建筑項(xiàng)目成本控制與預(yù)算管理培訓(xùn)

建筑項(xiàng)目成本控制與預(yù)算管理培訓(xùn)匯報(bào)人：PPT可修改2024-01-19目錄contents建筑項(xiàng)目成本控制概述建筑項(xiàng)目成本構(gòu)成及分析建筑項(xiàng)目預(yù)算編制與審批流程建筑項(xiàng)目成本執(zhí)行監(jiān)控與報(bào)告制度建筑項(xiàng)目成本優(yōu)化策略探討建筑項(xiàng)目成本考核與獎懲機(jī)制設(shè)計(jì)建筑項(xiàng)目成本控制概述01成本控制定義在建筑項(xiàng)目中，成本控制是指通過一系列的管理手段和技術(shù)措施，對項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的各種費(fèi)用進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)、限制和監(jiān)督，以確保項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。成本控制重要性成本控制是項(xiàng)目管理的重要組成部分，它直接關(guān)系到項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)的生存發(fā)展。通過有效的成本控制，可以降低項(xiàng)目成本、提高項(xiàng)目利潤、增強(qiáng)企業(yè)競爭力。成本控制定義與重要性成本控制原則為了實(shí)現(xiàn)成本控制目標(biāo)，需要遵循以下原則動態(tài)控制原則隨著項(xiàng)目的進(jìn)展和外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整成本控制措施。責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則明確各責(zé)任主體的成本控制職責(zé)和權(quán)利，建立獎懲機(jī)制。成本控制目標(biāo)建筑項(xiàng)目成本控制的目標(biāo)是在保證項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，盡可能地降低項(xiàng)目成本，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益最大化。全面控制原則對項(xiàng)目全過程、全員、全要素進(jìn)行成本控制，不留死角。目標(biāo)管理原則設(shè)定明確的成本目標(biāo)，并以此為目標(biāo)進(jìn)行成本控制。010203040506成本控制目標(biāo)與原則成本控制體系建立建立成本控制組織體系成立專門的成本控制機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的成本控制人員，明確各自的職責(zé)和分工。制定成本控制流程根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的成本控制流程，包括成本預(yù)測、成本計(jì)劃、成本控制、成本核算和成本分析等環(huán)節(jié)。完善成本控制制度建立健全的成本控制制度，包括成本責(zé)任制、成本考核制度、成本獎懲制度等，確保成本控制工作的順利進(jìn)行。加強(qiáng)成本控制信息化建設(shè)利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立成本控制信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本的實(shí)時(shí)動態(tài)監(jiān)控和管理。建筑項(xiàng)目成本構(gòu)成及分析02人工費(fèi)01直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項(xiàng)費(fèi)用，包括基本工資、工資性補(bǔ)貼、生產(chǎn)工人輔助工資、職工福利費(fèi)、生產(chǎn)工人勞動保護(hù)費(fèi)。材料費(fèi)02施工過程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品的費(fèi)用，以及周轉(zhuǎn)使用材料的攤銷（或租賃）費(fèi)用。機(jī)械使用費(fèi)03施工機(jī)械作業(yè)所發(fā)生的機(jī)械使用費(fèi)以及機(jī)械安拆費(fèi)和場外運(yùn)費(fèi)。包括折舊費(fèi)、大修理費(fèi)、經(jīng)常修理費(fèi)、安拆費(fèi)及場外運(yùn)費(fèi)、人工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)及車船使用稅。直接成本構(gòu)成及分析管理人員工資管理人員的基本工資、工資性補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)等。辦公費(fèi)企業(yè)管理辦公用的文具、紙張、賬表、印刷、郵電、書報(bào)、辦公軟件、現(xiàn)場監(jiān)控、會議、水電、燒水和集體取暖降溫（包括現(xiàn)場臨時(shí)宿舍取暖降溫）等費(fèi)用。差旅交通費(fèi)職工因公出差調(diào)動工作的差旅費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)和誤餐補(bǔ)助費(fèi)，職工探親路費(fèi)，勞動力招募費(fèi)，職工退休、退職一次性路費(fèi)，工傷人員就醫(yī)路費(fèi)，工地轉(zhuǎn)移費(fèi)以及管理部門使用的交通工具的油料、燃料等費(fèi)用。間接成本構(gòu)成及分析其他相關(guān)成本分析企業(yè)為進(jìn)行建筑安裝工程施工所必須搭設(shè)的生活和生產(chǎn)用的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物和其他臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用等。臨時(shí)設(shè)施包括：臨時(shí)宿舍、文化福利及公用事業(yè)房屋與構(gòu)筑物，倉庫、辦公室、加工廠以及規(guī)定范圍內(nèi)道路、水、電、管線等臨時(shí)設(shè)施和小型臨時(shí)設(shè)施。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用包括：臨時(shí)設(shè)施的搭設(shè)、維修、拆除費(fèi)或攤銷費(fèi)。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)包括技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、廣告費(fèi)、公證費(fèi)、法律顧問費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。其他費(fèi)用建筑項(xiàng)目預(yù)算編制與審批流程03編制預(yù)算表將各項(xiàng)工程的成本匯總，形成完整的預(yù)算表，包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等。計(jì)算成本根據(jù)工程量、單價(jià)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各項(xiàng)工程的直接成本和間接成本。估算工程量根據(jù)項(xiàng)目需求和設(shè)計(jì)方案，估算各項(xiàng)工程的工程量，為計(jì)算成本提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。確定預(yù)算編制原則遵循合理性、完整性、準(zhǔn)確性等原則，確保預(yù)算與實(shí)際項(xiàng)目需求相符。收集相關(guān)資料收集項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、施工圖紙等資料，為預(yù)算編制提供依據(jù)。預(yù)算編制方法及步驟將編制好的預(yù)算表提交給上級主管部門進(jìn)行審批。提交預(yù)算申請主管部門對提交的預(yù)算進(jìn)行審核，包括工程量的合理性、單價(jià)的準(zhǔn)確性等。主管部門審核根據(jù)審核結(jié)果，主管部門決定是否批準(zhǔn)預(yù)算申請。審批決策在預(yù)算審批過程中，需確保提交的資料齊全、準(zhǔn)確，及時(shí)響應(yīng)審批部門的反饋意見，以便順利獲得預(yù)算批準(zhǔn)。注意事項(xiàng)預(yù)算審批流程及注意事項(xiàng)預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算變更申請變更審批流程變更實(shí)施與監(jiān)控預(yù)算調(diào)整與變更管理如需調(diào)整預(yù)算，需向上級主管部門提交變更申請，說明變更原因、內(nèi)容和金額等。主管部門對提交的變更申請進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況決定是否批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更需及時(shí)實(shí)施，并對實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)控，確保變更后的預(yù)算符合項(xiàng)目實(shí)際需求。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，如遇重大變化或不可抗力因素，可對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，但需遵循合理性、必要性等原則。建筑項(xiàng)目成本執(zhí)行監(jiān)控與報(bào)告制度04通過測量已完成工作的預(yù)算成本和實(shí)際成本，計(jì)算掙值，以評估項(xiàng)目成本績效。掙值分析法成本績效指數(shù)項(xiàng)目管理軟件通過比較已完工作的預(yù)算成本和實(shí)際成本，計(jì)算成本績效指數(shù)，以量化評估項(xiàng)目成本效率。采用專業(yè)項(xiàng)目管理軟件，實(shí)時(shí)監(jiān)控項(xiàng)目成本、進(jìn)度和質(zhì)量等方面的數(shù)據(jù)，為決策提供支持。030201成本執(zhí)行監(jiān)控方法及工具

定期報(bào)告制度建立與實(shí)施定期成本報(bào)告制定定期（如月度、季度）成本報(bào)告制度，匯總項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)，分析成本偏差原因，提出改進(jìn)措施。成本預(yù)測與趨勢分析基于歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)前情況，預(yù)測未來項(xiàng)目成本走勢，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。報(bào)告審核與反饋建立報(bào)告審核機(jī)制，確保報(bào)告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，及時(shí)反饋項(xiàng)目成本執(zhí)行情況。針對項(xiàng)目成本超支情況，分析原因，制定相應(yīng)措施，如調(diào)整資源計(jì)劃、優(yōu)化設(shè)計(jì)方案等，以降低后續(xù)成本。成本超支處理建立變更管理流程，對項(xiàng)目變更進(jìn)行評估和審批，確保變更對項(xiàng)目成本的影響得到有效控制。變更管理識別和分析項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和預(yù)案，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移和接受等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對異常情況處理及應(yīng)對措施建筑項(xiàng)目成本優(yōu)化策略探討05通過多方案比較，選擇經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案，降低建筑項(xiàng)目的投資成本。設(shè)計(jì)方案優(yōu)化按照批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)，確保各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)通過對產(chǎn)品或作業(yè)進(jìn)行功能分析，使項(xiàng)目以最低的總成本可靠地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或作業(yè)的必要功能，從而提高產(chǎn)品或作業(yè)價(jià)值。價(jià)值工程分析設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化措施通過集中采購，提高采購效率，降低采購成本。集中采購與供應(yīng)商簽訂長期采購協(xié)議，確保材料價(jià)格穩(wěn)定，減少市場波動對項(xiàng)目成本的影響。長期協(xié)議采購?fù)ㄟ^競爭性談判或招標(biāo)，選擇價(jià)格合理、質(zhì)量可靠的供應(yīng)商，降低采購成本。競爭性談判或招標(biāo)采購階段成本優(yōu)化措施施工組織設(shè)計(jì)優(yōu)化施工工藝改進(jìn)材料管理加強(qiáng)變更與索賠管理施工階段成本優(yōu)化措施01020304優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)，合理安排施工進(jìn)度計(jì)劃，降低施工成本。通過改進(jìn)施工工藝，提高施工效率，減少人工和機(jī)械使用成本。加強(qiáng)材料管理，減少材料浪費(fèi)和損耗，降低材料成本。加強(qiáng)變更與索賠管理，及時(shí)處理工程變更和索賠事項(xiàng)，避免不必要的成本增加。建筑項(xiàng)目成本考核與獎懲機(jī)制設(shè)計(jì)06績效成本指標(biāo)如成本降低率、成本節(jié)約額等，反映項(xiàng)目成本管理的效果和效率。關(guān)鍵成本指標(biāo)包括直接材料成本、直接人工成本、間接費(fèi)用等，用于衡量項(xiàng)目實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異。輔助成本指標(biāo)包括質(zhì)量成本、安全成本等，用于全面評價(jià)項(xiàng)目成本管理水平。成本考核指標(biāo)體系建立公平、公正、激勵與約束相結(jié)合，以正向激勵為主，輔以適當(dāng)?shù)呢?fù)向約束。設(shè)計(jì)原則設(shè)定明確的獎懲標(biāo)準(zhǔn)和條件，根據(jù)項(xiàng)目成本考核結(jié)果進(jìn)行獎懲兌現(xiàn)。獎勵可采取物質(zhì)獎勵、精神獎勵或晉升機(jī)會等