工程保險(xiǎn)的制度安排及優(yōu)化

工程保險(xiǎn)的制度安排及優(yōu)化摘要】

近年來，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理概念的日益普及，國內(nèi)大部分大中型工程建設(shè)項(xiàng)目都參加了工程保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)作為一種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在安排中處處存在著收益與成本的權(quán)衡問題。一般而言，對(duì)工程保險(xiǎn)的制度安排追求的是一定保費(fèi)支出下的最大保障或一定保障下的最小保費(fèi)支出。在過去保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)較低的情況下，工程保險(xiǎn)多采用的是單一的合約加臨分的比例分保方式。但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境和客觀條件的變化，尤其是近年來國際上軌道交通項(xiàng)目的保險(xiǎn)費(fèi)率隨著事故頻發(fā)而不斷攀升，若沿用傳統(tǒng)方式，將導(dǎo)致總成本大幅上升，因此有必要設(shè)計(jì)新的工程保險(xiǎn)模式以應(yīng)對(duì)目前的市場(chǎng)變化。……

近年來，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理概念的日益普及，國內(nèi)大部分大中型工程建設(shè)項(xiàng)目都參加了工程保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)作為一種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在安排中處處存在著收益與成本的權(quán)衡問題。一般而言，對(duì)工程保險(xiǎn)的制度安排追求的是一定保費(fèi)支出下的最大保障或一定保障下的最小保費(fèi)支出。在過去保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)較低的情況下，工程保險(xiǎn)多采用的是單一的合約加臨分的比例分保方式。但隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境和客觀條件的變化，尤其是近年來國際上軌道交通項(xiàng)目的保險(xiǎn)費(fèi)率隨著事故頻發(fā)而不斷攀升，若沿用傳統(tǒng)方式，將導(dǎo)致總成本大幅上升，因此有必要設(shè)計(jì)新的工程保險(xiǎn)模式以應(yīng)對(duì)目前的市場(chǎng)變化。本文從工程保險(xiǎn)一般的制度安排入手，著重討論針對(duì)工程項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi)率攀升的趨勢(shì)，如何通過對(duì)一般保險(xiǎn)安排的模式進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整優(yōu)化，達(dá)到既加大對(duì)工程項(xiàng)目的保障力度，又降低保費(fèi)支出的目的。

1一般工程保險(xiǎn)的制度安排要點(diǎn)最佳的保險(xiǎn)制度安排應(yīng)是同時(shí)尋求最小的免賠額、合適的賠償限額、最低的保險(xiǎn)費(fèi)率、最全面的保障范圍，從而達(dá)到以最少的費(fèi)用支出換取最大的保障收益。為此，有以下要點(diǎn)需在安排中加以關(guān)注：（1）處理好免賠額和費(fèi)率的關(guān)系。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的原理，風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者將會(huì)要求更高的收益。一般而言，損失越大的事故，發(fā)生的概率越小，而損失較小的事故發(fā)生的概率反而較大。因此若免賠額高，一些金額較少但發(fā)生概率大的事故損失就只能由業(yè)主來承擔(dān)。反之，免賠額越低，業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越小，保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性就會(huì)增大，保險(xiǎn)公司提出的費(fèi)率就要大大提高。面對(duì)免賠額和費(fèi)率之間存在的這種沖突，可采取不同約束條件組下求解的方式，尋求二者的最佳平衡點(diǎn)。（2）在保險(xiǎn)制度安排中，在賠償限額的確定上，要特別注意對(duì)風(fēng)險(xiǎn)種類跟額的結(jié)構(gòu)性的關(guān)注。賠償限額包括每次事故賠償限額和累計(jì)事故賠償限額，賠償限額的高低決定了保險(xiǎn)公司最終承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。這里賠償限額和免賠額一樣，要區(qū)分是在物質(zhì)損失項(xiàng)下還是在第三者責(zé)任項(xiàng)下。還要進(jìn)一步區(qū)分不同的風(fēng)險(xiǎn)種類，因?yàn)橄揞~是針對(duì)每一類具體的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)定的，所以并不是一般人理解的按工程項(xiàng)目造價(jià)投保后，發(fā)生的損失只要不超過項(xiàng)目總造價(jià)，是保險(xiǎn)責(zé)任的就一定由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)，而是要看不同風(fēng)險(xiǎn)特定的賠償限額。限額之內(nèi)的保險(xiǎn)公司賠償，限額之外的，保險(xiǎn)公司并不負(fù)責(zé)。因此，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合具體情況確定特定的風(fēng)險(xiǎn)賠償限額也是一個(gè)需要仔細(xì)權(quán)衡的問題。

（3）費(fèi)率是保險(xiǎn)成本的主要決定因素，盡管免賠額對(duì)費(fèi)率的確定有一定程度的影響，但費(fèi)率的根本決定因素是再保險(xiǎn)費(fèi)率。因此保險(xiǎn)安排中在保障一定的前提下，要盡量降低再保險(xiǎn)費(fèi)率。國內(nèi)保險(xiǎn)公司通行的做法是采用單一的合約加臨分的比例分保方式，比例再保險(xiǎn)指再保險(xiǎn)公司按照約定比例收取保費(fèi)并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。舉例：再保險(xiǎn)公司承諾接受項(xiàng)目80%的風(fēng)險(xiǎn)，他們會(huì)收取總保費(fèi)的80%作為再保保費(fèi)，同時(shí)承諾不管損失額度的大小，負(fù)責(zé)80%的賠款。按照我國保監(jiān)會(huì)2000年以前的相關(guān)規(guī)定，工程保險(xiǎn)投保總額的20%必須首先由中國再保險(xiǎn)公司辦理法定再保險(xiǎn)；接著根據(jù)各家保險(xiǎn)公司的各自資本金及準(zhǔn)備金比例確定自留額；余下的保險(xiǎn)額再進(jìn)行再保險(xiǎn)。由于早期國內(nèi)保險(xiǎn)公司對(duì)大型工程建設(shè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)還不是很豐富，無論是從積累經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，還是考慮到提高社會(huì)聲譽(yù)，每家保險(xiǎn)公司都希望獲得中標(biāo)機(jī)會(huì)，占領(lǐng)市場(chǎng)，加上當(dāng)時(shí)國內(nèi)主要保險(xiǎn)公司與大的國際再保險(xiǎn)公司都有固定的合約分保協(xié)議，即可以不通過逐項(xiàng)審查，按合約比例直接將所承保的項(xiàng)目分給再保險(xiǎn)公司，使得當(dāng)時(shí)南京地鐵項(xiàng)目獲得了較為優(yōu)越的保險(xiǎn)條件。

如南京地鐵一號(hào)線采用公開招標(biāo)的方式選擇保險(xiǎn)公司投保全線建安工程一切險(xiǎn)附加第三者責(zé)任險(xiǎn)時(shí)，招標(biāo)文件中規(guī)定，除投保主險(xiǎn)種外，選擇投保附加條款46條。同時(shí)要求物質(zhì)損失項(xiàng)下三類風(fēng)險(xiǎn)每次事故絕對(duì)免賠額分別為20萬元、10萬元和2萬元，賠償限額為投保額。第三者責(zé)任財(cái)產(chǎn)損失免賠額1萬元、人身傷害無免賠額、每次賠償事故限額3千萬元，無累計(jì)賠償限額。在上述條件下，招標(biāo)獲取的綜合保險(xiǎn)費(fèi)率為0.305%。而根據(jù)當(dāng)時(shí)了解到的國際市場(chǎng)的行情（“911”以前），國外著名再保險(xiǎn)公司的報(bào)價(jià)一般在6‰左右，而免賠額為人民幣5萬元至人民幣8萬元左右。

2對(duì)保險(xiǎn)安排的結(jié)構(gòu)性優(yōu)化

近幾年來，世界范圍內(nèi)軌道交通行業(yè)的出險(xiǎn)率上升較快，這其中包括韓國地鐵火災(zāi)事故、英國地鐵事故、上海四號(hào)線塌方事故，新加坡地鐵塌方事故等等，事故率的上升導(dǎo)致出現(xiàn)了再保險(xiǎn)費(fèi)率攀升的不利局面。按照我國加入WTO時(shí)所做的承諾，今年我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法定分保比例要降為50%，即由中國再保險(xiǎn)公司辦理法定再保險(xiǎn)的額度只有5%。法定再保險(xiǎn)比例的下降，給了投保人更多的選擇和安排的空間，但在再保險(xiǎn)費(fèi)率攀升的情況下，卻可能增加投保人的費(fèi)用支出。

再保險(xiǎn)費(fèi)率的持續(xù)變化也導(dǎo)致了國際承保人，近幾年完全停止了合約合同對(duì)國內(nèi)保險(xiǎn)公司的再保支持，國內(nèi)保險(xiǎn)公司不得不將類似項(xiàng)目逐單進(jìn)行分保。為了順利地將再保部分分出去，作為直接承保人的保險(xiǎn)公司往往要考慮再保險(xiǎn)公司的意見。更重要的是，由于國內(nèi)承保力量有限，再保險(xiǎn)往往要依靠國際再保險(xiǎn)公司。目前，瑞士再和慕尼黑再是軌道交通保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上最為權(quán)威的兩家公司，它們屬于這一領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)制定者，其他再保險(xiǎn)公司一般參照它們的標(biāo)準(zhǔn)來制定費(fèi)率和分入條件，因此，國際市場(chǎng)上的承保條件較為一致。由于在比例再保險(xiǎn)的安排模式中，再保險(xiǎn)的份額一般較大，所以國內(nèi)保險(xiǎn)公司在確定承保條件時(shí)必須與國際再保公司進(jìn)行協(xié)商，在取得國際再保公司的支持后方能確定自己的承保費(fèi)率。為此，有必要對(duì)傳統(tǒng)的保險(xiǎn)安排進(jìn)行優(yōu)化，即將以往單一的合約加臨分的比例分保轉(zhuǎn)向分層溢額的分保模式。依靠招投標(biāo)的手段引導(dǎo)保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)安排模式的改變，在保證項(xiàng)目安全的基礎(chǔ)上，降低工程的保險(xiǎn)成本。

在具體操作過程中可從以下幾個(gè)方面入手：

（1）盡量將免賠額以工程合同方式轉(zhuǎn)嫁。我們通常所說的免賠額，其實(shí)是項(xiàng)目自留的底層風(fēng)險(xiǎn)。免賠額往往涉及到究竟是業(yè)主負(fù)責(zé)還是承包商負(fù)責(zé)的問題。通過工程合同的安排，業(yè)主完全可以將保單的免賠額以工程合同的方式轉(zhuǎn)嫁給承包商負(fù)責(zé)，即在土建施工合同、設(shè)備安裝合同中直接將出險(xiǎn)時(shí)需承擔(dān)的絕對(duì)免賠額界定由承包商承擔(dān)。這樣做主要有兩點(diǎn)好處：一是簡(jiǎn)化業(yè)主相關(guān)工作流程；二是通過免賠額的轉(zhuǎn)嫁，促使承包商做好安全施工和安全管理工作，降低和減少工程事故的發(fā)生率。

（2）利用歷史數(shù)據(jù)及模型構(gòu)建合理的基層限額。中間層為項(xiàng)目最可能遭受的損失范圍?？砂磭鴥?nèi)的承保能力設(shè)定給直接承保人一個(gè)基層限額，譬如說RMB1呢。國內(nèi)的保險(xiǎn)公司通過共保負(fù)責(zé)承擔(dān)損失金額首先的RMB10億。超過PMB10億的賠償部分由再保公司承擔(dān)。由于絕大部分的損失金額都在基層限額范圍內(nèi)，再保險(xiǎn)公司只承擔(dān)特大意外事故超過基層限額的部分，因此，風(fēng)險(xiǎn)明顯降低，再保保費(fèi)也會(huì)相應(yīng)降低。但因?yàn)橥ǔｍ?xiàng)目發(fā)生的損失多為中小型損失，賠款都在基層限額內(nèi)，國內(nèi)保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。

（3）利用不同保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好，通過對(duì)高層的限額層的細(xì)分和配比，采用靈活的超賠安排，吸引更多的國際承保力量加入競(jìng)爭(zhēng)，從總體上減低再保保費(fèi)。

（4）通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇谱鞒龊细竦暮吮ＹY料報(bào)告。盡量以當(dāng)?shù)仡愃祈?xiàng)目歷史風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)為依據(jù)，以科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度把項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理的情況清楚地告訴保險(xiǎn)公司，特別是再保險(xiǎn)公司，樹立他們對(duì)項(xiàng)目的信心，減少他們的疑慮，從而最終獲得優(yōu)惠的條件和費(fèi)率。

（5）為有效降低總保費(fèi)支出，可盡量使用國內(nèi)的核保力量，由于國際市場(chǎng)目前的費(fèi)率相對(duì)比較高，要控制保費(fèi)就必須在安全的大前題下，盡量使用國內(nèi)的核保力量。通過共保的形式，考核所有不同保險(xiǎn)公司的償付能力，安排比例適當(dāng)?shù)墓脖；蛟俦ｋU(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)在國內(nèi)市場(chǎng)中盡量消化。對(duì)項(xiàng)目需要再保的部分，因國內(nèi)保險(xiǎn)公司在中間層將承擔(dān)項(xiàng)目的最大風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮在此部分按國內(nèi)保險(xiǎn)公司能夠接受的再保份額劃分出一塊給中標(biāo)公司，在利潤上給予彌補(bǔ)。通過分層模式的安排，再保的風(fēng)險(xiǎn)已極大降低，所以可以考慮在這一層讓國內(nèi)保險(xiǎn)公司通過變換角色，以再保人的身份承擔(dān)一定份額。其能力以外的可按再保險(xiǎn)市場(chǎng)的喜好設(shè)計(jì)細(xì)分多層，越高的限額層的保費(fèi)會(huì)越低。目前像通用再保險(xiǎn)公司、安裕再保險(xiǎn)公司等國際再保公司現(xiàn)在對(duì)地鐵或隧道項(xiàng)目只愿意接受超賠再保，特別是高限額層的再保。

3結(jié)束語

將工程保險(xiǎn)引入大型工程項(xiàng)目管理，是用市