企業(yè)營運資金的管理措施

企業(yè)營運資金的管理措施匯報人：日期:CATALOGUE目錄企業(yè)營運資金管理概述現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理應(yīng)收賬款管理存貨管理短期借款與融資管理商業(yè)信用融資管理企業(yè)營運資金管理績效評價01企業(yè)營運資金管理概述營運資金定義營運資金是指企業(yè)用于日常運營活動所需的資金，包括流動資產(chǎn)（如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等）減去流動負債（如應(yīng)付賬款、短期借款等）。營運資金是企業(yè)經(jīng)營過程中不斷循環(huán)使用的資金，是企業(yè)正常運營的基礎(chǔ)。提高企業(yè)盈利能力有效的營運資金管理可以幫助企業(yè)降低經(jīng)營成本、提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，從而提高企業(yè)的盈利能力。增強企業(yè)抗風(fēng)險能力營運資金管理有助于企業(yè)合理安排流動資產(chǎn)和流動負債，應(yīng)對短期債務(wù)償還和突發(fā)支付需求，增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力。確保企業(yè)正常運營營運資金是企業(yè)開展日常經(jīng)營活動的必要條件，缺乏足夠的營運資金可能導(dǎo)致企業(yè)無法正常運營或面臨流動性風(fēng)險。營運資金管理的重要性通過合理安排現(xiàn)金流，確保企業(yè)有足夠的資金支持日常運營，同時降低閑置資金，提高資金使用效率。優(yōu)化現(xiàn)金流管理制定全面的預(yù)算計劃，包括收入、支出、現(xiàn)金流等方面，并嚴格執(zhí)行預(yù)算，防止資金浪費和不合理支出。實施嚴格的預(yù)算管理制度通過制定合理的信用政策、加強客戶信用評級和定期對賬等措施，加快應(yīng)收賬款回收，提高資金周轉(zhuǎn)速度。建立高效的應(yīng)收賬款管理體系根據(jù)市場需求和生產(chǎn)計劃，合理安排存貨品種、數(shù)量和存儲方式，降低存貨成本和占用資金。合理安排存貨管理營運資金管理策略02現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理交易動機預(yù)防動機投機動機持有現(xiàn)金的成本持有現(xiàn)金的動機與成本01020304企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金以應(yīng)對日常交易活動，如購買原材料、支付工資等。企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金以應(yīng)對突發(fā)事件，如自然災(zāi)害、市場危機等。企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金以抓住市場機會，如投資股票、購買房地產(chǎn)等。主要包括機會成本、管理成本和短缺成本。通過比較持有現(xiàn)金的成本和放棄現(xiàn)金的收益來確定最佳現(xiàn)金持有量。成本分析法存貨模式隨機模式根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率來計算最佳現(xiàn)金持有量，并考慮現(xiàn)金的持有成本和短缺成本。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和一定的概率分布來確定最佳現(xiàn)金持有量，以應(yīng)對未來不確定性的需求。030201最佳現(xiàn)金持有量的確定通過優(yōu)化收款流程、采用電子支付等方式來加快收款速度。加速收款通過合理安排償債方式，如采用分期付款等方式來降低償債壓力。合理安排償債方式通過與供應(yīng)商協(xié)商、采用電子支付等方式來合理安排采購付款。合理安排采購付款現(xiàn)金日常管理措施03應(yīng)收賬款管理為了在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢，許多企業(yè)采取寬松的信用政策，從而導(dǎo)致應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。商業(yè)競爭有些企業(yè)采用賒銷方式進行銷售，這種方式會導(dǎo)致應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。銷售方式對于一些資金緊張的企業(yè)，可能會選擇通過賒銷方式來減輕資金壓力，進而產(chǎn)生應(yīng)收賬款。資金壓力應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因制定合理的信用政策企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身情況和市場環(huán)境，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度等。定期對賬企業(yè)應(yīng)該定期與客戶進行對賬，以確保應(yīng)收賬款的準確性。催收措施對于逾期未還的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)該采取有效的催收措施，如通過法律途徑進行追討。應(yīng)收賬款管理政策企業(yè)應(yīng)該定期對應(yīng)收賬款進行評估，以確定是否存在回收風(fēng)險。定期評估對于無法回收的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)該采取措施進行處置，如進行壞賬核銷等。處置不良賬款應(yīng)收賬款的回收與處置04存貨管理存貨的功能存貨是企業(yè)重要的流動資產(chǎn)，主要功能是保證生產(chǎn)過程的順利進行，滿足企業(yè)生產(chǎn)和銷售的需要。同時，存貨還可以起到調(diào)節(jié)供需、平衡市場價格的作用。存貨的成本存貨成本主要包括采購成本、儲存成本和缺貨成本。采購成本與采購數(shù)量有關(guān)，儲存成本涉及到倉庫租金、保險費等，缺貨成本則主要包括喪失銷售機會的損失以及企業(yè)信譽損失等。存貨的功能與成本03與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系通過長期合同或者共享信息等方式，降低采購成本和缺貨風(fēng)險。01實施經(jīng)濟訂貨量模型根據(jù)需求預(yù)測和庫存水平，確定每次訂貨的數(shù)量和時間，以實現(xiàn)訂貨成本和儲存成本的最低化。02采用先進的庫存管理技術(shù)如采用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、實時庫存更新系統(tǒng)等，提高庫存數(shù)據(jù)的準確性和及時性。存貨管理策略根據(jù)存貨的重要性和價值大小，將存貨分為A、B、C三類。其中，A類存貨最為重要，價值最高，需要進行重點管理和控制；B類存貨次之；C類存貨再次之。ABC分類法的原理對于A類存貨，需要嚴格控制庫存水平，定期進行盤點和檢查，確保數(shù)量和價值準確；對于B類和C類存貨，可以采取相對寬松的管理措施。ABC分類法的實施通過對存貨進行分類管理，可以突出重點，集中精力對重要存貨進行精細管理，提高整體營運資金管理效率。ABC分類法的優(yōu)點存貨的ABC分類法05短期借款與融資管理債券融資通過發(fā)行短期債券獲得資金，具有較低的融資成本。銀行信貸銀行提供的短期借款，包括商業(yè)貸款、銀行承兌匯票等。商業(yè)票據(jù)通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)進行短期融資，具有較低的融資成本和較短的到期期限。短期借款的種類與來源短期借款需要支付一定的利息，不同來源的借款利率不同。利息支出短期借款到期需要償還本金，企業(yè)需要在借款到期前籌集資金還款。還款壓力如果企業(yè)無法按時償還借款本金或利息，將面臨違約風(fēng)險，可能影響企業(yè)的信譽和融資能力。違約風(fēng)險短期借款的成本與風(fēng)險控制借款成本在選擇短期融資方式時，應(yīng)考慮不同融資方式的成本差異，選擇成本較低的融資方式。優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況和現(xiàn)金流狀況，合理安排債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險。合理規(guī)劃融資渠道根據(jù)企業(yè)的實際需求和風(fēng)險承受能力，選擇合適的融資渠道。短期融資的策略選擇06商業(yè)信用融資管理應(yīng)付賬款融資01當企業(yè)通過賒銷的方式購買商品或接受服務(wù)時，會產(chǎn)生應(yīng)付賬款。這種信用形式下，企業(yè)可以利用這段時間的緩沖期，將資金用于短期投資或其他運營需求，以獲取收益。商業(yè)承兌匯票融資02商業(yè)承兌匯票是一種由企業(yè)或金融機構(gòu)發(fā)行的短期債務(wù)工具，可以在市場上流通。這種信用形式下，企業(yè)可以通過購買或貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票來獲取融資，以滿足短期資金需求。預(yù)收賬款融資03當企業(yè)向客戶銷售商品或提供服務(wù)時，可以要求客戶提前支付部分或全部款項。這種信用形式下，企業(yè)可以利用預(yù)收賬款來滿足部分營運資金需求。商業(yè)信用的形式與特點成本商業(yè)信用融資的主要成本包括利息成本和違約成本。利息成本通常與借款期限、借款利率和借款金額有關(guān)。違約成本是指借款方因違約而支付的費用，包括罰款、賠償?shù)?。風(fēng)險商業(yè)信用融資的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款方可能無法按時償還債務(wù)的風(fēng)險，這可能導(dǎo)致企業(yè)面臨損失。流動性風(fēng)險是指企業(yè)在需要資金時無法及時獲得融資的風(fēng)險，這可能影響企業(yè)的正常運營。商業(yè)信用融資的成本與風(fēng)險根據(jù)企業(yè)實際情況選擇合適的商業(yè)信用融資方式企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實際情況，如資金需求、債務(wù)狀況、信用評級等，選擇合適的商業(yè)信用融資方式。合理控制債務(wù)規(guī)模企業(yè)應(yīng)合理控制債務(wù)規(guī)模，避免過度依賴商業(yè)信用融資，以降低財務(wù)風(fēng)險。加強風(fēng)險管理企業(yè)應(yīng)加強風(fēng)險管理，對不同的債務(wù)進行分類管理，定期評估債務(wù)風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。商業(yè)信用融資的策略選擇07企業(yè)營運資金管理績效評價科學(xué)性原則全面性原則重要性原則可操作性原則評價指標體系的設(shè)計原則評價指標應(yīng)涵蓋企業(yè)營運資金管理的各個方面，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等，確保評價結(jié)果的全面和系統(tǒng)。評價指標應(yīng)突出企業(yè)營運資金管理的重要方面，如現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款、存貨管理等，以反映關(guān)鍵績效指標。評價指標應(yīng)考慮到數(shù)據(jù)獲取和計算的可行性，確保評價結(jié)果的實用性和可操作性。評價指標應(yīng)能夠客觀地反映企業(yè)營運資金管理的績效水平，避免主觀臆斷，確保評價結(jié)果的公正和客觀。包括營業(yè)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標，以反映企業(yè)在經(jīng)營活動中的資金管理績效。經(jīng)營活動績效指標包括現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金再投資比率等指標，以反映企業(yè)應(yīng)對突發(fā)事件和抓住市場機會的能力。財務(wù)彈性指標包括投資回報率、投資現(xiàn)金流量比率、固定資產(chǎn)投資比率等指標，以反映企業(yè)在投資活動中的資金管理績效。投資活動績效指標包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量負債比率等指標，以反映企業(yè)在籌資活動中的資金管理績效?；I資活動績效指標評價指標體系的構(gòu)建內(nèi)容權(quán)重賦值法根據(jù)各項指標的重要程度，賦予相應(yīng)的權(quán)重，采用加權(quán)平均