2024年上半年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試答案

2024年上半年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試

?個(gè)人理財(cái)?真題專(zhuān)家解析一、單項(xiàng)選擇題

1．[解析]答案為B。等額本息還款法：即借款人每月以相等的金額歸還貸款本息。等額本金還款法：即借款人每月等額歸還本金，貸款利息逐月遞減。兩種還款方式的區(qū)別：等額席金還款法在整個(gè)還款期內(nèi)每期還款額中的本金都相同，歸還的利息逐月減少；本息合計(jì)逐月遞減。等額本息還款法每期還款額中的本金都不相同，前期還款中本金金額較少，本息合計(jì)每月相等。

2．[解析]答案為D。A項(xiàng)的錯(cuò)誤在于企業(yè)債券的收益率高于政府債券。B項(xiàng)的錯(cuò)誤在于付息債券依然存在利率風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)的錯(cuò)誤在于并不是債券的利率風(fēng)險(xiǎn)。

3．[解析]答案為A。實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力是客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)特征之一，反映的是風(fēng)險(xiǎn)客觀上對(duì)客戶(hù)的影響程度。同樣的10萬(wàn)元，如果退休人員損失了就失去了生活來(lái)源，而對(duì)富翁來(lái)說(shuō)那么僅僅是一筆小額損失，還可以通過(guò)以后的投資收益彌補(bǔ)。風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和風(fēng)險(xiǎn)偏好也是客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)特征。風(fēng)險(xiǎn)偏好反映的是客戶(hù)主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知反映的是客戶(hù)主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的度量。此題不能選擇B、D，因?yàn)槎叻从车氖侵饔^看法，而不是客觀事實(shí)。退休人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好和認(rèn)知程度有可能和富翁相同。

4．[解析]答案為D。據(jù)題中所給信息，該投資者所得本利和為：30000+30000×3.O0%×

0.5=30450(元)。

5．[解析]答案為B。略

6．[解析]答案為A。退休的規(guī)劃期一般為10～20年。投資極其保守、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和投資太過(guò)樂(lè)觀是客戶(hù)在退休規(guī)劃中的誤區(qū)。

7．[解析]答案為C?？赊D(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后就具備了股票的一切特點(diǎn)，獲得股票的收益。

8．[解析]答謇為A。對(duì)于這種人，能說(shuō)多少就說(shuō)多少，他們有時(shí)反而是最容易成功的那種忠實(shí)客戶(hù)。刻意誘使對(duì)方多說(shuō)可能會(huì)引起對(duì)方的反感。

9．[解析]答案為A。遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買(mǎi)方是名義借款人。遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買(mǎi)方訂立遠(yuǎn)期利率協(xié)議的一個(gè)主要目的是為了躲避利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，固定負(fù)債本錢(qián)。

10．[解析]答案為B。略

11．[解析]答案為A。黃金理財(cái)產(chǎn)品抗系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，故A項(xiàng)錯(cuò)誤。

12．[解析]答案為A?？蛻?hù)細(xì)分是20世紀(jì)50年代中期由美國(guó)學(xué)者溫德?tīng)枴な访芩固岢龅?，客?hù)細(xì)分理論所劃分的維度是“客戶(hù)當(dāng)前價(jià)值〞和“客戶(hù)增值價(jià)值〞。

14．[解析]答案為D。流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在1年內(nèi)耗用或變現(xiàn)的資產(chǎn)。汽車(chē)和房地產(chǎn)都是耐用品，保險(xiǎn)費(fèi)是費(fèi)用，不是資產(chǎn)，而且保險(xiǎn)產(chǎn)品也屬于非流動(dòng)資產(chǎn)。個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)包括：銀行存款、股票、債券、基金投資、短期理財(cái)產(chǎn)品。

15．[解析]答案為D。成長(zhǎng)型基金是以資本長(zhǎng)期增值作為投資目標(biāo)的基金，其投資對(duì)象主要是市場(chǎng)中較大升值潛力的小公司股票和一些新興行業(yè)的股票。這類(lèi)基金一般很少分紅，經(jīng)常將投資所得的股息、紅利和盈利進(jìn)行再投資，以實(shí)現(xiàn)資本增值。現(xiàn)金是增值價(jià)值較小的資產(chǎn)，因此成長(zhǎng)型基金一般很少持有現(xiàn)金。其他項(xiàng)都不是按照投資對(duì)象分類(lèi)的。因此無(wú)法判斷其現(xiàn)金持有量。

16．[解析]答案為C。略

17．[解析]答案為D。略

18．[解析]答案為A?？疾榻Y(jié)構(gòu)類(lèi)外匯理財(cái)產(chǎn)品的定義。其特點(diǎn)就是根底工具與衍生工具的結(jié)合．

20．[解析]答案為C。企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是指企業(yè)從取得存貨開(kāi)始，至消耗、銷(xiāo)售為止所經(jīng)歷的天數(shù)。周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說(shuō)明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)存貨從購(gòu)入到銷(xiāo)售的速度越快，企業(yè)創(chuàng)造銷(xiāo)售收入的效率越高，當(dāng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金不變時(shí)，同等的營(yíng)運(yùn)資金可以創(chuàng)造出更多的銷(xiāo)售收入。

21．[解析]答案為C。A項(xiàng)違反了內(nèi)幕交易的規(guī)定。B項(xiàng)違反了崗位職責(zé)的規(guī)定。D項(xiàng)是工作中的失誤，不屬于違反職業(yè)操守的做法。

22．[解析]答案為C。略

23．[解析]答案為B。個(gè)人理財(cái)中，收入可概括分為工作收入和理財(cái)收入。

24．[解析]答案為A。略

25．[解析]答案為C。銀行業(yè)從業(yè)人員不得利用內(nèi)幕信息獲取個(gè)人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財(cái)或投資方面的建議。

26．[解析]答案為B。根據(jù)?信托法?第三十七條的規(guī)定，受托人違背管理職責(zé)或者處理信托事務(wù)不當(dāng)對(duì)第三人所負(fù)債務(wù)或者自己所受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，應(yīng)選B。

27．[解析]答案為D。此題考查外匯市場(chǎng)的交易機(jī)制。外匯市場(chǎng)交易以即期外匯交易占主要地位。中央銀行應(yīng)當(dāng)在外匯市場(chǎng)上買(mǎi)入外匯，以增加外匯需求。遠(yuǎn)期外匯交易的交割期一般按月計(jì)算。

28．[解析]答案為C。所謂保險(xiǎn)金額，是指一個(gè)保險(xiǎn)合同項(xiàng)下保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，即投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際投保金額；同時(shí)又是保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算根底。

29．[解析]答案為A。信用卡可以通過(guò)現(xiàn)金透支或刷卡透支滿(mǎn)足客戶(hù)臨時(shí)性的資金需要。

30．[解析]答案為B。這個(gè)題可以用常識(shí)來(lái)答復(fù)，我們?nèi)粘Ｙ?gòu)置基金都是有風(fēng)險(xiǎn)的，收益的風(fēng)險(xiǎn)是自擔(dān)的，而不是基金公司承擔(dān)。根據(jù)?證券投資基金法?規(guī)定，基金份額持有人按其所持有基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

31．[解析]答案為C。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/平均應(yīng)收賬款；平均應(yīng)收賬款=(期初AR+期末AR)/2；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。帶入題中數(shù)據(jù)可得該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為10、36天。

32．[解析]答案為B。①④⑥適于描述開(kāi)放式基金。開(kāi)放式基金是指基金的總份額不固定，基金發(fā)行以后基金持有者可隨時(shí)向基金管理公司或銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)申購(gòu)或要求贖回基金份額，即基金的份額始終處于一種開(kāi)放的狀態(tài)。②③適于描述封閉型基金。封閉型基金已經(jīng)出售完畢，基金總額就確定了，基金份額不可贖回也不接受申購(gòu)。但投資者可以在證券交易所交易已發(fā)行的基金份額。由于基金總額不變，籌集到的資金可全部用于投資。⑤描述的是公司型基金的特點(diǎn)。

33．[解析]答案為A?？蛻?hù)交易結(jié)算賬戶(hù)是指存管銀行為每個(gè)投資者開(kāi)立的、管理投資者用于證券買(mǎi)賣(mài)用途的交易結(jié)算資金存管賬戶(hù)。證券公司客戶(hù)的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個(gè)客戶(hù)的名義單獨(dú)立戶(hù)管理?？蛻?hù)交易結(jié)算資金是客戶(hù)的錢(qián)，當(dāng)然不能以證券司的名義開(kāi)立賬戶(hù)，否那么無(wú)法保證客戶(hù)資金的平安，也無(wú)法獲得客戶(hù)的信任。

34．[解析]答案為B。組建小家庭、購(gòu)置房產(chǎn)可以看作是成家的條件，充電學(xué)習(xí)、積累創(chuàng)業(yè)資金是立業(yè)的條件。為這些目標(biāo)積累資金是成家立業(yè)期個(gè)人理財(cái)?shù)闹饕蝿?wù)。

35．[解析]答案為B。此題實(shí)際考查的是對(duì)結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理的內(nèi)容。根據(jù)?個(gè)人外匯管理方法實(shí)施細(xì)那么?，個(gè)人結(jié)匯的年度額度為每人每年等值5萬(wàn)美元。小李妻子前十一個(gè)月已累計(jì)結(jié)匯44000美元，故最后一個(gè)月只能結(jié)匯6000美元。

36．[解析]答案為D。交易中介是通過(guò)市場(chǎng)為買(mǎi)賣(mài)雙方成交撮合，并從中收取傭金的金融機(jī)構(gòu)。效勞中介本身不是金融機(jī)構(gòu)，但卻是金融市場(chǎng)上不可或缺的，其他幾項(xiàng)都是效勞中介。注意區(qū)分交易中介和效勞中介。

37．[解析]答案為D。題干所述是穩(wěn)定成熟期個(gè)人理財(cái)?shù)闹饕蝿?wù)。

38．[解析]答案為C。商業(yè)銀行應(yīng)至少建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門(mén)和審計(jì)部門(mén)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)參謀效勞的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。

40．[解析]答案為D。根據(jù)2024年3月1日起生效的?個(gè)人所得稅法?，工資、薪金所得的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為2000元，勞務(wù)報(bào)酬等起征點(diǎn)為800元。

41．[解析]答案為A。股指期貨可以被用來(lái)對(duì)多樣化投資無(wú)法躲避的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。這是由于股指期貨與股價(jià)指數(shù)受相同因素的影響，從而它們的變動(dòng)方向一致，投資者可以進(jìn)行套期保值操作，鋁夠在較大程度上躲避投資組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

42．[解析]答案為B。股票不屬于金融期貨，故紐約股票交易所不是金融期貨交易市場(chǎng)。

43．[解析]答案為C。支付的股利屬于籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。

44．[解析]答案為C。保險(xiǎn)產(chǎn)品最顯著的特點(diǎn)是具有其他投資理財(cái)工具不可替代的保障功能。購(gòu)置保險(xiǎn)產(chǎn)品，一方面消除風(fēng)險(xiǎn)的不確定性給個(gè)人和家庭帶來(lái)的憂(yōu)慮和恐懼，促使人們有方案的安排家庭生活；另一方面，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，個(gè)人和家庭可以及時(shí)得到保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償或給付，迅速恢復(fù)安定的生活。．

45．[解析]答案為B。資產(chǎn)負(fù)債率反映了公司的長(zhǎng)期償債能力，此題中甲公司的資產(chǎn)負(fù)債率為20%，乙公司的資產(chǎn)負(fù)債率為35%，資產(chǎn)負(fù)債率低，那么公司長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)。產(chǎn)權(quán)比率是反映長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)。

46．[解析]答案為A。商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財(cái)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人委托，以其資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品年投資的金融活動(dòng)。按照規(guī)定，投資者以人民幣投資購(gòu)匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶(hù)，原賬戶(hù)關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶(hù)。

47．[解析]答案為A。債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)都屬于資本市場(chǎng)，其產(chǎn)品的買(mǎi)賣(mài)不屬于短期資金交易業(yè)務(wù)，應(yīng)選A。

48．[解析]答案為A。歸還債務(wù)，必然會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)現(xiàn)金流出，資產(chǎn)減少。

49．[解析]答案為A。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是給予投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立合同提供中介效勞，并依法收取傭金的單位。保險(xiǎn)合同的代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或個(gè)人。被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)合同保障的對(duì)象，受益人是保險(xiǎn)賠償?shù)膶?duì)象，二者都可以是個(gè)人。

50．[解析]答案為B。根據(jù)?公司債券發(fā)行試點(diǎn)方法?第七條，發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：(一)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；(二)公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；(三)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好；(四)公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；(五)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券一年的利息；(六)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十；金融類(lèi)公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。

51．[解析]答案為C。方差是指金融資產(chǎn)的收益與其平均收益的離差的平方和的平均數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)差那么是方差的平方根，是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的概念。協(xié)方差是一種可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。所謂期望收益率，就是估計(jì)未來(lái)收益率的各種可能結(jié)果，然后，用它們出現(xiàn)的概率對(duì)這些估計(jì)值做加權(quán)平均。

52．[解析]答案為C。根據(jù)?商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行方法?法律責(zé)任中的第六十三條規(guī)定，非員工的失職，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能限制發(fā)放員工工資。

53．[解析]答案為B。新巴塞爾協(xié)議框架的三大支柱具體為：(一)對(duì)銀行提出了最低資本要求，即最低資本充足率到達(dá)8%。目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效。(二)加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度。監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案。

(三)對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束。要求銀行提高信息的透明度，使夕卜界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。

54．[解析]答案為B。他物權(quán)是指財(cái)產(chǎn)非所有人根據(jù)法律的規(guī)定或所有人的意思對(duì)他人所有的財(cái)產(chǎn)享有的進(jìn)行有限支配的物權(quán)。他物權(quán)主要包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。我國(guó)?物權(quán)法?規(guī)定的國(guó)有土地使用權(quán)、土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)等都屬于用益物權(quán)。擔(dān)保物權(quán)主要有抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)。

55．[解析]答案為A。見(jiàn)?商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行方法?第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶(hù)的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

56．[解析]答案為A。其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)主要包括客戶(hù)擁有的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)，這類(lèi)資產(chǎn)通常是客戶(hù)資產(chǎn)的主要組成局部。

57．[解析]答案為D。根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關(guān)的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動(dòng)向無(wú)相關(guān)交易經(jīng)驗(yàn)或評(píng)估不適宜購(gòu)置該產(chǎn)品的客戶(hù)推介或銷(xiāo)售該產(chǎn)品。

58．[解析]答案為B?，F(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)社會(huì)普遍存在著四種理財(cái)模式的人群，理財(cái)人士通常稱(chēng)為：螞蟻?zhàn)?、蝸牛族、蟋蟀族、慈烏族。每種風(fēng)格人群的理財(cái)性格也決定著未來(lái)生活質(zhì)量的不盡相同。

從上面表格中可以看出，題于描述的消費(fèi)者屬于蟋蟀族類(lèi)型。

59．[解析]答案為A。投資者如果短期投機(jī)炒作，頻繁買(mǎi)賣(mài)基金，所支付的手續(xù)費(fèi)可能會(huì)很高，從而增大投資本錢(qián)，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。

60．[解析]答案為A。見(jiàn)?商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行方法?第五十三條。

61．[解析]答案為C。根據(jù)可贖回收益率的計(jì)算公式，950=(1000×10%+1100)÷(1+r)，r即為提前贖回的收益率。r=(1200÷950-1)×100%≈26.3%。

62．[解析]答案為C。根據(jù)?爭(zhēng)取投資基金法?的規(guī)定，不管是開(kāi)放式基金還是封閉式基金，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。

63．[解析]答案為C?？哨H回債券不是按利息支付方式劃分的，而是按債券發(fā)行人的贖回權(quán)利劃分的。它的發(fā)行人有權(quán)在特定的時(shí)間按照某個(gè)價(jià)格強(qiáng)制從債券持有人手中將其贖回．可認(rèn)為是債券與看漲期權(quán)的結(jié)合體。

64．[解析]答案為B。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額中應(yīng)至少包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額。

65．[解析]答案為A。外匯期權(quán)也稱(chēng)為貨幣期權(quán)，指合約購(gòu)置方在向出售方支付一定期權(quán)費(fèi)后，所獲得的在未來(lái)約定日期或一定時(shí)間內(nèi)。按照規(guī)定匯率買(mǎi)進(jìn)或者賣(mài)出一定數(shù)量外匯資產(chǎn)的選擇權(quán)。期權(quán)買(mǎi)方在支付一定數(shù)額的期權(quán)費(fèi)后，有權(quán)在約定的到期日按照雙方事先約定的協(xié)定匯率和金額同期權(quán)賣(mài)方買(mǎi)賣(mài)約定的貨幣，同時(shí)權(quán)利的買(mǎi)方也有權(quán)不執(zhí)行上述買(mǎi)賣(mài)合約。

66．[解析]答案為B。根據(jù)?合同法?，當(dāng)事人依法可委托代理人訂立合同。

67。[解析]答案為C。假設(shè)預(yù)期某種標(biāo)的資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)格會(huì)下跌，應(yīng)該購(gòu)置其看跌期權(quán)而不是看漲期權(quán)，故A選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。假設(shè)看漲期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格高于當(dāng)前標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格，執(zhí)行期權(quán)會(huì)形成虧損，故B選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤?？礉q期權(quán)和看跌期權(quán)的區(qū)別在于權(quán)利性質(zhì)不同，D項(xiàng)錯(cuò)誤。

68．[解析]答案為D。責(zé)任保險(xiǎn)的保障對(duì)象是投保人按照法律應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任。

69．[解析]答案為B。一般而言，高風(fēng)險(xiǎn)總是伴隨著高收益。國(guó)債的風(fēng)險(xiǎn)最小，其收益也最低；股票風(fēng)險(xiǎn)最大，收益最高。

70．[解析]答案為A。生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重越大，資產(chǎn)增長(zhǎng)率越大。因此想要提升資產(chǎn)增長(zhǎng)率，就應(yīng)該提高生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。

71．[解析]答案為C?？赊D(zhuǎn)換債券是可轉(zhuǎn)換公司債券的簡(jiǎn)稱(chēng)。它是一種可以在特定時(shí)間、按特定條件轉(zhuǎn)換為普通股票的企業(yè)債券?？赊D(zhuǎn)換債券兼有債券和股票的特征?？赊D(zhuǎn)換債券的風(fēng)險(xiǎn)主要有：股價(jià)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、利息損失風(fēng)險(xiǎn)、提前贖回的風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)。綜合來(lái)看，可轉(zhuǎn)換債券的風(fēng)險(xiǎn)高于普通債券，但低于股票。國(guó)債是債券中風(fēng)險(xiǎn)最低的，儲(chǔ)蓄產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)低于債券。

72．[解析]答案為C。開(kāi)放性問(wèn)題是沒(méi)有固定答案，能夠引導(dǎo)客戶(hù)多說(shuō)一些的問(wèn)題。C項(xiàng)是答復(fù)是不是，對(duì)不對(duì)的問(wèn)題，答案的范圍已經(jīng)給定，屬于封閉性問(wèn)題。

73．[解析]答案為D。按照金融工具發(fā)行和流通特征，金融市場(chǎng)可分為發(fā)行市場(chǎng)、二級(jí)市場(chǎng)、第三市場(chǎng)和第四市場(chǎng)。發(fā)行市場(chǎng)是首次出售的市場(chǎng)；二級(jí)市場(chǎng)是交易已發(fā)行證券的市場(chǎng)，包括交易所市場(chǎng)、場(chǎng)外市場(chǎng)、第三市場(chǎng)和第四市場(chǎng)；第三市場(chǎng)是指在場(chǎng)外交易已在交易所上市的股票的市場(chǎng)；第四市場(chǎng)是指投資者不通過(guò)經(jīng)紀(jì)人直接進(jìn)行交易的市場(chǎng)。

74．[解析]答案為C。商業(yè)銀行設(shè)立的可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)為定量指標(biāo)。定性指標(biāo)無(wú)法準(zhǔn)確衡量可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度。

75．[解析]答案為B。如果保證金比例為10%，杠桿比率就是10倍，那么當(dāng)價(jià)格變動(dòng)1%時(shí)，投資者的盈虧就變動(dòng)10%。

76．[解析]答案為D。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)觀念是一種“以消費(fèi)者需求為中心，以市場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)〞的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想，表達(dá)了買(mǎi)方市場(chǎng)條件下以消費(fèi)者為中心的營(yíng)銷(xiāo)觀念，應(yīng)選D。

77．[解析]答案為D。所謂操縱市場(chǎng)，是指少數(shù)人以獲取利益或者減少損失為目的，利用其資金、信息等優(yōu)勢(shì)或者濫用職權(quán)，影響證券市場(chǎng)價(jià)格，制造證券市場(chǎng)假象，誘導(dǎo)或者致使普通投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定，擾亂證券市場(chǎng)秩序的行為。D項(xiàng)屬于欺詐客戶(hù)行為。

79．[解析]答案為B。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的資金運(yùn)用是按照理財(cái)合同的約定進(jìn)行的，儲(chǔ)蓄的運(yùn)用方向不固定。儲(chǔ)蓄是銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是銀行向客戶(hù)提供的一種效勞。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)一般是由客戶(hù)自己承擔(dān)或銀行和客戶(hù)共同承擔(dān)。儲(chǔ)蓄是銀行的一項(xiàng)負(fù)債，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶(hù)的資產(chǎn)與銀行萁他資產(chǎn)嚴(yán)格區(qū)分。

80．[解析]答案為B。用現(xiàn)金歸還債務(wù)，資產(chǎn)負(fù)債表上現(xiàn)金資產(chǎn)減少，負(fù)債減少，且二者金額相同；用現(xiàn)金購(gòu)置資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表上負(fù)債不變，現(xiàn)金資產(chǎn)減少，其他資產(chǎn)增加，總資不變。凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債，兩種情況下的凈資產(chǎn)都不發(fā)生改變。

81．[解析]答案為A。理財(cái)目標(biāo)的彈性越大，可承受的風(fēng)險(xiǎn)也越高。如果理財(cái)目標(biāo)時(shí)間短且完全無(wú)彈性，那么采取存款以保本保息是最正確選擇。

82．[解析]答案為A。見(jiàn)?銀行業(yè)監(jiān)督管理方法?第三十六條關(guān)于強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露的規(guī)定。商業(yè)銀行具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃屬于商業(yè)機(jī)密，不能向社會(huì)披露。

83．[解析]答案為A。見(jiàn)?商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?第五十滌．。此題可采用排除法。首先排除C項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確地向客戶(hù)提示綜合理財(cái)效勞和理財(cái)方案的風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)的說(shuō)法太過(guò)籠統(tǒng)，不具有針對(duì)性。B、D的問(wèn)題是一樣的，沒(méi)有投資結(jié)果，即本金或收益的情況，且8項(xiàng)的說(shuō)法過(guò)于推卸責(zé)任，因?yàn)楸ＷC收益理財(cái)方案由保證收益引起的風(fēng)險(xiǎn)是由銀行承擔(dān)的。

84．[解析]答案為B。股價(jià)平均數(shù)是采用股價(jià)平均法，用以度量所有樣本股經(jīng)調(diào)整后的價(jià)格水平的平均值，可分為簡(jiǎn)單算術(shù)股價(jià)平均數(shù)、加權(quán)股價(jià)平均數(shù)和修正股價(jià)平均數(shù)。

85．[解析]答案為D。選擇目標(biāo)客戶(hù)，實(shí)際上就是發(fā)現(xiàn)客戶(hù)的過(guò)程，即銀行可以通過(guò)客戶(hù)的賬戶(hù)情況發(fā)現(xiàn)潛在客戶(hù)，對(duì)客戶(hù)賬戶(hù)使用情況分析可以知道客戶(hù)的收入和資金運(yùn)用情況，從而可以判斷出客戶(hù)是否需要理財(cái)效勞，以及哪些理財(cái)產(chǎn)品適合客戶(hù)。

86．[解析]答案為C。見(jiàn)?商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷(xiāo)售和效勞人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷(xiāo)售人員向客戶(hù)提供理財(cái)投資咨詢(xún)參謀意見(jiàn)，銷(xiāo)售理財(cái)方案。

87．[解析]答案為C。經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，減少長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄和債券。

88．[解析]答案為B。預(yù)期收益率等于各資產(chǎn)收益率以所占份額為權(quán)數(shù)加權(quán)平均的結(jié)果，資產(chǎn)的相關(guān)性不影響組合的預(yù)期收益。但是，相關(guān)性會(huì)影響到組合的風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)可以通過(guò)計(jì)算公式看出，也可以從以下的舉例說(shuō)明中理解。假設(shè)一個(gè)投資組合有兩種證券組成，二者完全負(fù)相關(guān)，即它們的波動(dòng)正好反向同幅度，因此它們的風(fēng)險(xiǎn)可以互相抵消；如果二者完全正相關(guān)，那么二者波動(dòng)方向和幅度相同，組合的風(fēng)險(xiǎn)等于二者風(fēng)險(xiǎn)的加總。顯然兩種證券相關(guān)性不同組合的風(fēng)險(xiǎn)不同，即資產(chǎn)收益相關(guān)性影響組合的風(fēng)險(xiǎn)。

89．[解析]答案為D。根據(jù)加權(quán)股價(jià)平均法的計(jì)算公式：(5×100+16×80+24×150+350×50)/(4×100+10×80+16×150+28×50)×100=142.6。

90．[解析]答案為D。結(jié)構(gòu)性?xún)?chǔ)蓄產(chǎn)品中的根底資產(chǎn)與衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)程度不同，將二者相別離有助于更好地監(jiān)控和管理風(fēng)險(xiǎn)。一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品不屬于單獨(dú)的理財(cái)方案，銀行不能強(qiáng)制搭售。根據(jù)審慎性原那么，銀行不得向客戶(hù)承諾無(wú)條件的高于同期儲(chǔ)蓄存款利率的保證收益率。

二、多項(xiàng)選擇題

1．[解析]答案為BC。破產(chǎn)的根本條件是不能歸還債務(wù)(清算前或清算后)。

2．[解析]答案為BCDE。記憶題，見(jiàn)?個(gè)人所得稅法?第四條和第五條內(nèi)容。

3．[解析]答案為ABCE。市場(chǎng)細(xì)分是企業(yè)根據(jù)消費(fèi)者需求的不同，把整個(gè)市場(chǎng)劃分成不同的消費(fèi)者群的過(guò)程。從業(yè)人員在進(jìn)行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分時(shí)，需要做到確立市場(chǎng)細(xì)分變量、明確市場(chǎng)細(xì)分的原那么、對(duì)目標(biāo)客戶(hù)資料進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)。評(píng)估細(xì)分市場(chǎng)。

4．[解析]答案為ACD。根據(jù)?商業(yè)銀行法?和其他現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有權(quán)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的單位有：法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家平安機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)；有權(quán)查詢(xún)單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家平安機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)；有權(quán)凍結(jié)、扣劃單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家平安機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)及海關(guān)。

5．[解析]答案為BCD。結(jié)構(gòu)性金融衍生品因?yàn)榘搜苌ぞ?，一般風(fēng)險(xiǎn)較高。

6．[解析]答案為AD。土地供給減少會(huì)導(dǎo)致土地價(jià)格上升，房地產(chǎn)本錢(qián)上升，價(jià)格升高。經(jīng)濟(jì)衰退、居民收入下降都會(huì)帶來(lái)房地產(chǎn)需求下降，從而降低房地產(chǎn)價(jià)格。房地產(chǎn)周邊交通狀況改善會(huì)增加房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致價(jià)格上升。

7．[解析]答案為BDE。稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類(lèi)，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

8．[解析]答案為ABCDE。以上都是，大家應(yīng)當(dāng)注意記憶。無(wú)效合同的情形可以總結(jié)為侵犯合同當(dāng)事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)。

9．[解析]答案為ABC。年金現(xiàn)值需要折現(xiàn)，與期限成反比，遞延期越長(zhǎng)，遞延年金的現(xiàn)值越小，D項(xiàng)錯(cuò)誤；沒(méi)有終值的是永續(xù)年金的特點(diǎn)，E項(xiàng)錯(cuò)誤。

10．[解析]答案為ABCD。家庭資產(chǎn)是指家庭所擁有的能以貨幣計(jì)量的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。其中財(cái)產(chǎn)主要是指各種實(shí)物、金融產(chǎn)品等最明顯的東西；債權(quán)就是家庭成員外其他人或機(jī)構(gòu)欠您的金錢(qián)或財(cái)物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢(qián)物；其他權(quán)利主要就是無(wú)形資產(chǎn)，如各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股份等。能以貨幣計(jì)量的含義就是各種資產(chǎn)都是有價(jià)的，可估算出它們的價(jià)值或價(jià)格。不能估值的東西一般不算資產(chǎn)，如名譽(yù)、知識(shí)等無(wú)形的東西，雖然它們是財(cái)富的一種，但很難客觀地評(píng)估其價(jià)格，所以在理財(cái)活動(dòng)中，它們不歸屬資產(chǎn)的范疇。另外就是家庭資產(chǎn)的合法性，即家庭資產(chǎn)是通過(guò)合法的手段或渠道取得，并從法律上來(lái)說(shuō)擁有完全的所有權(quán)。

11．[解析]答案為ABCD。套期保值、躲避風(fēng)險(xiǎn)是金融衍生品市場(chǎng)的功能。

12．[解析]答案為ABE。發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司〞。一般情況下，其他類(lèi)型的企業(yè)，如獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產(chǎn)權(quán)根底，都不能發(fā)行公司債券。國(guó)有企業(yè)屬于獨(dú)資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照

中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)的國(guó)有企業(yè)有其不同于其他國(guó)家的國(guó)有企業(yè)的特別的產(chǎn)權(quán)特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券(不是法律上的公司債券)。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔(dān)有限責(zé)任的，如“有限責(zé)任公司〞和“股份有限公司〞等，其他類(lèi)型的公司，如無(wú)限責(zé)任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。中外合資企業(yè)按合同規(guī)定占有股份，但只有出資證明書(shū)，不發(fā)行股票。

13．[解析]答案為CD。A、B是基金的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；E是操作風(fēng)險(xiǎn)?；鸬牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是不能及時(shí)變現(xiàn)或變現(xiàn)會(huì)有很大損失的風(fēng)險(xiǎn)。

14．[解析]答案為ABCD。黃金是人類(lèi)較早發(fā)現(xiàn)和利用的金屬。由于稀少、特殊和珍貴，在一段時(shí)間內(nèi)曾是財(cái)富和華貴的象征，故人們常用它作金融儲(chǔ)藏、貨幣、首飾等。到目前為止，黃金在上述領(lǐng)域中的應(yīng)用仍然占主要地位。隨著社會(huì)的開(kāi)展，黃金的經(jīng)濟(jì)地位和應(yīng)用在不斷地發(fā)生變化。它的貨幣職能在下降，在工業(yè)和高科技領(lǐng)域的應(yīng)用在逐漸擴(kuò)大，世界黃金的需求主要包括工業(yè)、投資、官方儲(chǔ)藏和飾金需求。

15．[解析]答案為BCE。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)比較快，處于景氣周期時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)考慮買(mǎi)入對(duì)周期波動(dòng)敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，可以獲得較高的利潤(rùn)。房地產(chǎn)、股票、基金等行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期很敏感，因此，個(gè)人理財(cái)時(shí)，可考慮適當(dāng)增加此類(lèi)投資的比例。銀行儲(chǔ)蓄、國(guó)庫(kù)券等對(duì)周期波動(dòng)敏感性較差，應(yīng)當(dāng)減少此類(lèi)投資的比例。

16．[解析]答案為ABCDE。杰羅姆·麥卡錫于1960年在其?根底營(yíng)銷(xiāo)?一書(shū)中第一次將企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)要素歸結(jié)四個(gè)根本策略的組合，即著名的“4Ps〞理論：產(chǎn)品(ProduCt)、價(jià)格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促銷(xiāo)(Promotion)，由于這四個(gè)詞的英文字頭都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以簡(jiǎn)稱(chēng)為“4Ps〞。

17．[解析]答案為ABCD。套期保值是金融衍生品的功能，保險(xiǎn)產(chǎn)品沒(méi)有此項(xiàng)功能。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，分?jǐn)倱p失的功能是指投保人通過(guò)支出一定的保險(xiǎn)費(fèi)，可以將偶然的災(zāi)害事故或人身傷害的經(jīng)濟(jì)損失平均分?jǐn)偨o所有參加投保的人。補(bǔ)償損失是指保險(xiǎn)人通過(guò)將所收取的保費(fèi)建立起保險(xiǎn)基金，使基金資產(chǎn)保值增值，從而對(duì)少數(shù)成員遭受的損失給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。融通資金是指保險(xiǎn)產(chǎn)品也是一種投資品，保險(xiǎn)人可以利用保費(fèi)收取和賠償給付之間的時(shí)間差進(jìn)行投資，同時(shí)投資人購(gòu)置某些保險(xiǎn)產(chǎn)品可獲得預(yù)期的保證金。

18．[解析]答案為ABE。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費(fèi)用都計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

19．[解析]答案為BCDE。客戶(hù)尋求參謀效勞的根本目的是實(shí)現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，管理人生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低對(duì)財(cái)務(wù)狀況的焦慮，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。B是銀行提供理財(cái)參謀效勞的目的；C、D、E分別是理財(cái)參謀效勞的參謀性、長(zhǎng)期性和綜合性。

20．[解析]答案為BCDE。信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)包括：①投資工程風(fēng)險(xiǎn)；②工程主體風(fēng)險(xiǎn)；⑧信托公司風(fēng)險(xiǎn)；④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，投資工程風(fēng)險(xiǎn)包括工程的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等。

21．[解析]答案為ABDE。調(diào)劑資金余缺是貨幣市場(chǎng)具備并發(fā)揮的功能。

22．[解析]答案為ABCE。李先生處于家庭成熟期，資產(chǎn)到達(dá)巔峰，應(yīng)該逐步降低投資風(fēng)險(xiǎn)，由于他自已有多年的權(quán)證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗(yàn)，可以考慮用一局部資金參與到期貨、權(quán)證等金融衍生工具的交易活動(dòng)中。

23．[解析]答案為ABCDE。此題實(shí)際上問(wèn)的是提供貸款的方式。信用貸款指單位憑借自身良好信用申請(qǐng)貸款；抵押貸款是有抵押物的貸款；保證貸款是有保證人的貸款；票據(jù)貼現(xiàn)是指以來(lái)到期的銀行或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)而發(fā)放的貸款；賣(mài)方信貸是指信托公司對(duì)賣(mài)方企業(yè)在國(guó)家政策范圍內(nèi)設(shè)小商品而產(chǎn)生資金需要時(shí)發(fā)放的貸款。

24．[解析]答案為BDE。處于退休期的人，應(yīng)選擇固定收益的投資工具，購(gòu)置養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然不能像其他證券投資基金的期望收益率那樣高，但是收益穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)小，理財(cái)客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)該從客戶(hù)的角度，實(shí)事求是地給客戶(hù)分析。

25．[解析]答案為BC。按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金；按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間，分為先付年金和后付年金；按照發(fā)生期間與計(jì)息期是否一致，分為簡(jiǎn)單年金和一般年金。

26．[解析]答案為AD。證券投資基金的發(fā)行也叫基金的募集，它是指基金發(fā)起人在其設(shè)立或擴(kuò)募基金的申請(qǐng)獲得國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)之后，向投資者推銷(xiāo)基金單位、募集資金的行為。發(fā)行方式就是指基金募集資金的具體方法。在國(guó)外，常見(jiàn)的基金發(fā)行方式有四種：①直接銷(xiāo)售發(fā)行；②包銷(xiāo)方式；③銷(xiāo)售集團(tuán)方式；④方案公司方式。在我國(guó)，證券投資基金的發(fā)行方式主要有兩種：上網(wǎng)發(fā)行方式和網(wǎng)下發(fā)行方式。

27．[解析]答案為ABCD?，F(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明在過(guò)去一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況?，F(xiàn)金流量表只記錄涉及實(shí)際現(xiàn)金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息牧入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。但是房產(chǎn)價(jià)值不列入其中。

28．[解析]答案為ABCDE。個(gè)人理財(cái)從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來(lái)自所在機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)、同業(yè)協(xié)會(huì)以及客戶(hù)的共同監(jiān)督。

29．[解析]答案為BCE。存貨周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)銷(xiāo)售效率和存貨使用效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的比率，它說(shuō)明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。要分析經(jīng)濟(jì)主體的獲利能力，主要看銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率和市盈率。

30．[解析]答案為ABC。企監(jiān)合理避稅的前提條件是：依法納稅、依法盡其義務(wù)，按照?中華人民共和國(guó)稅收征收管理法?及其細(xì)那么和具體稅種的法規(guī)條例，按時(shí)足額交納稅款。只有在這個(gè)根底上，才能進(jìn)行合理避稅，才能視合理避稅為企業(yè)的權(quán)利．，才能受到法律和社會(huì)的認(rèn)可和保護(hù)。股息收入等投資性收入是不能轉(zhuǎn)換成工資收入的，回避申報(bào)也是違法行為。

31．[解析]答案為ABE。貨幣型理財(cái)產(chǎn)品是投資于貨幣市場(chǎng)的銀行理財(cái)產(chǎn)品，具有投資期限短，資金贖回靈巧，本金、收益平安性高等主要特點(diǎn)。通常被作為活期存款的替代品。因此，ABE選項(xiàng)正確；C項(xiàng)的市場(chǎng)認(rèn)知度高是債券型理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)；D項(xiàng)中當(dāng)今國(guó)際金融市場(chǎng)上開(kāi)展最為迅速、最具潛力的業(yè)務(wù)之一是結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品。

32．[解析]答案為ABCE。有效率的資產(chǎn)組合不合有特定風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)選擇有效率的資產(chǎn)組合可以最大限度地降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

33．[解析]答案為CE。溢價(jià)是指交易價(jià)格超過(guò)證券票面價(jià)格，只要超過(guò)了就，叫做溢價(jià)。溢價(jià)空間是指交易價(jià)格超過(guò)證券票面價(jià)格的多少。CE兩項(xiàng)所述符合要求。

34．[解析]答案為ACDE。利率掛鉤類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品與境內(nèi)外貨幣的利率相掛鉤，利率期貨屬于期貨，因此B項(xiàng)不符合題意。

35．[解析]答案為BCD。固定收益證券是指持券人可以在特定的時(shí)間內(nèi)取得固定的收益并預(yù)先知道取得收益的數(shù)量和時(shí)間，如固定利率債券、優(yōu)先股股票等。固定收益證券是一大類(lèi)重要金融工具的總稱(chēng)，其主要代表是國(guó)債、公司債券、資產(chǎn)抵押債券等。固定收益證券包含了違約風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)置力風(fēng)險(xiǎn)。

36．[解析]答案為ABCD。①綜合理財(cái)效勞與理財(cái)參謀效勞的重要區(qū)別：在綜合理財(cái)效勞活動(dòng)中，客戶(hù)授權(quán)銀行代表客戶(hù)按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶(hù)承擔(dān)或根據(jù)客戶(hù)與銀行按照約定方式承擔(dān)?？梢?jiàn)，綜合理財(cái)效勞更突出個(gè)性化效勞。②綜合理財(cái)效勞可進(jìn)一步劃分理財(cái)方案和私人銀行業(yè)務(wù)，前者是商業(yè)銀行針對(duì)特定目標(biāo)客戶(hù)群體進(jìn)行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)；而后者效勞對(duì)象主要是高凈值客戶(hù)，涉及的業(yè)務(wù)范圍更廣，更具個(gè)性化效勞特色。③私人銀行業(yè)務(wù)是一種向高凈值客戶(hù)提供的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)，不僅為客戶(hù)提供投資理財(cái)產(chǎn)品，還包括為客戶(hù)進(jìn)行個(gè)人理財(cái)，利用信托、保險(xiǎn)、基金等金融工具維護(hù)客戶(hù)資產(chǎn)在風(fēng)險(xiǎn)、收益和流動(dòng)性之間進(jìn)行平衡，同時(shí)還包括為客戶(hù)進(jìn)行與個(gè)人理財(cái)相關(guān)的法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)繼承、子女教育等專(zhuān)業(yè)參謀效勞。

37．[解析]答案為ABE。C項(xiàng)錯(cuò)誤，外匯銀行同業(yè)間買(mǎi)賣(mài)外匯，按照慣例是在成交后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)辦理交割。D項(xiàng)錯(cuò)誤，英鎊采用間接報(bào)價(jià)法。

38．[解析]答案為ABCD