工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理-工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)和方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1、概述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)兩個(gè)內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的對(duì)象是項(xiàng)目的各單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，非項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)有如下幾方面的目的：加深對(duì)項(xiàng)目自身和環(huán)境的理解；進(jìn)一步尋找實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的可行方案；務(wù)使項(xiàng)目所有的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)都經(jīng)過(guò)充分、系統(tǒng)而又有條理的考慮，明確不確定性對(duì)項(xiàng)目其他各個(gè)方面的影響；估計(jì)和比較項(xiàng)目各種方案或行動(dòng)路線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)大小，從中選擇出威脅最少、機(jī)會(huì)最多的方案或行動(dòng)路線(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可分三步：①確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)就是項(xiàng)目主體針對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)后果確定的可接受水平。單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)和整體風(fēng)險(xiǎn)都要確定評(píng)價(jià)基準(zhǔn)，可分別稱(chēng)為單個(gè)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)和整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)的可接受水平可以是絕對(duì)的，也可以是相對(duì)的。②確定項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平。項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平是綜合了所有的個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)之后確定的。③將單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與單個(gè)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)、項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)水平與整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)比，確認(rèn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在可接受的范圍之內(nèi)，進(jìn)而確定該項(xiàng)目的停止或繼續(xù)進(jìn)行。2、風(fēng)險(xiǎn)分析方法風(fēng)險(xiǎn)分析方法包括風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。這些方法又可分為定量方法與定性方法。（1）定性方法定性風(fēng)險(xiǎn)分析要求使用已有的定性分析方法和工具來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的概率和后果。①風(fēng)險(xiǎn)概率及后果②效用和效用函數(shù)①風(fēng)險(xiǎn)概率及后果風(fēng)險(xiǎn)概率是指某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)后果是指某一風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生的影響。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的首要工作是確定風(fēng)險(xiǎn)事件的概率分布。一般來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)事件的概率分布應(yīng)當(dāng)根據(jù)歷史資料來(lái)確定；當(dāng)項(xiàng)目管理人員沒(méi)有足夠的歷史資料來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)事件的概率分布時(shí)，可以利用理論概率分布進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。②效用和效用函數(shù)有些風(fēng)險(xiǎn)事件的收益或損失大小很難計(jì)算，即使能夠計(jì)算，同一數(shù)額的收益或損失在不同人的心目中地位也不一樣。為反映決策者價(jià)值觀念的不同，需要考慮效用與效用函數(shù)。（2）定量方法一般來(lái)說(shuō)，完整而科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)建立在定性風(fēng)險(xiǎn)分析與定量分析相結(jié)合的基礎(chǔ)之上。定量風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程的目標(biāo)是量化分析每一風(fēng)險(xiǎn)的概率及其對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)造成的后果，同時(shí)也分析項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)程度。①盈虧平衡分析盈虧平衡分析又稱(chēng)量本利分析或保本分析。通過(guò)分析產(chǎn)量、成本、與方案盈利能力之間的關(guān)系找出投資方案盈利與虧損的臨界點(diǎn)，以判斷不確定性因素對(duì)方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。①盈虧平衡分析總收入：B=PQ

其中：P——銷(xiāo)售單價(jià)，

Q——銷(xiāo)售量?？偝杀荆篊=Cf+Cv

Q其中：Cf——固定成本總額，Cv——單位產(chǎn)品變動(dòng)成本。令B=C，可得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：若項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為Q0，則盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率：若按設(shè)計(jì)能力進(jìn)行生產(chǎn)和銷(xiāo)售，則盈虧平衡銷(xiāo)售價(jià)格：

【例】某工程方案設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力12噸/年，單位產(chǎn)品售價(jià)510元/噸，固定成本總額為1500萬(wàn)元，單位產(chǎn)品成本250元/噸，并與產(chǎn)量成正比例關(guān)系，求以產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率以及價(jià)格表示的盈虧平衡點(diǎn)。解：由此可見(jiàn)，年銷(xiāo)售量不低于5.77萬(wàn)噸，生產(chǎn)能力利用率不低于48%，按設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)與銷(xiāo)售，銷(xiāo)售單價(jià)不低于375元/噸，項(xiàng)目不會(huì)發(fā)生虧損。②敏感性分析敏感性分析是研究一個(gè)或多個(gè)不確定性因素的變化對(duì)方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。若某不確定性因素在較小的范圍內(nèi)變動(dòng)時(shí)，造成經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)有較大的變動(dòng)，從而影響原來(lái)結(jié)論的正確性，則該不確定性因素是敏感因素。不確定性因素變動(dòng)的范圍越小，而造成的經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)變動(dòng)的范圍越大，則敏感性越強(qiáng)。敏感性分析分為單因素敏感性分析和多因素敏感性分析。單因素敏感性分析單因素敏感性分析是假定只有一個(gè)不確定性因素發(fā)生變化，其他因素不變，研究單個(gè)不確定因素的變化對(duì)方案經(jīng)濟(jì)效果的影響程度。單因素敏感性分析的步驟與內(nèi)容：（1）選擇需要分析的不確定性因素，并設(shè)定其變動(dòng)的范圍。不確定性因素一般有投資額、產(chǎn)銷(xiāo)量、產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、項(xiàng)目建設(shè)期、項(xiàng)目壽命期等。（2）確定敏感性分析的評(píng)價(jià)指標(biāo)，如凈現(xiàn)值、凈年值、內(nèi)部收益率、投資回收期等。（3）找出敏感因素，對(duì)方案的風(fēng)險(xiǎn)情況作出判斷。③決策樹(shù)分析決策樹(shù)法因解決問(wèn)題的工具是“樹(shù)”而得名。其分析程序一般是：a.繪制決策樹(shù)圖。b.預(yù)計(jì)未來(lái)各種情況可能發(fā)生的概率。概率數(shù)值可以根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)或依靠過(guò)去的歷史資料來(lái)推算，還可以采用先進(jìn)的預(yù)測(cè)方法和手段進(jìn)行。c.計(jì)算每個(gè)狀態(tài)節(jié)點(diǎn)的綜合損益值。計(jì)算公式：∑MV(i)=∑（損益值×概率值）×經(jīng)營(yíng)年限－投資額d.擇優(yōu)決策。比較不同方案的綜合損益期望值，進(jìn)行擇優(yōu)，確定決策方案。風(fēng)險(xiǎn)控制（4）

自留風(fēng)險(xiǎn)（1）

回避風(fēng)險(xiǎn)

（5）

分散風(fēng)險(xiǎn)（2）

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（3）

損失控制風(fēng)險(xiǎn)的控制（6）

分離風(fēng)險(xiǎn)（1）回避風(fēng)險(xiǎn)概念：指項(xiàng)目組織在決策中回避高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域、項(xiàng)目和方案，進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)選擇?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)的方法放棄或終止某些活動(dòng)改變某項(xiàng)活動(dòng)的性質(zhì)在采取回避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：①當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致?lián)p失頻率和損失幅度極高，且對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)有足夠的認(rèn)識(shí)時(shí)，這種策略才有意義。②當(dāng)采用其他風(fēng)險(xiǎn)策略的成本和效益的預(yù)期值不理想時(shí)，可采用回避風(fēng)險(xiǎn)的策略。③不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以采取回避策略的，如地震、洪災(zāi)、臺(tái)風(fēng)等。④由于回避風(fēng)險(xiǎn)只是在特定范圍內(nèi)及特定的角度上才有效，因此，避免了某種風(fēng)險(xiǎn)，又可能產(chǎn)生另一種新的風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移概念：指一些單位和個(gè)人為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，而有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個(gè)人去承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一般分為兩種形式：①項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，即項(xiàng)目組織將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)或組織；②項(xiàng)目客體轉(zhuǎn)移，即項(xiàng)目組織將項(xiàng)目的一部分或全部轉(zhuǎn)移給其他企業(yè)或組織。從另外一個(gè)角度看，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)有控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)三種形式。①控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移的是損失的法律責(zé)任，它通過(guò)合同或協(xié)議，消除或減少轉(zhuǎn)讓人對(duì)受讓人的損失責(zé)任和對(duì)第三者的損失責(zé)任。有三種形式：出售、分包、開(kāi)脫責(zé)任合同。②財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是轉(zhuǎn)讓人通過(guò)合同或協(xié)議尋求外來(lái)資金補(bǔ)償其損失。有兩種形式：免責(zé)約定、保證合同。③保險(xiǎn)保險(xiǎn)是通過(guò)專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)法律，運(yùn)用大數(shù)法則，簽訂保險(xiǎn)合同，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，就可以獲得保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。如建筑工程一切險(xiǎn)、安裝工程一切險(xiǎn)和建筑安裝工程第三者責(zé)任險(xiǎn)等。（3）損失控制概念：損失控制是指損失發(fā)生前消除損失可能發(fā)生的根源，并減少損失事件的頻率，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后減少損失的程度。損失控制的基本點(diǎn)在于消除風(fēng)險(xiǎn)因素和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。損失控制損失預(yù)防損失抑制①損失預(yù)防損失預(yù)防是指損失發(fā)生前為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的各種具體措施，也就是設(shè)法消除或減少各種風(fēng)險(xiǎn)因素，以降低損失發(fā)生的頻率。②損失抑制損失抑制是指損失發(fā)生時(shí)或損失發(fā)生后，為了縮小損失幅度所采取的各項(xiàng)措施。（4）自留風(fēng)險(xiǎn)概念：又稱(chēng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，它是一種由項(xiàng)目組織自己，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)事故所致?lián)p失的措施。自留風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型自動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)與被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)全部自留風(fēng)險(xiǎn)與部分自留風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型①主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)與被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)計(jì)劃性承擔(dān)，是指經(jīng)合理判斷、慎重研究后，將風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)下來(lái)。被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)是指由于疏忽未探究風(fēng)險(xiǎn)的存在而承擔(dān)下來(lái)。②全部自留風(fēng)險(xiǎn)和部分自留風(fēng)險(xiǎn)全部自留風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)那些損失頻率高，損失幅度小，且當(dāng)最大損失額發(fā)生時(shí)項(xiàng)目組織有足夠的財(cái)力來(lái)承擔(dān)而采取的方法。部分自留風(fēng)險(xiǎn)是依靠自己的財(cái)力處理一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)。（5）分散風(fēng)險(xiǎn)概念：指項(xiàng)目