保障措