訪談提綱-BPC（全面預(yù)算管理）-20220205-V1

全面預(yù)算管理訪談提綱內(nèi)部文件，注意保密 第頁BPC全面預(yù)算訪談提綱一、訪談?wù)f明本問卷所針對的訪談對象為貴公司的銷售管理主要負責(zé)人及相關(guān)人員本次溝通交流的主要目的是了解貴公司銷售管理的業(yè)務(wù)定位、組織機構(gòu)、職責(zé)界面，配套的管理流程、制度、及相關(guān)的信息系統(tǒng)建設(shè)情況等。本交流提綱所列問題是業(yè)務(wù)訪談的概要及范圍，僅供參考；具體問題可能會根據(jù)訪談中的實際情況有所展開和調(diào)整。由于本次調(diào)研還將涉及其它各業(yè)務(wù)部門，如了解到其它部門已提供了相關(guān)資料，您還可以從您部門業(yè)務(wù)角度補充說明。本次訪談大約需進行2小時，具體訪談時間可能會根據(jù)訪談中的實際情況有所變動和調(diào)整。二、訪談提綱1預(yù)算管理基本情況1.1請簡要介紹企業(yè)的組織架構(gòu)。1.2請簡要介紹預(yù)算管理的現(xiàn)狀。（例如，編制的預(yù)算種類有哪些；預(yù)算管理的制度和相關(guān)規(guī)定有哪些。）1.3請簡要介紹預(yù)算管理的目標、要求。2預(yù)算管理的組織結(jié)構(gòu)2.1請介紹預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)，并說明各部分的職責(zé)（例如預(yù)算管理委員會、預(yù)算辦、歸口部門、各職能部門等）2.2請介紹預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)中，是否有按層次結(jié)構(gòu)建立的部門編碼，如有，請?zhí)峁?.3請介紹目前參與預(yù)算編制的部門有哪些？每個部門負責(zé)預(yù)算編制的崗位人數(shù)？企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中最小的預(yù)算責(zé)任單位（對這樣的單位編制預(yù)算并進行考核和分析）有哪些？2.4請介紹預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)中哪些部門是歸口管理部門？這些歸口管理部門對哪些預(yù)算項目實施專業(yè)化管理？歸口管理的費用的預(yù)算管理模式分別是怎樣的（如：歸口管理部門統(tǒng)一管理、不分解到部門、下達到各部門自我管理、歸口部門管總額，各部門自我管理部門額度、其他）？歸口部門的權(quán)利與承擔(dān)的責(zé)任是怎樣的？

3預(yù)算編制和審核3.1請?zhí)峁╊A(yù)算項目名稱和編碼的明細清單。如有與核算的科目對應(yīng)關(guān)系，也請一并提供。3.2請詳細介紹銷售預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？年度預(yù)算編制的起點（以銷售目標為起點；以生產(chǎn)目標為起點；以稅利目標為起點；以現(xiàn)金流增量目標為起點；以凈資產(chǎn)目標回報率為起點；其他）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.3請詳細介紹生產(chǎn)和成本預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？是否有品牌合作生產(chǎn)預(yù)算需要編制？如果有，請說明有什么不同？是否實施了標準成本管理？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.4請詳細介紹采購預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？請介紹如何處理煙葉生產(chǎn)年度與預(yù)算公歷年度周期不一致的問題（分別按煙葉生產(chǎn)年度與預(yù)算公歷年度編制資金預(yù)算，執(zhí)行、控制與分析時以前者為主；分別按煙葉生產(chǎn)年度與預(yù)算公歷年度編制資金預(yù)算，執(zhí)行、控制與分析時以后者為主；只按預(yù)算公歷年度編制資金預(yù)算，按煙葉生產(chǎn)年度制訂的業(yè)務(wù)計劃作為預(yù)算依據(jù)；其他）？本單位工業(yè)企業(yè)間煙葉原料調(diào)劑等其他業(yè)務(wù)的預(yù)算管理模式？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.5請詳細介紹研發(fā)預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.6請詳細介紹人力成本預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。3.7請詳細介紹資本性支出預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。3.8請詳細介紹專項費用（辦公費、福利費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、企業(yè)宣傳及促銷費用、職工教育經(jīng)費）預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。3.9請詳細介紹按照項目（業(yè)務(wù)計劃）編制的費用（如：自辦會議費、咨詢費、廣告費、修理費等）預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.10請詳細介紹物流費用預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.11請詳細介紹復(fù)烤業(yè)務(wù)預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.12請詳細介紹其它業(yè)務(wù)（其它業(yè)務(wù)收支、營業(yè)外收支、捐贈支出、財務(wù)費用、稅金、融資）預(yù)算編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.13請詳細介紹財務(wù)預(yù)算（資金支出預(yù)算表、損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、稅利預(yù)算表）編制、審核批準及下達的流程（包括預(yù)算的填報部門和時間點、審核部門和時間點、歸口部門的審核和時間點等）？如果有相關(guān)說明文件，請一并提供。如果沒有此項預(yù)算可不填寫。3.14請?zhí)峁┮陨项A(yù)算編制、審核的表單模板（如費用編制、審核表；采購編制、審核表等）。并對每個模板的使用部門，每項內(nèi)容的預(yù)算期間（例如以年為單位、以季度為單位或以月為單位）、編制依據(jù)及數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系進行詳細說明。3.15請介紹以上預(yù)算編制、審核批準及下達的流程目前與行業(yè)的“三下兩上”的預(yù)算審核與批準流程是怎樣結(jié)合的？3.16請介紹預(yù)算編制的周期？例如每年編制一次、每半年編制一次。有否編制滾動預(yù)算？如果有，請說明編制周期及編制流程等情況。3.17請介紹是否有預(yù)算測算模型在使用？如果有，請對測算模型數(shù)據(jù)和公式進行詳細說明。3.18請介紹是否存在本年的預(yù)算結(jié)余數(shù)往下年度結(jié)轉(zhuǎn)的情況？如果存在，請說明是什么業(yè)務(wù)？3.19目前有沒有系統(tǒng)支持預(yù)算編制、審核批準及下達的流程處理（如：預(yù)算管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等）？如果有，請詳細介紹系統(tǒng)的功能、基礎(chǔ)信息、填報模板及流程操作情況。

4預(yù)算執(zhí)行與控制4.1請介紹目前是否有對一些預(yù)算項目進行剛性控制（例如業(yè)務(wù)招待費超過年初下達的預(yù)算金額就不允許報銷）？如果有，請說明預(yù)算控制方式（預(yù)算控制的組織結(jié)構(gòu)、專項和非專項控制有沒有區(qū)別、預(yù)算超出后的追加預(yù)算的審批流程等）？4.2有沒有系統(tǒng)支持對預(yù)算項目進行剛性控制？如果有，請介紹系統(tǒng)所實現(xiàn)的功能情況。4.3請介紹目前歸口管理部門是否參與日常的監(jiān)督控制？如果參與，請說明具體情況。4.4請介紹是否有結(jié)合會計核算、資金管理、招投標管理、合同管理等系統(tǒng)建立預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)警機制？請談?wù)劸唧w做法。4.5請詳細介紹預(yù)算執(zhí)行過程中，要查詢哪些信息，這些信息來自于哪些系統(tǒng)，如有表樣，請一并提供。如果有系統(tǒng)支持日常的監(jiān)控，請說明是否有預(yù)警設(shè)置（即當預(yù)算執(zhí)行達到既定條件時，系統(tǒng)自動提示。支持按執(zhí)行部門、歸口部門、預(yù)算單位及直屬公司等執(zhí)行主體，按不同級次的預(yù)算項目設(shè)置預(yù)警條件等）4.6請介紹有沒有系統(tǒng)支持報銷管理（包括預(yù)算額、報銷、借款、還款、收款等業(yè)務(wù)處理和控制）？如果有，請詳細介紹系統(tǒng)功能。并對報銷付款與資金監(jiān)管系統(tǒng)的集成情況進行詳細說明。4.7請介紹預(yù)算執(zhí)行與控制是否還涉及其他系統(tǒng)（例如，與OA系統(tǒng)集成做費用報銷單的預(yù)算控制），如有，請簡要說明。4.8請介紹是否對預(yù)算執(zhí)行和控制有特殊規(guī)劃和需求，如有，請詳細說明。

5預(yù)算調(diào)整5.1請介紹預(yù)算調(diào)整情況。對常規(guī)調(diào)整（如年中調(diào)整）的填報和審批流程進行詳細說明，對調(diào)整的內(nèi)容進行說明。5.2對特別調(diào)整（常規(guī)調(diào)整外的調(diào)整）的填報和審批流程進行詳細說明，對調(diào)整的內(nèi)容進行說明。5.3請介紹預(yù)算調(diào)整是否有單獨的表單模板，如有，請?zhí)峁┍韱螛邮?，并對填報依?jù)、填報和審批內(nèi)容、數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系進行詳細說明。5.4請介紹預(yù)算調(diào)整業(yè)務(wù)是否有系統(tǒng)支持？如果有，請詳細介紹系統(tǒng)的功能、基礎(chǔ)信息、填報模板及流程操作情況。是否有通過OA系統(tǒng)進行審批？如果有，請介紹為OA系統(tǒng)提供什么樣的信息？OA系統(tǒng)處理完成后返回什么樣的信息？

6預(yù)算分析和考核6.1請?zhí)峁︻A(yù)算執(zhí)行情況進行分析用的所有報表表樣，并對報表的使用部門，報表分析的組織維度（查詢哪些單位的數(shù)據(jù)）、報表中數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系進行詳細說明。6.2請介紹用于考核責(zé)任單位的預(yù)算指標有哪些？這些指標分別是考核哪些部門？是否考核歸口管理部門？歸口管理部門承擔(dān)哪些分析責(zé)任？并提供考核用的報表樣張。介紹每張報表的分析主體、分析內(nèi)容和分析周期。6.3請介紹有沒有系統(tǒng)支持直接出具以上的分析和考核的報表？如果有，請介紹系統(tǒng)的實現(xiàn)情況。如果沒有，是否有系統(tǒng)提供報表的取數(shù)？如果有，請說明是哪些系統(tǒng)？分別提供什么樣的數(shù)據(jù)？6.4是否存在核算口徑和預(yù)算口徑不一致情況導(dǎo)致報表的數(shù)據(jù)只能通過手工統(tǒng)計？如果有，請說明情況。

7基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范7.1請?zhí)峁╊A(yù)算管理中的除預(yù)算項目之外的其它各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼及名稱（包括組織結(jié)構(gòu)、預(yù)算版本、業(yè)務(wù)類別、預(yù)算期間、物料編碼等）。7.2請介紹預(yù)算定額標準的情況（包括有哪些定額、定額的組成說明等）。（預(yù)算定額是指為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，落實各單位、部門或崗位經(jīng)濟責(zé)任，由行業(yè)或企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定、涉及行業(yè)企業(yè)重要業(yè)務(wù)和管理事項的各類量、價、金額和比率標準）？請介紹制訂部門和制訂程序？7.3請說明是否存在某個定額標準同時用于多個用途（例如：同時用于編制和考核）時造成困擾的情況；對于定額標準的使用，有何建議？8其它內(nèi)容8.1請?zhí)峁┥蠄蠼o上級單位的月報、季報或年報等報表表樣，并對上報的單位、報表中數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系進行說明。8.2請?zhí)峁┡c全面預(yù)算管理相關(guān)的制度文件。8.3有沒有其它預(yù)算管理用報表是上面沒有提到的？如果有，請?zhí)峁﹫蟊肀順?，并對使用部門、報表中數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系進行說明。8.4請介紹有沒有與預(yù)算相關(guān)的其它在用系統(tǒng)是上面沒有提到的？如果有，請介紹系統(tǒng)功能。8.5請介紹有沒有即將要實施的與預(yù)算管理相關(guān)的系統(tǒng)，未來需要接口？如果有，請介紹系統(tǒng)功能。8.6請補充說明未包括在以上問卷中的預(yù)算管理的業(yè)務(wù)內(nèi)容。8.7請說明在全面預(yù)算管理實施過程碰到哪些困難？希望未來