商業(yè)銀行經(jīng)營管理課件

第一章商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的概念、特征和職能商業(yè)銀行的組織形式現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向第一節(jié)

商業(yè)銀行的概念、特征和職能一、商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展鑄幣兌換業(yè)的發(fā)展現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生舊的高利貸性質(zhì)的銀行轉變按照股份制原則創(chuàng)建匯集閑置資金，然后以適度的利率貸給工商企業(yè)。

第一章

一、商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展傳統(tǒng)的商業(yè)銀行發(fā)放基于商業(yè)行為的自償性貸款。綜合的商業(yè)銀行不僅為工商企業(yè)提供短期、長期資金融通，還直接參與證券投資與信托業(yè)務。商業(yè)銀行是不斷發(fā)展的行業(yè)1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能

二、商業(yè)銀行的定義

現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目標、以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。（一）與一般工商企業(yè)比較（二）與一般金融企業(yè)相比（三）商業(yè)銀行是金融體系的主體1、綜合性、多功能性，成為國民經(jīng)濟融資的主體。2、是中央銀行宏觀調(diào)控的主要環(huán)節(jié)。1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介職能在資金所有權不發(fā)生轉移的情況下，使閑置的資金得到最大限度地利用。變小額資本為大額資本變短期資金為長期資金1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（二）支付中介職能代理客戶支付貨款和費用、兌付現(xiàn)金等，成為工商企業(yè)、社會團體和個人的貨幣保管人、出納和支付代理人。主要方式是帳戶間的劃撥和轉移。經(jīng)濟活動所產(chǎn)生的債權債務關系，要通過貨幣的支付來清償，由以銀行為中心的非現(xiàn)金支付手段來完成。1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（三）信用創(chuàng)造職能1、商業(yè)銀行和其它金融機構的一個重要區(qū)別在于法律允許它吸收各類存款。2、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造不是無限制的。以原始存款為基礎受中央銀行存款準備金率、自身現(xiàn)金準備金率以及貸款付現(xiàn)率的制約。足夠的貸款需求。1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能三、商業(yè)銀行的職能（四）金融服務職能經(jīng)濟和社會的發(fā)展電子技術在銀行業(yè)務的應用行業(yè)競爭1.1商業(yè)銀行的概念、特征和職能東南大學遠程教育商業(yè)銀行經(jīng)營管理第二講主講教師：曹卉宇第二節(jié)

商業(yè)銀行的組織形式基本原則公平競爭、效率至上安全、穩(wěn)健規(guī)模適度第一章一、總分行制和單一銀行制（一）總分行制

法律允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設立分支機構，形成以總行為中心的、龐大的銀行網(wǎng)絡。總行的職能總管理處制總行制總行對分支機構的管理制度直隸型區(qū)域型管轄行型1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制總分行制優(yōu)點易于采用現(xiàn)代化的設備，有能力為客戶提供全面高質(zhì)量的服務，從而實現(xiàn)規(guī)模效益。易于吸收存款以及在全系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑和使用資金，使資金能夠得到有效、合理地使用。便于金融管理當局的監(jiān)管。銀行內(nèi)部可以高度分工，提高效率，降低成本。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制總分行制缺點容易形成金融壟斷要求總行對分支機構有較強的控制能力、要求總行有完善的信息系統(tǒng)和嚴密的成本控制手段。人員安排輪換上存在矛盾。分支機構的自主性較小。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制（二）單一銀行制銀行業(yè)務完全由一個營業(yè)機構來辦理，不設立或不許設立分支機構。主要在美國，原因是：美國是一個各州獨立性極強的聯(lián)邦制國家，為了促進經(jīng)濟的均衡發(fā)展，美國歷史上曾經(jīng)立法禁止或限制開設分支機構。近年來，這一法律放松。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制單一銀行制優(yōu)點：維持競爭，不易壟斷有利于銀行與當?shù)卣膮f(xié)調(diào)單一制銀行在經(jīng)營決策上自主性強、靈活性大。1.2商業(yè)銀行的組織形式一、總分行制和單一銀行制單一銀行制缺點：風險難以分散不易取得規(guī)模效益不利于資金調(diào)劑1.2商業(yè)銀行的組織形式二、全能銀行制和銀行分業(yè)制

（一）全能銀行制又稱綜合性銀行制，是指商業(yè)銀行在業(yè)務領域內(nèi)沒有什么限制，可以經(jīng)營所有的金融業(yè)務，包括存放款業(yè)務和諸如公司債券的承銷、包銷，對企業(yè)投資等投資銀行業(yè)務。優(yōu)點：1、能向客戶提供全面綜合的服務。

2、增強與客戶的聯(lián)系。

3、有利于銀行體系的穩(wěn)定。缺點：容易形成壟斷1.2商業(yè)銀行的組織形式二、全能銀行制和銀行分業(yè)制

（二）銀行分業(yè)制銀行分業(yè)制，把銀行業(yè)務分為商業(yè)銀行業(yè)務和投資銀行業(yè)務，商業(yè)銀行和投資銀行不得進入彼此的業(yè)務領域。我國目前實行銀行分業(yè)制。（三）目前國際上的趨勢是商業(yè)銀行越來越多地向投資銀行業(yè)務領域滲透，規(guī)模越來越大，業(yè)務品種越來越多。1.2商業(yè)銀行的組織形式

三、股份制銀行和私人銀行（一）股份制銀行銀行資本來自銀行公開發(fā)行的股票籌資，股東是銀行的所有者，他們根據(jù)所持有股票的數(shù)量來擁有相應的投票權。股東大會是最高權利機構，定期召開會議，對財務報告、重大決定、紅利分配方案等予以審查和批準。股東大會選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。總經(jīng)理是商業(yè)銀行的行政首腦，執(zhí)行董事會的決定，負責組織、實施、管理、協(xié)調(diào)銀行的業(yè)務經(jīng)營活動。1.2商業(yè)銀行的組織形式三、股份制銀行和私人銀行（二）私人銀行私人銀行系獨資形式的銀行，大多是由西歐大陸十六七世紀家族銀行特別是德國的家族銀行演變而來的。銀行業(yè)主負無限責任。1976年起，德國不允許成立私人銀行，新設的私人銀行以及部分老的私人銀行成為合伙企業(yè)，股權不能自由轉讓和公開上市。1.2商業(yè)銀行的組織形式第三節(jié)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向業(yè)務經(jīng)營綜合化銀行資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新及其影響銀行電子化商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)第一章

一、業(yè)務經(jīng)營綜合化主要原因：1、活期存款比重下降，定期存款比重上升；2、銀行盈利水平普遍下降，迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務和品種；3、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展，為西方商業(yè)銀行業(yè)務不斷走向全能化、綜合化提供了理論基礎和推動力。1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向二、銀行資產(chǎn)證券化1、資產(chǎn)證券化的表現(xiàn)籌資方式證券化商業(yè)銀行通過把資產(chǎn)（如償還期較長的銀團貸款、項目貸款、出口信貸等）匯集，以此為抵押發(fā)行證券，使其在市場上流通轉讓。1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向2、金融資產(chǎn)證券化的原因國際債務危機的影響；一些資信較好的借款人更傾向于發(fā)債融資；西方國家尤其是國際金融中心所在地金融管理當局放寬了對債券發(fā)行的限制，并在稅收政策上給予支持；國際金融市場對債券融資比較有利。二、銀行資產(chǎn)證券化1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向3、金融資產(chǎn)證券化的影響改變了商業(yè)銀行在信貸業(yè)務中與客戶之間固定的債權、債務關系。為商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負債結構提供了方便條件。二、銀行資產(chǎn)證券化1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向三、金融創(chuàng)新及其影響（一）金融創(chuàng)新1、金融機構創(chuàng)新2、金融市場創(chuàng)新3、金融工具創(chuàng)新1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向（二）金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行的影響1、為商業(yè)銀行在全球市場內(nèi)經(jīng)營提供了廣闊的天地；2、為商業(yè)銀行提供了大量的金融工具和市場進行資產(chǎn)負債管理和風險管理；3、為商業(yè)銀行提供了許多新的業(yè)務領域和盈利渠道。三、金融創(chuàng)新及其影響1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向四、銀行電子化業(yè)務處理自動化綜合管理信息化客戶服務全面化1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向五、商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)滿足客戶需求的挑戰(zhàn)評估和控制風險的挑戰(zhàn)人力資源的挑戰(zhàn)發(fā)展戰(zhàn)略的挑戰(zhàn)1.3現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向第二章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務第二章

商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務

負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和其它業(yè)務的基礎。銀行資本存款短期借入款商業(yè)銀行的設立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始的資金來源，即資本金，它是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資本。有些西方國家把商業(yè)銀行發(fā)行的債券和信用債券，稱為銀行的債務資本。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本1、資本的功能

營業(yè)功能：物質(zhì)條件、公眾信賴、保證正常經(jīng)營保護功能：存款人利益管理功能：管理當局認可（開業(yè)資格、資本充足率）美國聯(lián)邦儲備理事會給銀行資本所下的定義：對不可預見的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對銀行的信心；在不能償債的情況下對提款人提供部分保護；支持銀行的合理增長。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成1）銀行資本的構成，存在爭論。2）美國聯(lián)邦管理機構對銀行資本制定了標準。一級資本（核心資本）由普通股、優(yōu)先股、盈余、未分配利潤、可轉換證券、呆帳準備金及其它資本儲備組成。二級資本（從屬資本）包括有償還期限的優(yōu)先股、資本期票和債券等。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本3）銀行資本的主要組成普通資本：對銀行收入和資產(chǎn)的要求落在銀行存款、借款、優(yōu)先資本之后。優(yōu)先資本：在股息分配和資產(chǎn)清償上先于普通資本。其它資本：包括資本準備金、貸款損失準備金和證券損失準備金其它來源2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成普通資本①普通股是一種所有權證明：經(jīng)營決策權、銀行利潤和資產(chǎn)的分享權、新股認購權。股票的帳面價值=股數(shù)*面額②資本盈余：股票溢價部分。③未分配利潤銀行稅后利潤減去普通股股息和紅利后的余額。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成優(yōu)先資本①優(yōu)先股：銀行收益和資產(chǎn)分配權先于普通股。特點：股息固定、無干預權和決策投票權、對銀行資產(chǎn)的要求權先于普通股、沒有償還期。②資本票據(jù)和資本債券：又稱附屬債務。資本票據(jù)指期限較短，有大小不同額度的銀行借據(jù)。資本債券指期限較長、發(fā)行面額較大的債務憑證。③可轉換債券：以上兩種優(yōu)先資本中有一部分可按事先約定在一定時期內(nèi)轉換為普通股。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成其它資本資本準備金、貸款損失準備金和證券損失準備金；按照一定比例從稅前利潤中提取出來的；優(yōu)點：免交所得稅；籌資成本小。限制性措施。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成其它來源銀行持股公司債務售后回租2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成4）我國商業(yè)銀行的資本

①銀行的積累資金：稅后留利

②未分配盈余盈余的形成和利潤分配使用的時間差

③股份資金發(fā)行股票的方式籌集資本。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2、資本的構成3、商業(yè)銀行資本需要量的測定1）影響銀行資本需求量的因素整個國家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟形勢銀行信譽的高低銀行負債結構銀行資產(chǎn)質(zhì)量銀行業(yè)務經(jīng)營活動的規(guī)模

2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本2）資本充足程度衡量所謂資本充足程度是指銀行管理當局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模下，必須持有的資本數(shù)量。資本比率紐約資本充足度公式綜合分析方法

2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定

資本比率①資本/存款②資本/資產(chǎn)③資本/風險資產(chǎn)④資本/貸款和貼現(xiàn)2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量紐約資本充足度公式①無風險資產(chǎn)②風險較小資產(chǎn)③普通風險資產(chǎn)④風險較大資產(chǎn)⑤有問題資產(chǎn)⑥虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量

綜合分析方法①銀行的經(jīng)營管理水平②資產(chǎn)的流動性③以往的收益狀況及收益保留額④銀行股東的特點和資信⑤營業(yè)費用⑥存款結構的潛在變化⑦經(jīng)營活動的效率⑧在競爭的環(huán)境下，銀行滿足本地區(qū)金融需求的能力2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量3）資本充足程度的國際標準----巴塞爾協(xié)議資本標準資產(chǎn)的風險權數(shù)資本/風險資產(chǎn)2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定1、存款的來源

1）流動資金：進入生產(chǎn)和流通領域的資金；應付未付款項和開出支票還未交換轉帳的款項；業(yè)主以貨幣形式暫時閑置的資本；存在銀行帳戶上的流動資金。

2）其他社會閑置資金：尚未進入產(chǎn)業(yè)界的游離資金或閑置資金；

3）銀行的放款：產(chǎn)生派生存款。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款：被動負債2、存款的傳統(tǒng)分類：活期存款、定期存款、儲蓄存款1）活期存款隨時存取支付、用于交易和支付用途、支用時須使用銀行規(guī)定的支票、是客戶從銀行取得貸款和服務的先決條件。成本高，不支付利息或支付較低的利息。重要的資金來源；密切與客戶的關系；支票很少提現(xiàn)；允許透支。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款2）定期存款存戶預先約定期限的存款；利息高于活期存款；穩(wěn)定的資金來源；定期存單，不能轉讓和流通，但可做為抵押品；存款準備金率低于活期存款。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類3）儲蓄存款針對居民個人積儲貨幣和取得利息收入之需而開辦的一種存款業(yè)務；個人、非盈利組織、政府機構、盈利公司；活期儲蓄和定期儲蓄。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類3、存款業(yè)務的創(chuàng)新

帳戶多樣化、服務便利化、利率浮動化、工具證券化自動轉帳服務帳戶可轉讓支付命令帳戶超級用戶轉讓支付命令帳戶貨幣市場存款帳戶協(xié)定帳戶可轉讓定期存單定活兩便存款帳戶個人退休金帳戶股金提款單帳戶

2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款1、同業(yè)借款同業(yè)拆借抵押借款轉貼現(xiàn)借款2、向中央銀行借款再貼現(xiàn)直接借款3、回購協(xié)議4、其它2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款1）同業(yè)拆借商業(yè)銀行和其他金融機構之間的臨時借款。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款1、同業(yè)借款2）抵押借款循環(huán)借款或時間稍長時，進行抵押借款客戶的抵押資產(chǎn)，銀行持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款1、同業(yè)借款3）轉貼現(xiàn)借款貼現(xiàn)是票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交給銀行，銀行按票據(jù)面額扣除利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為。銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)但未到期的票據(jù)交給其它商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構，要求給予轉貼現(xiàn)，以獲得資金融通。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款1、同業(yè)借款2、中央銀行借款1）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行把辦理貼現(xiàn)業(yè)務時買進的未到期票據(jù)，再轉賣給中央銀行，提前取得資金融通。2）直接借款商業(yè)銀行用自己持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款3、回購協(xié)議回購協(xié)議就是通過出售金融資產(chǎn)取得資金，在出售時，出售人同意在一定日期按預定價格再購回此項金融資產(chǎn)。

2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款票據(jù)業(yè)務放款業(yè)務證券業(yè)務2。2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)抵押放款2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務放款業(yè)務的種類銀行放款的依據(jù)放款風險和放款保護

1.放款風險

2.放款保護2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務銀行證券投資的目標

1.取得收益

2.降低風險

3.補充資產(chǎn)流動性銀行證券投資種類

1.政府公債

2.公司公債

3.公司股票2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、證券業(yè)務境外籌資國際信貸與投資2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務歐洲貨幣市場借款國際債券2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資國際信貸

1.進出口融資

2.國際放貸國際投資

1.銀行國際投資的種類

2.銀行投資資金的投放與回收2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務二、國際信貸與籌資

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務就是運用資財?shù)臉I(yè)務。根據(jù)資產(chǎn)投放的對象和信用擔保的性質(zhì)，可分為：票據(jù)業(yè)務放款業(yè)務證券業(yè)務承兌業(yè)務另外一部分資產(chǎn)，如庫存現(xiàn)金、中央銀行的存款準備金、存放同業(yè)和托收過程中現(xiàn)金，基本不給銀行帶來收益，卻是銀行正常經(jīng)營必需的。2.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務1、票據(jù)貼現(xiàn)

銀行在票據(jù)到期前買進票據(jù)；票據(jù)買賣實際上是債權轉移；銀行要向客戶收取一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。票據(jù)支付人持票人銀行

2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務2、票據(jù)抵押放款票據(jù)抵押放款是銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的放款，是抵押放款的一種。票據(jù)的所有權不發(fā)生轉移；票據(jù)抵押放款的款項是票據(jù)面額的一部分；利息后支付。持票人銀行2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務1、放款業(yè)務的種類用途：工商貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款期限：活期貸款、定期貸款和透支保障：抵押貸款和信用貸款償還方法：一次還清貸款和分期償還貸款利率確定方式：固定利率貸款和浮動利率貸款放款規(guī)模：批發(fā)貸款、零售貸款批發(fā)貸款包括工商貸款，對其它金融機構貸款、不動產(chǎn)貸款、向證券經(jīng)紀人貸款、農(nóng)業(yè)貸款2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國銀行業(yè)目前設置的貸款種類流動資金貸款固定資產(chǎn)貸款滿足企業(yè)單位進行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的資金需要發(fā)放的貸款，包括大修理貸款、更新改造貸款、基本建設貸款。外匯貸款銀行發(fā)放的以外幣計值的貸款，主要用于支付引進國外現(xiàn)金設備、技術，進口國內(nèi)短缺物資。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國向個人貸款的品種

1、個人住房貸款最高額寬為擬購住房房款的70%；貸款期限最長不超過期30年，一般為10～25年；利率隨貸款期限的長短而不同。2、個人汽車消費貸款貸款的最高限額為車款的80%；貸款期限最長不超過五年。3、個人耐用消費品貸款單價大于3000，使用壽命2年以上的家庭耐用商品。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務2、銀行放款的依據(jù)商業(yè)銀行在可用資金范圍內(nèi)決定對借款人發(fā)放貸款的主要依據(jù)是對借款人的信用分析和貸款政策。信用分析是銀行對借款人信用高低的評估，其目的是確定借款人按規(guī)定及時償還貸款的意愿和能力。貸款政策是商業(yè)銀行放款活動的行動準則。各銀行由于經(jīng)營目標、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、經(jīng)營特色的差異而有不同。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務1）信用分析（意愿、能力、過去、將來）----5c原則品德（character)能力(capacity)資本(capital)擔保品(collateral)經(jīng)營環(huán)境(condition)2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務2、銀行放款的依據(jù)2）貸款政策貸款的適度規(guī)模貸款的種類貸款的期限及貸款的清償貸款的保障及用途貸款的定價2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務2、銀行放款的依據(jù)我國商業(yè)銀行的個人助學貸款

貸款流程2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策個人助學貸款分國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款。國家助學貸款是面向中華人民共和國（不含香港和澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)）高等院校中經(jīng)濟確實困難的全日制本、?？茖W生，研究生、第二學位學生發(fā)放的助學貸款。貸款僅能用于學生的學費及生活費。國家助學貸款中用于學費的金額最高不超過借款人所在學校的學費收取標準，用于生活費的金額最高不超過學校所在地區(qū)的基本生活費標準。

2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務國家助學貸款根據(jù)是否提供擔保，可分為信用（無擔保）助學貸款和擔保助學貸款。信用助學貸款是指在校大學生以個人信譽為保證，經(jīng)見證人推薦，由銀行發(fā)放的人民幣貸款。對確實無法提供有效擔保的家庭經(jīng)濟困難的學生，經(jīng)學校見證人推薦可以發(fā)放信用助學貸款。

2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策國家助學貸款根據(jù)貼息來源可分為中央貼息助學貸款和地方貼息助學貸款；中央財政貼息國家助學貸款目前只能由工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行辦理，貸款利息的50%由國家財政補貼；地方貼息國家助學貸款各家商業(yè)銀行均可辦理，貼息比例同中央財政貼息國家助學貸款。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策國家助學貸款利率按中國人民銀行公布的法定貸款利率和國家有關利率政策執(zhí)行。國家助學貸款利息的50%由財政貼息，其余50%由借款人負擔。其中貼息部分按季結息，根據(jù)銀行與教育主管部門（學生貸款管理中心）簽訂的管理協(xié)議規(guī)定的方式計收。借款人支付的部分在歸還貸款本金的同時支付同期貸款利息。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策國家助學貸款期限一般不超過8年（根據(jù)實際學制相應確定貸款期限）。借款人畢業(yè)后繼續(xù)攻讀研究生及第二學士學位的，根據(jù)借款人申請，貸款可展期一次，并依法簽定展期合同。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策3、放款風險和放款保護1）放款風險信用風險借款人在貸款到期時，沒有能力向銀行償還本金或者有意不履行還款義務而給銀行造成損失的可能性。利率風險市場利率提高造成銀行固定利率貸款的收入減少，吸收資金的成本增加而造成的損失。市場風險：經(jīng)濟形勢的變化、資金供求關系的變化。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務2）放款保護減少信用放款的比重，擴大抵押放款的比重；浮動利率；提高貸款壞帳準備金率；多家銀行聯(lián)合貸款；風險轉移完整而有效率的信息系統(tǒng)和素質(zhì)優(yōu)良的經(jīng)營管理人員。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務二、放款業(yè)務3、放款風險和放款保護

包括有價證券抵押放款和有價證券投資兩種。有價證券抵押放款就是銀行發(fā)放以有價證券做為抵押的放款。證券投資是商業(yè)銀行以有價證券的形式購如資產(chǎn)的一種行為，屬于銀行的授信行為。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、證券業(yè)務1、銀行證券投資的目標取得收益收入包括利息收入和證券增殖收入。降低風險證券投資的風險比放款風險小。證券投資組合比放款的組合更為靈活。補充資產(chǎn)流動性第一儲備：現(xiàn)金資產(chǎn)第二儲備：投資證券2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、證券業(yè)務2、銀行證券投資種類標準：可以在市場上銷售的；債權債務憑證。包括政府債券、公司債券和公司股票。1）政府債券政府根據(jù)信用原則，以還本付息責任為前提而籌措資金的債務憑證。包括國債（公債和國庫券）和地方政府債券。風險低；變現(xiàn)能力強；可以做為抵押品使用。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、證券業(yè)務2）公司債券（企業(yè)債券）是公司為籌措資金而發(fā)行的債務憑證，承諾在制定的時間內(nèi)還本付息。包括抵押債券和信用債券。收益高、流動性強、安全性較高。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、證券業(yè)務2、銀行證券投資種類3）公司股票股票是股份公司發(fā)行的證明股東投資入股的憑證，是股東據(jù)之取得股息收入的有價證券，是企業(yè)籌集自有資金和擴充資本的重要手段。有些國家允許商業(yè)銀行投資公司股票，有些國家不允許。2.2商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、證券業(yè)務2、銀行證券投資種類

世界各國在發(fā)展經(jīng)濟的過程中，一方面，一些國家為了發(fā)展本國經(jīng)濟需要向外籌措資金；另一方面，一些國家多余的金融資本為了獲利需要向國外輸出。境外籌資----負債業(yè)務國際信貸與投資----資產(chǎn)業(yè)務2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務1、歐洲貨幣市場借款歐洲貨幣市場是經(jīng)營歐洲美元和西歐一些主要國家境外貨幣交易的國際資金借貸市場。包括銀行同業(yè)之間的交易以及銀行與非銀行間的交易。優(yōu)點：不受利率等管制、稅收及存款準備方面優(yōu)惠。資金的供給：美國等發(fā)達國家的商業(yè)銀行及其在國外的分支機構、國際銀團、跨國公司及私營工商企業(yè)、各國政府機構和中央銀行等。形式：固定利率的定期存款、歐洲美元存單、浮動利率的美元存單和本票等。2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資2、國際債券是一國政府當局、金融機構、工商企業(yè)、地方社會團體以及國際組織機構等單位，為籌措資金而在國外金融市場發(fā)行的使用某種貨幣做為面值的債券。外國債券歐洲債券2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資外國債券國際借款人通過外國金融市場所在國的銀行或金融組織發(fā)行以該國貨幣為面值的債券。債券發(fā)行人在一個國家，債券的面值貨幣和發(fā)行屬于另一個國家。無記名方式、名義上利息免征預扣稅，分銷要事先登記，要經(jīng)過發(fā)行地所在國政府批準，受東道國經(jīng)濟、金融法規(guī)的制約。瑞士法郎市場、美國揚基債券市場、馬克債券市場和日本武士債券市場。2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資2、國際債券歐洲債券國際借款人通過銀行或其它金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷的債券。債券發(fā)行人屬于一個國家，債券的發(fā)行市場屬于另一個國家，債券的面值貨幣則屬于第三國。國際銀行辛迪加承銷、在幾個國家同時發(fā)售、發(fā)行上市不需要預先注冊登記，不需要政府機構的批準，也不需要公開評級。2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資2、國際債券國際債券的種類繁多，不斷革新?？赊D換性：直接債券、可轉換債券、認股權債券、轉讓貸款證券。利率方式：固定利率債券、浮息債券、零息債券、限定下浮債券。發(fā)行貨幣：貨幣選擇債券、雙重貨幣債券。發(fā)行期限：中長期債券、多種形式的短期債券，包括歐洲票據(jù)、票據(jù)發(fā)行貸款、展期銷票據(jù)。2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資2、國際債券3、其它方式國際商業(yè)貸款、開辦零售存款業(yè)務等2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資

國際信貸和投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務中的資產(chǎn)業(yè)務。這種業(yè)務的對象絕大部分是國外借款者，銀行提供信貸的目的幾乎完全是為了獲取利潤。國際信貸進出口融資、國際放款國際投資2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務二、國際信貸與投資1）進出口融資融資對象為本國或外國的進出口商。促進了國際貿(mào)易，又為自身帶來大量的利息收入。出口信貸進出口押匯打包放款票據(jù)承兌

2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務二、國際信貸與投資1、國際信貸2）國際放款分類：對象、期限國際辛迪加放款（銀團貸款）國際放款的風險：信用風險、市場風險、匯率風險、國家風險、規(guī)則風險。國際放款政策

2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務二、國際信貸與投資1、國際信貸

是商業(yè)銀行國際資產(chǎn)業(yè)務的重要組成部分，在國際融資證券化的趨勢不斷加強，以及注重資產(chǎn)結構合理性的情況下，商業(yè)銀行大部分國際信貸資金都是通過證券的購買投放出去的。政府債券、公司債券及其他各類證券。期滿收回、期中償還。商業(yè)銀行可在市場上出售未到期的債券，債券的保管和清算由國際清算機構完成。2.3商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務二、國際信貸與投資2、國際投資第三章商業(yè)銀行其它業(yè)務

商業(yè)銀行利用其在資金、信息、信譽、機構、技術等方面的優(yōu)勢從多方面拓展其它業(yè)務。滿足社會的要求；吸納更多的顧客，增加發(fā)展資產(chǎn)負債業(yè)務的機會；增加商業(yè)銀行的利潤，促進商業(yè)銀行的發(fā)展。中間業(yè)務表外業(yè)務國際結算業(yè)務3.1中間業(yè)務

我國《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》中，中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。（一）支付結算，包括國內(nèi)外結算業(yè)務；（二）銀行卡，包括信用卡和借記卡業(yè)務；（三）代理，包括代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理金融機構委托、代收代付等；（四）擔保，如銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾，主要包括貸款承諾業(yè)務；（六）交易，例如遠期外匯合約、金融期貨、互換和期權等；（七）基金托管，包括封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務；（八）咨詢顧問，例如信息咨詢、財務顧問等；（九）其他，例如保管箱業(yè)務等。

中間業(yè)務的類型

商業(yè)銀行中間業(yè)務是指商業(yè)銀行通過承辦客戶委托的有關事項，從中收取手續(xù)費的各項業(yè)務。結算代理匯兌信托租賃銀行卡咨詢3.1中間業(yè)務一、結算業(yè)務

結算一般是指對因商品交易、勞務供應及其它原因引起的債權債務所進行的清償，可以分為現(xiàn)金結算和非現(xiàn)金結算?？蛻舸婵畹哪康模喊踩Ｖ?、結算服務。結算業(yè)務是由商業(yè)銀行存款業(yè)務衍生出來的業(yè)務。3.1中間業(yè)務（一）結算工具結算工具是指商業(yè)銀行在辦理結算業(yè)務時所使用的各種票據(jù)。票據(jù)是記載一定日期、一定地點、一定金額，向受款人或支票人無條件支付的信用憑證。票據(jù)是一種有價證券，票據(jù)上記載的權利不能脫離票據(jù)而存在，與票據(jù)同時存在、轉移以及占有。銀行用于結算的票據(jù)包括：本票、匯票、支票。3.1中間業(yè)務：結算本票由發(fā)票人簽發(fā)的載有一定金額、承諾于指定到期日由自己支付給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。本票記載的事項：表明為本票的文字、金額、受款人、無條件或擔保支付、發(fā)票地、發(fā)票時間、付款地、到期日。定期付款、發(fā)票后定期付款、見票即付、見票后定期付款。記名本票、不記名本票、記名或來人本票、指名式本票。本票經(jīng)背書后可以轉讓流通。3.1中間業(yè)務：結算→結算工具支票

活期存戶或支票存戶委托其開戶行向受款人無條件支付一定金額的支付憑證。支票的當事人：發(fā)票人支付人受款人記名支票、不記名支票、保付支票、出納支票、旅行支票?，F(xiàn)金支票、轉帳支票出票人所能簽發(fā)的支票金額僅以存款余額或透支限額為上限。支票背書后可以流通轉讓。3.1中間業(yè)務：結算→結算工具匯票

匯票是指由發(fā)票人簽發(fā)一定金額，委托付款人于指定到期日無條件付款給受款人或執(zhí)票人的票據(jù)。銀行匯票、銀行承兌匯票經(jīng)受款人背書可以轉讓流通，其流通能力取決于關系人的信用程度。3.1中間業(yè)務：結算→結算工具（二）結算方式1、同城結算（1）支票結算（2）帳單支票或劃撥支票（3）直接貸記或借記轉帳（4）票據(jù)交換所自動轉帳系統(tǒng)3.1中間業(yè)務：結算（二）結算方式2、異地結算（1）匯款結算（2）托收結算（3）信用證結算信用證是銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。（4）電子資金劃撥系統(tǒng)3.1中間業(yè)務：結算（三）票據(jù)的承兌、轉讓和背書1、票據(jù)的承兌票據(jù)的承兌是指匯票付款人在票據(jù)到期之前，在票據(jù)正面簽名表示承擔支付票面金額的行為。僅限于未到期的匯票。分為全部承兌和部分承兌。3.1中間業(yè)務：結算（三）票據(jù)的承兌、轉讓和背書2、票據(jù)的轉讓和背書票據(jù)的轉讓，是指票據(jù)的受款人再票據(jù)到期日之前，將票據(jù)所載權利讓與他人的行為。轉讓的方式有交付轉讓和背書轉讓。背書是執(zhí)票人以轉讓票據(jù)權利與他人而采取的票據(jù)行為。3.1中間業(yè)務：結算二、代理業(yè)務代理融通工商企業(yè)對顧客賒銷商品或勞務，然后把應收的賒銷帳款轉讓給銀行，銀行向企業(yè)提供資金，到期向顧客收帳。保管箱出租利用堅固的地下室代顧客保管貴重物品收取租金的業(yè)務。代理發(fā)行有價證券接受政府或公司的委托，代理銷售有價證券。

3.1中間業(yè)務三、匯兌業(yè)務

是銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地受款人的業(yè)務。使用特殊的匯兌憑證：銀行匯票或支付委托書。承匯銀行向另一家銀行或分支行發(fā)出的命令，命令后者向第三者支付一定數(shù)額的貨幣。承匯銀行匯款人受款人指定銀行匯款人承匯銀行指定銀行受款人銀行在辦理匯兌業(yè)務中可以臨時占有客戶資金。3.1中間業(yè)務四、信托業(yè)務銀行做為受托人接受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營運或處理信托財產(chǎn)的業(yè)務。信托財產(chǎn)形式多樣：有形財產(chǎn)、無形財產(chǎn)、或然權益。受托人不能占有信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的收益和本金，也不承擔管理或處理信托財產(chǎn)所發(fā)生的虧損，只是依法取得信托報酬。信托使受益權成為一種有價證券，創(chuàng)造信用流通工具。3.1中間業(yè)務五、租賃業(yè)務由銀行出錢購買一定的商品租賃給承租人，然后通過租金回收資金。較大的銀行才有能力經(jīng)營此項業(yè)務。租賃業(yè)務的形式融資性租賃：完全收回租賃操作性租賃：非完全回收性租賃回租租賃（售后回租）轉租租賃（再租賃）3.1中間業(yè)務六、銀行卡業(yè)務

銀行卡是指由商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉帳結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具的總稱。

信用卡：銀行或其它財務機構簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士，用于在指定的商家購物和消費、或在指定銀行機構存取現(xiàn)金的特制卡片。貸記卡：發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費，后還款的信用卡。借記卡：先存款后消費（或取現(xiàn)），沒有透支功能的信用卡。3.1中間業(yè)務七、咨詢業(yè)務擁有精通金融實務的專業(yè)人員。提供利率、匯率、有價證券行市、資本流動、貨幣政策及立法方面的信息。銀行的公共關系發(fā)達。幫助客戶選擇最有利的金融資產(chǎn)組合和投資機會。3.1中間業(yè)務3.2表外業(yè)務

是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。無風險的表外業(yè)務銀行只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險，以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務活動。結算業(yè)務、咨詢和代理業(yè)務有風險的表外業(yè)務包括擔保或類似的或有負債，承諾，與利率或匯率有關的或有項目。一、表外業(yè)務工具（一）擔?；蝾愃频幕蛴胸搨y行向交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務提供擔保，并且承擔現(xiàn)行的風險。第三者現(xiàn)行債務的支持者。第三者沒有能力履行債務協(xié)議時，承擔償還債務的義務。履約擔保書、投標保證書、貸款擔保、備用信用證、跟單信用證、預付款保函、留置金保函、有追索權的交易3.2表外業(yè)務（二）承諾銀行對顧客允諾對未來交易承擔某種信貸義務。在現(xiàn)階段，承諾交易沒有表現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上。信貸額度放款、循環(huán)信貸可撤消承諾、不可撤消承諾一、表外業(yè)務工具3.2表外業(yè)務（三）與利率或匯率有關的金融工具遠期合約期貨期權互換一、表外業(yè)務工具3.2表外業(yè)務二、表外業(yè)務的管理（一）西方國家對表外業(yè)務的管理風險：難以衡量和控制銀行風險；難以跟蹤資產(chǎn)所有者的活動；容易造成信用擴張，增加了貨幣政策控制信貸總量和貨幣總量的難度。方法：增設表外業(yè)務的報表，提高銀行表外業(yè)務透明度；加強內(nèi)部的監(jiān)督和管理。3.2表外業(yè)務（二）巴塞爾協(xié)議對表外業(yè)務的監(jiān)督

1）信用風險轉換系數(shù)五類：0，0~10%，20%，50%，100%2）確定風險權數(shù)

3）加總二、表外業(yè)務的管理3.2表外業(yè)務（三）我國對銀行表外業(yè)務的管理澄清表外業(yè)務的概念采用資本充足率管理辦法對表外業(yè)務實施監(jiān)管。規(guī)定資本構成和各類資產(chǎn)的風險權重。二、表外業(yè)務的管理3.2表外業(yè)務3.3國際結算業(yè)務

國際間進行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權債務，要用貨幣收付，在一定條件下結算，就產(chǎn)生了國際結算。匯款托收信用證一、匯款

匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結算方法。付款人匯出銀行匯入銀行收款人匯款償付、退匯和失效匯款結算方式中的匯率3.3國際結算業(yè)務二、托收托收是債權人為向債務人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結算方式。委托人托收銀行代收銀行付款人光票托收、跟單托收3.3國際結算業(yè)務三、信用證信用證是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證。開證申請人開證銀行受益人一筆信用證結算業(yè)務，是以進出口雙方簽定買賣合同做為基礎的。3.3國際結算業(yè)務三、信用證進口商向進口方銀行申請開立信用證開征銀行開立信用證信用證的修改出口方銀行通知、轉遞信用證出口方銀行議付及索匯開征行向議付行付款進口商贖單提貨3.3國際結算業(yè)務四、國際結算中的擔保業(yè)務辦理國際債權債務的清償，保證國際間各種經(jīng)濟交易的順利開展。銀行保證書又稱保函，是銀行應委托人的請求，向受益人開出的擔保被保證人履行職責的一種文件。銀行承擔的付款責任是第二性的。備用信用證是銀行保證書性質(zhì)的文件，開征行對受益人開出的擔保文件，保證開證申請人履行自己的職責，否則銀行負責清償所欠受益人的款項。3.3國際結算業(yè)務第四章商業(yè)銀行與金融市場商業(yè)銀行與貨幣市場商業(yè)銀行與資本市場國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響第一節(jié)商業(yè)銀行與貨幣市場

貨幣市場是提供短期借貸手段的市場，在該市場交易的金融工具的償還期一般為1年或1年以下，例如同業(yè)拆借、大額定期存單、國庫券、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和其它短期償還的金融資產(chǎn)，這類金融工具主要用于商業(yè)銀行、企業(yè)和政府調(diào)節(jié)短期資金供求。一、貨幣市場概述1、特點債務工具市場；間接融資市場；期限低于1年；信用風險??；流通性強。2、參與機構商業(yè)銀行、銀行的私人大客戶、非銀行金融機構、保險公司、工商企業(yè)以及中央銀行。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場二、貨幣市場對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的作用和影響貨幣市場中交易的金融工具種類繁多，其中與商業(yè)銀行直接相關的貨幣市場金融工具主要是同業(yè)拆借、大額定期存單、歐洲貨幣借貸和銀行承兌票據(jù)，其它（非銀行）貨幣市場金融工具包括短期國庫券和商業(yè)票據(jù)。商業(yè)銀行可通過這些金融工具的買賣滿足其流動性管理和資產(chǎn)負債管理的需求。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（一）同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借市場是金融機構借入和貸出即時可用資金的場所。資金構成：各商業(yè)銀行在中央銀行的存款，以滿足法定存款準備金的要求、支票清算以及購買政府債券的付款；商業(yè)銀行之間的存款；證券交易商和政府擁有的活期存款。借貸程序簡單快捷；貸款協(xié)議分為三類：隔夜、定期和連續(xù)性合約。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（一）同業(yè)拆借市場（續(xù)）借入資金的成本低；同業(yè)拆借資金屬于信用借貸；商業(yè)銀行可以向中央銀行商借貸款；同業(yè)拆借市場對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的作用：為頭寸短缺的商業(yè)銀行提供一種立即可用的資金。為擁有剩余資金的商業(yè)銀行提供了資金出路；充當同業(yè)資金供給與需求的市場莊家。為中央銀行控制貨幣供應量增長提供了靈活的運作機制。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（二）大額定期存單金融環(huán)境變革的產(chǎn)物；期限靈活、面額較大、種類多樣化、利率較一般存款利率略高、可以轉讓。一般由較大商業(yè)銀行發(fā)行。大額定期存單對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的作用：調(diào)整流動性；籌集額外資金；調(diào)整資產(chǎn)負債的期限結構；投資大額定期存單；4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（三）歐洲貨幣市場借貸歐洲貨幣市場的前身是歐洲美元市場，即是指存放于美國以外銀行的美元存款，接受這些美元存款的銀行可以是美國銀行的海外分行、經(jīng)營離岸業(yè)務的美國銀行、非美國銀行。管制較少批發(fā)市場國際性的銀行同業(yè)市場國內(nèi)和國際之間銀行資金的不斷流動來完成國際和國內(nèi)貨幣市場的聯(lián)系。大跨國公司、各國政府和中央銀行也是歐洲貨幣市場的參與者。中央銀行的貨幣政策運行的結果不同。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（四）銀行承兌票據(jù)銀行承兌票據(jù)代表銀行承諾在票據(jù)載明的到期日向持票人支付一定金額的貨幣。銀行承兌票據(jù)產(chǎn)生于銀行對客戶提供的擔保，同意做為初始債務人，使客戶的信譽得到提高。銀行按貼現(xiàn)價格售出其持有的承兌票據(jù)；商業(yè)銀行可憑銀行承兌票據(jù)向中央銀行申請貼現(xiàn)。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（五）商業(yè)票據(jù)市場商業(yè)票據(jù)是具有較高信用等級的大企業(yè)發(fā)行的短期無抵押票據(jù)。美國的商業(yè)票據(jù)市場：面額與出售價格；迅速增長引起商業(yè)銀行的極大關注；商業(yè)銀行的聯(lián)營公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)，通過間接渠道得到新的資金來源發(fā)放貸款；商業(yè)票據(jù)也是對銀行較有吸引力的投資工具；優(yōu)惠利率與商業(yè)銀行利率4.1商業(yè)銀行與貨幣市場（六）國庫券國庫券一般是政府的短期債務，是政府為彌補財政赤字而發(fā)行的，償還期為1年或1年以下。償還期剩余1年以內(nèi)的國庫票據(jù)和國庫債券、政府機構債券也屬于貨幣市場工具的范疇。美國的國庫券市場：每周發(fā)行3個月和6個月國庫券，每月發(fā)行一次1年期國庫券；國庫券是美國商業(yè)銀行最主要的短期投資工具；美國短期國庫券利率是貨幣市場工具中利率最低的工具。4.1商業(yè)銀行與貨幣市場第二節(jié)商業(yè)銀行與資本市場資本市場的特點：資本市場金融工具的償還期為1年以上；資本市場金融工具不僅包括在一定時期內(nèi)對債權人特定金額承諾的債務工具，還包括對一個企業(yè)所有權權益的股票；投資銀行的業(yè)務范疇：公司債券和股票的發(fā)行和包銷。一、宏觀監(jiān)管對商業(yè)銀行角色的影響分業(yè)經(jīng)營制商業(yè)銀行不得經(jīng)營投資銀行業(yè)務，只能從事有限度的債券投資和交易活動。全能銀行制吸收活期、定期和儲蓄存款，也發(fā)行儲蓄債券和銀行債券；既提供短期的透支業(yè)務，也提供中長期貸款；從事債券股票的發(fā)行、包銷和買賣業(yè)務；以股東身份參股扶植工貿(mào)企業(yè)。分業(yè)經(jīng)營和全能銀行制的趨同4.2商業(yè)銀行與資本市場二、商業(yè)銀行在資本市場作為借款人的功能（一）發(fā)行股票滿足資本管理的需求資本的作用銀行根據(jù)自身的發(fā)展目標、計劃提供的服務、可接受的風險程度及宏觀監(jiān)管規(guī)定決定適當?shù)馁Y本額，估評和選擇適合銀行目標和需要的資金來源。內(nèi)部資本來源：未分配利潤外部資本來源4.2商業(yè)銀行與資本市場（二）發(fā)行債券滿足銀行的長期資金來源相對數(shù)額較小中國銀行在海外發(fā)債的特點：市場多元化；規(guī)模適當；方式多樣化；公募發(fā)行；貨幣、利率、期限搭配的合理性。4.2商業(yè)銀行與資本市場三、商業(yè)銀行在資本市場的投資功能穩(wěn)定銀行收入；抵消銀行貸款組合中的信用風險，對沖銀行利率變化產(chǎn)生的損失；提供資產(chǎn)多元化，增強銀行的流動性；4.2商業(yè)銀行與資本市場四、銀行在資本市場的中介功能（一）儲蓄者和借款者的中介商業(yè)銀行比投資者處于更有利的地位，可以更好地評估借款人的信貸風險，并通過不同的貸款投向，分散風險；借短放長集小為大4.2商業(yè)銀行與資本市場（二）投資銀行的中介作用在發(fā)行市場為本國公司、政府機構、地方政府以及外國政府和公司籌集資金；在交易市場為投資者作為經(jīng)紀或交易上買賣證券。投資銀行業(yè)務包括所有資本市場活動，例如證券包銷、證券交易、資產(chǎn)證券化、兼并和收購、交易和創(chuàng)造衍生工具及基金管理。并非所有投資銀行都從事上述每一項業(yè)務，而是根據(jù)自身的財力、人力以及對各種業(yè)務的風險評估而有所側重。4.2商業(yè)銀行與資本市場1、公募（包銷）證券投資銀行的傳統(tǒng)作用是包銷證券。向發(fā)行人提供證券發(fā)行條件和發(fā)行時機的咨詢意見；向發(fā)行人購買證券；向公眾發(fā)售證券。投資銀行的費用收入為總價差。較大金額的證券發(fā)行往往組成包銷銀團來包銷。4.2商業(yè)銀行與資本市場2、私募證券向有限數(shù)量的機構投資者如保險公司、投資公司、退休基金等發(fā)售證券。公募證券和私募證券的監(jiān)管規(guī)定由所不同。投資銀行私募證券的工作：與發(fā)行者和潛在的投資者商討證券發(fā)行的結構設計與定價；如果發(fā)行人已經(jīng)有固定的投資者，投資者則僅充當財務顧問；協(xié)助推銷證券；幫助風險較大的新興企業(yè)制定定企業(yè)計劃，提供財務顧問服務，籌集創(chuàng)業(yè)資本，從中賺取較高的費用收入。4.2商業(yè)銀行與資本市場3、證券交易購買債券的投資者往往要求投資銀行作為債券交易的市場莊家。投資銀行在發(fā)揮證券經(jīng)紀人和交易商的作用中，獲取收入。證券的買賣差價；庫存證券的價格升值。4.2商業(yè)銀行與資本市場4、資產(chǎn)證券化是指一定量資產(chǎn)作為抵押品的證券發(fā)行。資產(chǎn)證券化的收入：當代表客戶將資產(chǎn)證券化并包銷這些證券時，收取包銷者折扣。當購買準備證券化的基礎資產(chǎn)，創(chuàng)造證券并將其售出時，利潤則產(chǎn)生于購買資產(chǎn)與出售證券之間的價差。4.2商業(yè)銀行與資本市場5、兼并與收購投資銀行可以通過多種方式參與兼并與收購；尋找兼并與收購的對象；對收購公司或被收購的目標公司提供有關價格與非價格交換條件的財務顧問，或幫助目標公司防止敵意收購；幫助收購公司籌集收購資金。根據(jù)參與程度和兼并收購過程的復雜性收取顧問費，或以企業(yè)銷售價格一定百分比收取費用。4.2商業(yè)銀行與資本市場6、交易和創(chuàng)造金融衍生工具通過在交易所作為經(jīng)紀人為客戶買賣金融衍生工具賺取傭金收入；作為客戶的交易對手，賺取買賣差價。4.2商業(yè)銀行與資本市場7、基金管理

投資銀行也通過其附屬基金管理公司或職能部門為個人投資者或機構投資者管理資產(chǎn)，以其管理資產(chǎn)的一定百分比作為管理費收入。4.2商業(yè)銀行與資本市場第三節(jié)

國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響一、商業(yè)銀行面臨的競爭加劇，傳統(tǒng)存貸業(yè)務利差縮小比較優(yōu)勢逐漸消失；銀行業(yè)的壁壘減少；外部競爭加??；由以往資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)增長為中心的目標轉變?yōu)橐蕴岣哔Y本收益率為中心的目標。外延式向內(nèi)涵式轉變。二、融資證券化和資產(chǎn)證券化促使業(yè)務多元化業(yè)務的重新定位：資產(chǎn)負債表內(nèi)業(yè)務—發(fā)展表外業(yè)務，提供多元化服務；銀行業(yè)務全能化、多元化。4.3國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響三、全球化和一體化促使業(yè)務國際化的側重點改變商業(yè)銀行國際化戰(zhàn)略重點轉向發(fā)展投資銀行業(yè)務。在地區(qū)取向上，亞太區(qū)日益成為國際銀行業(yè)務國際化的重點。4.3國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響四、商業(yè)銀行的衍生工具交易增加銀行的市場風險衍生工具可用較低的成本對沖基礎市場交易的風險，可以增加金融資產(chǎn)的流動性。但是，金融衍生工具的投機炒作會帶來各種風險。市場風險信用風險或對手風險流動性風險經(jīng)營風險4.3國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行的影響第五章商業(yè)銀行與金融監(jiān)管金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容金融監(jiān)管的方式外部審計巴塞爾協(xié)議及其對銀行業(yè)的影響第一節(jié)金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容現(xiàn)代世界各國全面廣泛的金融監(jiān)督管理制度建于20世紀30年代的經(jīng)濟金融大危機之后。各國的銀行法規(guī)定了金融監(jiān)管的目的。一、金融監(jiān)管的目的保護公眾利益保障金融體系的安全穩(wěn)定保障金融業(yè)公平競爭，提高金融業(yè)的效率5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容二、金融監(jiān)管的基本原則依法原則規(guī)范原則綜合原則社會原則5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容三、金融監(jiān)管的內(nèi)容（一）預防性管理預防性管理包括行政管理和預警制度。行政管理以市場進入管理為核心，目的在于維護金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。銀行（及分支機構）設立、變更、合并、停業(yè)、復業(yè)或破產(chǎn)；銀行組織、名稱、資本、所有權、管理人員、業(yè)務范圍等方面的管理。預警制度包括各種業(yè)務活動限制和資產(chǎn)負債結構控制，目的在于限制商業(yè)銀行接受風險的程度。5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容（一）預防性管理市場準入管理進入市場所需要的資格條件；規(guī)定業(yè)務范圍利率限制資產(chǎn)流動性管理資本充足性管理貸款管理集中貸款限制；內(nèi)部貸款限制；呆帳準備金和一般準備金的提取其它業(yè)務活動限制投資限制、國際貸款規(guī)模的限制、外匯交易業(yè)務限制等。5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容（二）保護性管理1、最后貸款人制度一國的監(jiān)管當局有責任向銀行提供緊集資金援助，幫助其渡過危機，并且使整個金融業(yè)避免受到連鎖反應。2、存款保險制度在商業(yè)銀行倒閉時，保護存款人利益。5.1金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容第二節(jié)金融監(jiān)管的方式調(diào)控管理金融管理當局通過金融調(diào)控杠桿、調(diào)整法規(guī)、干預市場等手段對商業(yè)銀行的經(jīng)營活動進行調(diào)節(jié)的行為?；吮O(jiān)督金融監(jiān)管當局運用稽核手段對商業(yè)銀行的法規(guī)執(zhí)行情況、業(yè)務經(jīng)營狀況進行監(jiān)督控制的行為。一、現(xiàn)場稽核由金融監(jiān)管當局指派稽核員或稽核組到商業(yè)銀行進行的實地稽核。重點稽核、定期的全面稽核。資信等級愈低或經(jīng)營規(guī)模愈大，接受現(xiàn)場稽核的頻率愈高。正式稽核前，充分的準備和計劃。5.2金融監(jiān)管的方式1、對銀行內(nèi)部控制的稽核根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，內(nèi)部控制包括：組織結構、會計規(guī)則、“雙人”原則。銀行內(nèi)部稽核銀行內(nèi)部稽核的獨立性；銀行內(nèi)部稽核員是否稱職；銀行內(nèi)部稽核的充足性和有效性；評價銀行內(nèi)部稽核。5.2金融監(jiān)管的方式2、對銀行資產(chǎn)狀況的稽核銀行資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、同業(yè)拆放、各種貸款和投資。現(xiàn)金帳戶的稽核同業(yè)拆放的稽核貸款業(yè)務的稽核5.2金融監(jiān)管的方式3、對銀行負債狀況的稽核銀行負債包括存款、借款和資本金等。存款業(yè)務的稽核借入資金的稽核資本金的稽核5.2金融監(jiān)管的方式4、對銀行其他方面的稽核收入與支出、資產(chǎn)負債管理、利率風險管理、表外業(yè)務管理、資產(chǎn)證券化、銀行保險、計算機服務、紅利和雇員利益等。銀行董事會的監(jiān)管責任進行稽核。5.2金融監(jiān)管的方式二、非現(xiàn)場稽核通過對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表及其它各種業(yè)務報表、報告等資料進行研究、分析和檢查來執(zhí)行監(jiān)督稽核的方式。非現(xiàn)場稽核的目標：防患于未然；嚴密監(jiān)控已存問題；有利于金融監(jiān)管當局隨時了解整個金融業(yè)的動態(tài)。5.2金融監(jiān)管的方式二、非現(xiàn)場稽核資料來源：資產(chǎn)負債表外幣敞口頭寸表資產(chǎn)負債期限分析表大額存款分析表信用風險分析表大額貸款分析表投資債券分析表收支分析表損益表資本金和儲備情況表5.2金融監(jiān)管的方式二、非現(xiàn)場稽核作用：限于人力的因素，監(jiān)管當局通過非現(xiàn)場稽核隨時了解商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，隨時加以解決；與現(xiàn)場稽核相互配合實施全面監(jiān)管；了解銀行業(yè)的最新發(fā)展；制定金融政策的依據(jù)。5.2金融監(jiān)管的方式三、稽核結果改進行動計劃有問題不公諸于眾銀行倒閉1、監(jiān)管當局的原則保護存款人在該銀行的債權；減少金融業(yè)的損失；避免打擊公眾對金融體系的信心。2、做法合并、重組、關閉5.2金融監(jiān)管的方式第三節(jié)外部審計社會審計力量；在金融監(jiān)管中的地位和作用各國不大相同；外部審計對商業(yè)銀行而言，既是法規(guī)的要求，又符合經(jīng)濟的要求。一、外部審計的職能信息鑒證法定審計監(jiān)管審計統(tǒng)計報表稽核對商業(yè)銀行會計及其他記錄、內(nèi)部控制系統(tǒng)的稽核專項調(diào)查5.3外部審計二、外部審計的一般規(guī)定審計師和報告會計師的聘用外部審計的工作程序報告會計師的工作標準外部審計參與金融監(jiān)管是多方面的對銀行反洗錢的檢查；根據(jù)稅務條例的要求對商業(yè)銀行開立的非常駐居民帳戶利息免稅工作的檢查等；當銀行倒閉、破產(chǎn)、清盤和被接管時，外部審計機構可以被任命為行政接管人、清盤人等。5.3外部審計第四節(jié)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議巴塞爾委員會所發(fā)布的文件，是國際上對銀行進行監(jiān)管的公認準則；1975年2月，在國際清算銀行發(fā)起和主持下，12個國家的中央銀行監(jiān)管官員建立“巴塞爾委員會”；巴塞爾協(xié)議是發(fā)展變化的。一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展1、第一個巴塞爾協(xié)議1975年9月，《國外銀行機構監(jiān)督的原則》任何銀行的國外機構由母國和東道國當局共同監(jiān)管；監(jiān)督當局互通情報，允許總行直接檢查其海外機構，否則，東道國當局代為檢查；東道國當局為主監(jiān)督流動性和清償性，總行負責保證流動性和清償性。5.4巴塞爾協(xié)議一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展2、第二個巴塞爾協(xié)議

1978年，《綜合資產(chǎn)負債表原則》，1983年修訂分行的清償力由母國當局監(jiān)督，國外附屬銀行的清償力由母國和東道國共同監(jiān)督；合資銀行的清償力由合資各國負責；國外分行合附屬銀行的資產(chǎn)流動性由東道國監(jiān)督；整個銀行集團的外匯頭寸由母國監(jiān)督；國外分行的外匯、敞口頭寸由東道國監(jiān)督。5.4巴塞爾協(xié)議一、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展3、第三個巴塞爾協(xié)議1988年7月，《巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量合資本標準的協(xié)議》通常意義的巴塞爾協(xié)議5.4巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1、資本的組成核心資本由銀行股本及稅后保留利潤中提取的公開儲備所組成；占總資本的50%以上；附屬資本未公開的儲備；重估儲備；普通準備金或普通呆帳準備金；帶有債務性質(zhì)的資本工具。5.4巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容2、風險加權的計算對不同資產(chǎn)界定風險權數(shù)級別。表內(nèi)項目：“無風險”到“十足風險”共四級0%20%50%100%表外項目：“無風險”到“十足風險”共四級5.4巴塞爾協(xié)議二、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容3、標準化比率的目標資本/加權風險資產(chǎn)為8%

核心資本/加權風險資產(chǎn)至少為4%4、過度期和實施的安排5.4巴塞爾協(xié)議三、第四個巴塞爾協(xié)議第三個巴塞爾協(xié)議中資本要求主要針對商業(yè)銀行所承擔的信貸風險；1995年4月，《市場風險的資本要求》1996年1月，《包括市場風險后資本協(xié)議》主要內(nèi)容商業(yè)銀行以量化的方式準確計算出所承受的市場風險；根據(jù)量化的結果計算出相應的資本要求。5.4巴塞爾協(xié)議四、巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)的影響（一）巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)的影響有助于各國銀行在平等的基礎上進行競爭。有助于銀行業(yè)風險的控制。有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展5.4巴塞爾協(xié)議（二）巴塞爾協(xié)議對銀行經(jīng)營管理的影響巴塞爾協(xié)議使銀行在資產(chǎn)負債管理方面加強了風險資產(chǎn)管理的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議使銀行管理的對象由資產(chǎn)負債表內(nèi)拓寬到表外。巴塞爾協(xié)議使銀行信用膨脹的作用受到約束。5.4巴塞爾協(xié)議（三）巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)的影響有利影響促進我國中央銀行改進金融監(jiān)管的方式和手段，有利于我國銀行業(yè)和國際銀行業(yè)的接軌。推動我國銀行監(jiān)督管理的規(guī)范化、國際化。促進我國銀行的經(jīng)營管理向國際大商業(yè)銀行發(fā)展。促使我國商業(yè)銀行加強資本充足性，改善資產(chǎn)結構，減少風險隱患。不利影響國際融資條件惡化，成本提高。5.4巴塞爾協(xié)議五、巴塞爾協(xié)議的近期發(fā)展1997年9月，《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。重要特點：銀行業(yè)全方位風險監(jiān)控；建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)；注重建立銀行自身的風險防范約束機制；提出了銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式；對跨國銀行業(yè)務要求實施全球統(tǒng)一監(jiān)管。2001年1月發(fā)布的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會新資本協(xié)議征求意見

5.4巴塞爾協(xié)議第六章商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則商業(yè)銀行各目標之間的協(xié)調(diào)與平衡第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點一、高負債率銀行資金80%----90%是從客戶手中借來的；公眾的信心的重要性。二、高風險（一）信貸風險貸款壞帳的原因：銀行管理人員的貸款分析不夠、項目審查不嚴、貸后管理薄弱；其他無法控制的因素。（二）市場風險利率、匯率（三）操作性風險三、盈利性差和其它行業(yè)相比，銀行業(yè)的盈利性是較差的。資產(chǎn)收益率較低；利差空間較?。唤?jīng)營成本大；銀行業(yè)對經(jīng)濟的周期性波動非常敏感。四、管制嚴格（補充材料）按金融監(jiān)管范疇分為金融行政監(jiān)管和金融業(yè)務監(jiān)管，前者是對各類金融機構的設立、撤并、升格、降格、更名、遷址、法人資格審查、證章牌照管理、業(yè)務范圍界定、資本金年審驗等的監(jiān)管；后者是對銀行存貸款利率、結算、信貸規(guī)模、資產(chǎn)負債比例、現(xiàn)金、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風險、帳戶帳號開立、銀行業(yè)務咨詢、存款準備金等的管理、監(jiān)測和檢查。按金融監(jiān)管性質(zhì)分為合規(guī)性金融監(jiān)管與風險性金融監(jiān)管。前者是指金融機構的審批、信貸資金管理、中央銀行基礎貨幣監(jiān)管、結算紀律監(jiān)管、帳戶管理的監(jiān)管、外匯外債監(jiān)管、金融市場監(jiān)管、社會信用監(jiān)控、金融創(chuàng)新規(guī)范化監(jiān)管、章證牌照真實性檢驗等；后者是指監(jiān)測金融機構的資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)風險性、經(jīng)營效益性等。就金融監(jiān)管的主要內(nèi)容或范圍看，主要分為市場準入監(jiān)管、金融風險監(jiān)管、金融業(yè)務監(jiān)管和市場退出監(jiān)管四個方面。四、管制嚴格（補充材料）（一）市場準入監(jiān)管

設立金融機構及其分支機構，經(jīng)營金融業(yè)務，必須經(jīng)中國人民銀行批準，否則是非法的；同時還規(guī)定了所具備的如下條件：（1）具有最低限額的注冊資本金或營運資金，如我國現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，商業(yè)銀行為10億元人民幣（其中城市合作銀行為1億元人民幣，農(nóng)村合作銀行為5000萬人民幣）；保險公司為2億元人民幣；全國性金融信托公司為5000萬人民幣，企業(yè)集團財務公司為5000萬人民幣等；（2）確屬經(jīng)濟發(fā)展、金融社會消費需求的客觀需要，具備一定的業(yè)務量；（3）要有一定數(shù)量的符合要求的經(jīng)營管理人員，其中從事過金融工作的人員要占60％以上，主要負責人的任職資格應符合人民銀行的要求并經(jīng)人民銀行審查同意；（4）具有符合人民銀行規(guī)定條件的營業(yè)場所和完備的防盜、報警、通訊、消防等設施；（5）完善的籌建、組織章程和其它有關制度等。四、管制嚴格（補充材料）（二）金融風險監(jiān)管

1．資本充足率監(jiān)管。所謂資本充足率，是指一家金融機構資本對其風險資產(chǎn)的比例，用公式來表示即：

資本充足率=資本基礎總額/風險加權資產(chǎn)總額

資本充足率的適度性，是保證金融機構正常營運和發(fā)展的基本條件，是測定和評價金融機構抵御風險能力的標志之一?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定：從事國際業(yè)務的銀行，其資本充足率必須達到8％，其中核心資本必須達到4％。我國《商業(yè)銀行法》第39條也明確規(guī)定資本充足率不得低于8％。制定資本充足率標準并不難，關鍵在于如何按照國際慣例及有關法律對各類金融機構的資本充足情況進行經(jīng)常不斷的測算、評估和限其予以及時補充，防止其出現(xiàn)因資本嚴重不足而導致破產(chǎn)、關閉或擠兌風波。

四、管制嚴格（補充材料）2．最低實收資本金監(jiān)管。這里所說的最低實收資本是指核心資本。

核心資本的計算公式為：

核心資本=金融機構總資本一金融機構附屬資本

核心資本充足率的計算公式為：

核心資本充足率=核心資本額/風險加權資產(chǎn)總額

就我國國有商業(yè)銀行來說，其核心資本包括：信貸基金、自有資金、固定資產(chǎn)基金及折舊基金、業(yè)務發(fā)展基金與未分配利潤等；就股份制商業(yè)銀行來說，核心資本就是指股本金資本金。四、管制嚴格（補充材料）3．資產(chǎn)負債比例監(jiān)管。資產(chǎn)負債監(jiān)管是十幾年來經(jīng)過多次改革金融管理體制后逐步確定下來的資金管理辦法，即規(guī)定當年各項貸款和投資的增加額，最高必須控制在當年各項存款和自有資金增加額的一定的比例之內(nèi)，同時對各項貸款所占貸款總額的比例以及關注類貸款比率、次級類貸款比率、可疑類貸款比率和損失類貸款比率等都有具體限定。資產(chǎn)負債比例管理實際就是從風險的源頭抓起，以資金來源制約資金運用，資金來源與運用對應，避免貸款過于集中在某一行業(yè)、某一時期、某一企業(yè)，也防止放款出超、收支逆差。通過這種監(jiān)管，也有利于增強金融機構的清償力。

四、管制嚴格（補充材料）4．資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管。金融機構資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管的重點是監(jiān)管金融機構業(yè)務經(jīng)營中的資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)安全性和有問題貸款的占比，以確保金融機構具有足夠的清償能力、承擔風險能力和正常的運轉能力。過去，我國對有問題貸款的監(jiān)控測算、分類方法基本上沿襲財政部1988年《金融保險企業(yè)財務制度》中的規(guī)定，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆帳，后三類合稱有問題貸款或不良資產(chǎn)。貸款過期一天即為逾期；貸款企業(yè)借款后不久即便已經(jīng)倒閉或者借款人逃離，貸款只要不到期也不能作為有問題貸款監(jiān)控。符合國際慣例的貸款分類方法，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。這為中央銀行實施對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供了重要理論依據(jù)。四、管制嚴格（補充材料）（三）金融業(yè)務監(jiān)管

金融業(yè)務監(jiān)管主要是對金融機構的經(jīng)營范圍、經(jīng)營品種、經(jīng)營合規(guī)性進行的監(jiān)督與管理。

1.對金融機構業(yè)務經(jīng)營范圍、項目或品種的監(jiān)管

首先，金融監(jiān)管主體要監(jiān)督金融業(yè)與其他行業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，不能混業(yè)經(jīng)營、相互交叉，防止信貸資金的分散、流失，形成較大的經(jīng)營風險。就近期看，這種分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管適用于我國和東亞、東南亞一些國家與地區(qū)。其次是監(jiān)督金融業(yè)內(nèi)部的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、期貨業(yè)等實施分業(yè)經(jīng)營，防止混業(yè)經(jīng)營而引起金融秩序的混亂。其三是對金融機構的業(yè)務經(jīng)營品