理財規(guī)劃師（二級）考試題庫及答案

理財規(guī)劃師(二級)考試題庫及答案

多選題

1.國家信用的作用表現(xiàn)在O。

A、平衡國家供需

B、調(diào)節(jié)財政收支的短期不平衡

C、彌補財政赤字

D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟與貨幣供給

E、為政府間提供相互信用

正確答案：BCD

解析：E項描述的是國際信用的作用。

2.理財規(guī)劃的具體目標包括()。

A、必要的資產(chǎn)流動性

B、合理的消費支出

C、積累財富

D、有效的財產(chǎn)分配與傳承

E、風險管理優(yōu)于追求收益

正確答案：ABCD

解析：理財規(guī)劃的具體目標包括必要的資產(chǎn)流動性、合理的消費支出、

實現(xiàn)教育

期望、完備的風險保障'積累財富、合理的納稅安排、安享晚年和有

效的財產(chǎn)分

配與傳承，選項A、B、C、D正確，選項E屬于理財規(guī)劃的原則。

3.理財規(guī)劃師在對客戶的收入支出表進行分析時，應特別注意O。

A、理財師首先應具體分析各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占

的比例

B、對客戶財務狀況影響較大的經(jīng)常性項目應重點關(guān)注

C、任何客戶都應該努力保持正的凈現(xiàn)金流量

D、理財師應關(guān)注于減少客戶家庭的債務負擔

E、理財師應著重關(guān)注家庭的資金配置合理性

正確答案：ABC

解析：對客戶的收入支出表進行分析應注意的問題有：①理財規(guī)劃師

首先應該具

體分析各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例；②對客戶財

務狀況影響

較大的經(jīng)常性項目應重點關(guān)注；③任何客戶都應該努力保持正的凈現(xiàn)

金流量。

4.理財目標可以歸結(jié)為()。

A、人身自由

B、生活自由

C、財物安全

D、財務自由

E、財務透明

正確答案：CD

解析：理財目標可以歸結(jié)為兩個層次：實現(xiàn)財務安全和追求財務自由。

5.貼現(xiàn)收益率的說法中()正確。

A、使用面值的百分比收益，而不是計算到期收益率時采用的購買價

格的百分比

收益

B、按照一年365天而不是一年360天來計算年度收益率

C、按照一年360天而不是一年365天來計算年度收益率

D、債券的貼現(xiàn)率低于其以到期收益率表示的利率

E、貼現(xiàn)發(fā)行債券的期限越長，偏離程度越大

正確答案：ACDE

7.根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價格控制程度等因素，可

將行業(yè)分

成()。

A、完全競爭行業(yè)

B、不完全競爭行業(yè)

C、寡頭壟斷行業(yè)

D、完全壟斷行業(yè)

E、兩階段行業(yè)

正確答案：ABCD

解析：根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價格控制程度等因素,

可將行業(yè)

分成四種類型：①完全競爭；②不完全競爭；③寡頭壟斷；④完全壟

斷。實際上，

大多數(shù)行業(yè)處于完全競爭和完全壟斷這兩種情況之間，往往既有不完

全競爭的特

征，又有寡頭壟斷的特征。

8.下列屬于引起通貨緊縮的原因的有()。

A、緊縮的財政貨幣政策

B、經(jīng)濟周期的變化

C、投資和消費的有效需求不足

D、商品與勞務供不應求

E、結(jié)構(gòu)失調(diào)

正確答案：ABCE

解析：D項屬于引起通貨膨脹的原因。

9.有限責任公司的設(shè)立條件包括()。

A、股東人數(shù)和資格符合法律規(guī)定.

B、股東出資達到法定資本最低限額

C、股東出資方式必須為貨幣形式

D、股東應該按期足額繳付出資額

E、無需制定公司章程

正確答案：ABD

解析：根據(jù)我國《公司法》第二十三條的規(guī)定，設(shè)立有限責任公司，

應當具備下

列條件：①股東符合法定人數(shù)；②股東出資達到法定資本最低限額;

③股東共同

制定公司章程；④有公司名稱，建立符合有限責任公司要求的組織機

構(gòu)；⑤有公

司住所。

10.客戶對理財方案的聲明包括()。

A、已經(jīng)完整閱讀該方案

B、信息真實準確，沒有重大遺漏

C、重要問題已經(jīng)解釋

D、對理財規(guī)劃師的致謝

E、接受該方案

正確答案：ABCE

解析：一般來說,客戶聲明應包括如下內(nèi)容:①已經(jīng)完整閱讀該方案；

②信息真

實準確，沒有重大遺漏；③理財規(guī)劃師已就重要問題進行了必要解釋;

④接受該

方案。當然，由于客戶的差異性，客戶聲明并不局限于這些內(nèi)容，可

以根據(jù)不同

客戶的具體情況，適當進行必要的增補。

11.甲為A公司的編外采購員，持有A公司的空白合同書。10月份,

A公司通知甲

撤銷其采購員的奧格，因故未收回空白合同書。12月份甲仍以A公

司的名義用

空白合同書與B公司簽訂了一份買賣合同。甲將貨物提走私自處分且

下落不明，

B公司遂找A公司付款遭拒絕。為此引起糾紛。對此（）。

A、甲的行為構(gòu)成無權(quán)代理

B、甲的行為構(gòu)成表見代理

C、A公司應對B公司支付貨款

D、B公司的貨款應向甲請求支付

E、該合同無效

正確答案：BC

解析：表見代理，又稱表現(xiàn)代理，是指行為人沒有代理權(quán)、超越代理

權(quán)或者終止

代理權(quán)后，仍有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實和理由，使善意

第三人以此

與行為人發(fā)生民事法律關(guān)系的，該法律行為對被代理人發(fā)生法律效力

的法律制度。

題中甲的行為構(gòu)成表見代理。

12.下列關(guān)于投資與凈資產(chǎn)比率的說法，正確的有（）。

A、投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

B、客戶的投資資產(chǎn)包括資產(chǎn)負債表中“其他金融資產(chǎn)”和“實物資

產(chǎn)”的全部

項目

C、投斐與凈資產(chǎn)比率必須保持在一個合理的水平，既不能過高也不

能偏低

D、對年輕客戶而言，其投資與凈資產(chǎn)比率相對較高

E、投資與凈資產(chǎn)比率反映客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力

正確答案：ACE

解析：投資與凈費產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比值，它反映客戶投

資意識的強

弱，是衡量客戶能否實現(xiàn)財務自由的重要指標?？蛻舻耐顿Y資產(chǎn)包括

資產(chǎn)負債表

中“其他金融資產(chǎn)”的全部項目和“實物資產(chǎn)”中的房地產(chǎn)方面的投

資及客戶以

投費為目的儲存的黃金和其他收藏品等。就年輕客戶而言，其投資規(guī)

模受制于自

身較低的投資能力，因此其投費與凈資產(chǎn)比率也相對較低。

13.下列關(guān)于我國政策性銀行的說法，正確的有0。

A、我國目前的政策性銀行主要有國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、

中國農(nóng)業(yè)發(fā)

展銀行

B、國家開發(fā)銀行的資金來源是發(fā)行國家政策性金融債券

C、國家開發(fā)銀行的資金運用于增強國力的項目

D、中國進出口銀行的資金來源是發(fā)行國家政策性金融債券

E、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來源是中國人民銀行的再貸款

正確答案：ABCDE

解析：我國目前的政策性銀行主要有三家，它們分別是國家開發(fā)銀行、

中國進出

口銀行‘中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，

14.以下選項中屬于理財規(guī)劃內(nèi)容的是O。

A、現(xiàn)金規(guī)劃、風險管理規(guī)劃

B、家庭消費支出規(guī)劃

C、稅收規(guī)劃、投資規(guī)劃

D、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

E、教育規(guī)劃

正確答案：ABCDE

解析：個人理財規(guī)劃的具體內(nèi)容包括八個方面：①現(xiàn)金規(guī)劃；②消費

支出規(guī)劃；

③教育規(guī)劃；④風險管理與保險規(guī)劃；⑤稅收籌劃；⑥投資規(guī)劃；⑦

退休養(yǎng)老規(guī)

劃；⑧財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。

15.下列權(quán)利中，適用訴訟時效的有()。

A、張某因?qū)O某違反合同而享有的合同義務履行請求權(quán)

B、王某因趙某打傷其身體而享有的侵權(quán)損害賠償請求權(quán)

C、甲的手表被乙無權(quán)占有后甲享有的返還財產(chǎn)請求權(quán)

D、李某因無因管理而享有的對劉某的必要費用請求權(quán)

E、丁某因共有財產(chǎn)的分割對丙某的利益返還請求權(quán)

正確答案：ABCDE

解析：基于合同的合同義務履行請求權(quán)、基于無因管理的必要費用請

求權(quán)、侵權(quán)

損害賠償請求權(quán)以及動產(chǎn)物權(quán)人的返還財產(chǎn)請求權(quán)，都屬于訴訟時效

的客體。

16.現(xiàn)行人民幣匯率制度具有()特征。

A、市場匯率

B、官定匯率

C、單一匯率

D、盯住美元匯率

E、有管理的浮動匯率

正確答案：ACE

解析：現(xiàn)行人民幣匯率制度具有以下特征：①市場匯率，即由銀行間

外匯市場上

的供求狀況決定人民幣匯率，而非官定匯率；②單一匯率，即境內(nèi)本

外幣交易均

使用一種匯率，不存在與市場匯率并存的官方匯率；③有管理的浮動

匯率，即人

民幣匯率可以在規(guī)定的區(qū)間內(nèi)浮動，中央銀行依靠法律規(guī)范和市場手

段，調(diào)控外

匯供求關(guān)系，保持匯率基本穩(wěn)定。

17.在理財規(guī)劃師所在機構(gòu)是合伙機構(gòu)情況下，理財規(guī)劃服務合同中

當事人條款應

列明的內(nèi)容包括()。

A、地址

B、郵政編碼

C、聯(lián)系電話

D、主要經(jīng)營業(yè)務

E、代表合伙人(負責人)的姓名

正確答案：ABCE

解析：“當事人條款”主要是列明合同的當事人各方的自然情況，理

財規(guī)劃師所

在機構(gòu)一般是公司或合伙機構(gòu)。如果是公司，應寫明公司的名稱、代

表人、地址、

郵政編碼、聯(lián)系電話、傳真和電子信箱等；如果是合伙機構(gòu)情況下,

除地址、郵

政編碼'聯(lián)系電話、傳真和電子信箱等內(nèi)容外，還應寫明代表合伙人

(負責人)

的姓名。

18.差別比例稅率，指一種稅設(shè)兩個或兩個以上的比例稅率，主要包

括()。

A、金額差別比例稅率

B、產(chǎn)品差別比例稅率

C、行業(yè)差別比例稅率

D、地區(qū)差別比例稅率

E、幅度差別比例稅率

正確答案：BCDE

解析：比例稅率可以分為兩類：①統(tǒng)一比例稅率；②差別比例稅率。

其中，差別

比例稅率是指一種稅設(shè)兩個或兩個以上的比例稅率，主要有產(chǎn)品差別

比例稅率、

行業(yè)差別比例稅率、地區(qū)差別比例稅率、幅度差別比例稅率。

19.個人所得稅按照課征方式的不同，可以分為()。

A、分類所得稅制

B、分級所得稅制

C、綜合所得稅制

D、混合所得稅制

E、聯(lián)合所得稅制

正確答案：ACD

解析：個人所得稅制度按照課征方法的不同可以分為：①分類所得稅

制，從而形

成工薪所得稅、財產(chǎn)收入所得稅'利息所得稅等個人所得稅制度的子

稅種；②綜

合所得稅制，即對納稅人的所得不加區(qū)分,將其全部匯總以后按統(tǒng)一

的免征稅額、

費用扣除標準以及稅率表進行計稅；③混合所得稅制，即將納稅人的

全部應稅所

得分成若干部分，每一部分可以包括一類或幾類所得，各部分分別按

不同的費用

扣除標準和稅率進行計稅。

20.理財規(guī)劃師要對客戶現(xiàn)行財務狀況進行分析，其分析的主要內(nèi)容

包括()。

A、客戶家庭資產(chǎn)負債表分析

B、客戶家庭收入支出表分析

C、客戶財務比率分析

D、客戶婚姻狀況分析

E、對客戶子女的狀況進行分析

正確答案：ABC

21.財務分析主要包括0。

A、償債能力評價

B、營運能力評價

C、盈利能力評價

D、財務狀況綜合評價

E、持續(xù)發(fā)展能力評價

正確答案：ABCD

22.根據(jù)成本推進論的觀點，導致生產(chǎn)成本提高的原因主要有O。

A、工資推進

B、利潤推進

C、資本推進

D、產(chǎn)品需求推進

E、生產(chǎn)要素推進

正確答案：ABE

解析：根據(jù)成本推進論的觀點，導致生產(chǎn)成本提高的原因主要有：①

工資推進；

②利潤推進；③生產(chǎn)要素推進。

23.下列對各個國際組織的描述正確的是O。

A、世界銀行主要業(yè)務是向發(fā)展中國家提供長期生產(chǎn)性貸款

B、國際貨幣基金組織的主要業(yè)務是向成員國政府提供貸款

C、國際開發(fā)協(xié)會主要是為最不發(fā)達國家提供更為優(yōu)惠的貸款，減輕

其國際收支

負擔

D、國際金融公司主要是專門對成員國私人企業(yè)的新建、改建和擴建

等項目提供

資金

E、國際清算銀行主要是促進各國中央銀行之間的關(guān)系

正確答案：ABCDE

解析：國際金融機構(gòu)貸款主要包括國際貨幣基金組織、世界銀行、國

際金融公司’

國際開發(fā)協(xié)會等國際金融組織的貸款。其中，國際貨幣基金組織的貸

款主要用于

幫助會員國克服國際收支的暫時不平衡；世界銀行在擴大國際信貸和

促進國際資

本流動方面發(fā)揮很大的作用，其主要業(yè)務是向會員國的政府和私人企

業(yè)提供長期

貸款等。

24.甲’乙、丙于2007年2月分別出資50萬元'30萬元、20萬元設(shè)立

一家有限

責任公司，2008年6月查實甲的機器設(shè)備50萬元在出資時價值20

萬元，下列

說法正確的是()。

A、甲的行為屬于出資不實

B、甲應補交其差額30萬元

C、如果甲的財產(chǎn)不足補交差額的，必須退出有限責任公司

D、如果甲的財產(chǎn)不足補交差額的，由乙和丙承擔連帶責任

E、如果此時公司實際資產(chǎn)已經(jīng)大于注冊資本則無需補繳

正確答案：ABD

解析：根據(jù)規(guī)定，有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實物、工業(yè)

產(chǎn)權(quán)'土地

使用權(quán)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資

的股東補交

其差額，公司設(shè)立時的其他股東對其承擔連帶責任。

25.理財服務費用條款通常包括()。

A、理財服務費用的金額

B、理財費用支付方式

C、理財費用支付步驟

D、理財費用接收賬戶

E、服務機構(gòu)收取理財費用應繳納的相關(guān)稅費

正確答案：ABCD

解析:理財服務費用條款是約定客戶如何向理財規(guī)劃師所在機構(gòu)支付

服務費用的

條款。該條款的內(nèi)容包括：①理財服務費用的金額；②支付方式；③

支付步驟；

④接收賬戶。

26.根據(jù)國家法律和國務院的授權(quán)，銀監(jiān)會負責統(tǒng)一監(jiān)督管理全國銀

行、金融資

產(chǎn)管理公司、信托投斐公司及其他存款類金融機構(gòu)，其職能主要包括

Oo

A、制定有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法

B、審批銀行業(yè)金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務

范圍

C、對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為

進行查處

D、審查銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格

E、負責統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公

布

正確答案：ABCDE

解析：除ABCDE五項外，銀監(jiān)會的職能還包括：①負責國有重點銀行

業(yè)金融機構(gòu)

監(jiān)事會的日常管理工作；②會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風

險處置的意

見和建議；③國務院規(guī)定的其他職責。

27.混業(yè)經(jīng)營模式最早起源于19世紀末，其中又以德國為典型代表。

與美、英、

日三國相比，德國的金融經(jīng)營模式表現(xiàn)出的獨特特征有()。

A、商業(yè)銀行的“全能化”或“綜合化”

B、銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散

C、商業(yè)銀行沒有業(yè)務范圍的限制而可以全面地經(jīng)營各種金融業(yè)務

D、從來就沒有獨立的投資銀行，證券市場相對落后

E、銀行與工商企業(yè)的關(guān)系十分密切，甚至對其具有壓倒性的影響力。

正確答案：ACDE

解析：B項屬于分業(yè)經(jīng)營模式的特點之一。

28.國際收支失衡會引起國內(nèi)某些經(jīng)濟變量的變動，這些變動反過來

又會影響國

際收支。國際收支的自動調(diào)節(jié)，是由國際收支失衡引起的國內(nèi)經(jīng)濟變

量變動對國

際收支的反作用過程。以下屬于國際收支自動調(diào)節(jié)的有O。

A、貨幣一價格機制

B、外匯平準基金制度

C、收入機制

D、財政貨幣政策調(diào)節(jié)

E、利率機制

正確答案：ACE

解析：BD兩項屬于國際收支失衡的政策調(diào)節(jié)。

29.擔保物權(quán)主要包括()。

A、抵押權(quán)

B、質(zhì)權(quán)

C、留置權(quán)

D、使用權(quán)

E、所有權(quán)

正確答案：ABC

解析：擔保物權(quán)是指在債務人或第三人所有或經(jīng)營管理的特定財物或

權(quán)利之上設(shè)

定，以擔保債務的清償為目的的物權(quán)，主要有抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。

30.各項財務比率中反映償債能力的指標包括()。

A、流動比率

B、經(jīng)營凈現(xiàn)金比率

C、速動比率

D、現(xiàn)金比率

E、資產(chǎn)負債率

正確答案：ABCDE

解析：反映償債能力的指標主要有：①流動比率，是流動資產(chǎn)除以流

動負債的比

值；②速動比率，是從流動資產(chǎn)當中扣除存貨部分，再除以流動負債

的比值；③

現(xiàn)金比率，是指企業(yè)的現(xiàn)金與流動負債的比例；④經(jīng)營凈現(xiàn)金比率,

是指經(jīng)營活

動的凈現(xiàn)金流量與流動負債或總負債的比率，用來反映企業(yè)獲得現(xiàn)金

來償還債務

的能力；⑤費產(chǎn)負債率又稱負債比率，是企業(yè)負債總額對資產(chǎn)總額的

比率；⑥已

獲利息倍數(shù)是指企業(yè)息稅前利潤與利息支出的比率，它可以反映獲利

能力對債務

償付的保證程度。

31.依照我國《公司法》規(guī)定，股東的出資方式不包括0。

A、勞務

B、工業(yè)產(chǎn)權(quán)

C、土地使用權(quán)

D、非專利技術(shù)

E、信用

正確答案：AE

32.一般來說，客戶風險偏好可以分為O。

A、保守型

B、輕度保守型

C、中立型

D、輕度進取型

E、進取型

正確答案：ABCDE

解析：一般說來，客戶風險偏好可以分為五種類型：①保守型；②輕

度保守型；

③中立型；④輕度進取型；⑤進取型。這種分類是根據(jù)客戶購買金融

資產(chǎn)的種類

及其組合來進行確定的。

33.下列關(guān)于作品的表述，錯誤的有()。

A、作品必須是作者智力創(chuàng)作的精神產(chǎn)品

B、只要屬于文學'藝術(shù)和科學領(lǐng)域內(nèi)以一定形式體現(xiàn)的智力產(chǎn)品就是

作品

C、工業(yè)'農(nóng)業(yè)、商業(yè)或技術(shù)領(lǐng)域的其他智力創(chuàng)造成果也可能屬于著作

權(quán)的保護

范圍

D、作品是作品形式與內(nèi)容相結(jié)合的產(chǎn)物

E、自然界的美麗風景是大自然的作品，可以為著作權(quán)法所保護

正確答案：BE

解析：作品是指文學、藝術(shù)和科學領(lǐng)域內(nèi)有獨創(chuàng)性并能以某種有形的

形式復制的

智力創(chuàng)作成果，沒有獨創(chuàng)性的產(chǎn)品不能稱之為作品。

34.城建稅設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率，有O。

A、7%

B、5%

C、3%

D、2%

E、1%

正確答案：ABE

解析：城建稅按納稅人所在地的不同，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率,

即：納稅

人所在地為市區(qū)的，稅率為7%；納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的，稅率為

5%；納稅

人所在地不在市區(qū)’縣城或鎮(zhèn)的，稅率為l%o

35.通貨緊縮的消極影響有()。

A、企業(yè)利潤下降

B、失業(yè)增加

C、居民收入減少

D、財政收入減少

E、銀行信貸資金來源急劇減少

正確答案：ABCD

解析：通貨緊縮的影響主要有：①導致總需求不足；②影響貨幣的正

常運轉(zhuǎn)；③

社會動蕩因素的增加，如企業(yè)利潤減少，個人預期收入降低,宏觀經(jīng)濟

悲觀衰退，

價格下降，幣值上升，金融秩序混亂等。

36.對于資產(chǎn)定義的理解，下列說法錯誤的有()。

A、資產(chǎn)的實質(zhì)是經(jīng)濟資源

B、資產(chǎn)的目的是在未來為某個會計主體帶來經(jīng)濟利益

C、未來交易或事項可能形成的資產(chǎn)應當確認為資產(chǎn)

D、企業(yè)對資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)都擁有所有權(quán)

E、只要企業(yè)擁有的資產(chǎn)均應作為資產(chǎn)加以確認

正確答案：CDE

解析：資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過去的交易或事項

所形成的，

即資產(chǎn)必須是現(xiàn)實的資產(chǎn)，而不能是預期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企業(yè)擁有

或者控制的；

③資產(chǎn)預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益；④資產(chǎn)的確認條件是：與該資源

有關(guān)的經(jīng)濟

利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價值能夠可靠地計量。

37.充分就業(yè)與物價穩(wěn)定之間的矛盾體現(xiàn)在()。

A、充分就業(yè)以通貨膨脹為代價

B、物價穩(wěn)定以存在失業(yè)為代價

C、充分就業(yè)時，通貨膨脹率為零

D、充分就業(yè)與通貨膨脹難以兩全其美

E、充分就業(yè)與物價穩(wěn)定之間的矛盾體現(xiàn)在菲利普斯曲線所表明的這

兩者間的交

替關(guān)系上

正確答案：ABDE

解析：充分就業(yè)時必然存在著一定的通貨膨脹，因此通貨膨脹率不等

于零。

38.理財規(guī)劃的定義強調(diào)()。

A、理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務

B、理財規(guī)劃最終在于金融產(chǎn)品的配置

C、理財規(guī)劃強調(diào)個性化

D、理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃

E、理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供

正確答案：ACDE

解析：理財規(guī)劃是根據(jù)客戶財務與非財務狀況，運用規(guī)范的方法并遵

循一定程序

為客戶制定切合實際、可操作的某一方面或一系列相互協(xié)調(diào)的規(guī)劃方

案。理財規(guī)

劃的定義強調(diào)：①理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金

融產(chǎn)品銷售；

②理財規(guī)劃強調(diào)個性化；③盡管規(guī)劃經(jīng)常以短期規(guī)劃方案的形式表現(xiàn),

但就生命

周期而言，理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，它貫穿人的一生，而不是針對

某一階段的

規(guī)劃；④理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供。

39.下列說法正確的有()。

A、適度的通貨膨脹有利于股票價格上揚

B、增加財政補貼可以擴大社會總需求和刺激供給增加

C、回購部分短期國債有利于股票價格上揚

D、降低再貼現(xiàn)率有利于股票價格上揚

E、提高法定存款準備金率有利于股票價格上揚

正確答案：ABCD

解析：由于提高法定存款準備金率對應著數(shù)額龐大的存款總量減少，

并通過貨幣

乘數(shù)的作用使貨幣供應量更大幅度地減少，證券市場價格便趨于下跌。

40.決定利率水平的因素是復雜多樣的，主要有0。

A、平均利潤率

B、借貸資金的供求關(guān)系

C、國際利率水平及匯率

D、預期通貨膨脹率

E、均衡利率

正確答案：ABCD

解析：利率是貨幣資金的價格，決定和影響利率變動的因素主要包括：

①社會平

均利潤率；②借貸資金的供求狀況；③央行的貨幣政策；④預期通貨

膨脹；⑤國

際利率水平及匯率；⑥微觀因素：借貸期限、風險程度、擔保品、借

款人的信用

等級、放款方式以及社會經(jīng)濟主體的預期行為等。

41.下列納稅人中（）不屬于一般納稅人。

A、年應稅銷售額未超過小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)

B、個人（除個體經(jīng)營者以外的其他人）

C、非企業(yè)性單位

D、不經(jīng)常發(fā)生增值稅應稅行為的企業(yè)

E、年應稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)

正確答案：ABCD

解析：一般納稅人是指年應征增值稅銷售額超過增值稅暫行條例的實

施細則規(guī)定

的小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)和企業(yè)性單位。下列納稅人不屬于一般納

稅人：①年

應稅銷售額未超過小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)；②個人（除個體經(jīng)營者

以外的其他

人）；③非企業(yè)性單位；④不經(jīng)常發(fā)生增值稅應稅行為的企業(yè)。

42.企業(yè)籌資過程中，資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的

各種費用。

資金成本對企業(yè)籌費決策的作用主要體現(xiàn)在（）。

A、資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素

B、資金成本是選擇資金來源的基本依據(jù)

C、資金成本是選用籌資方式的參考指標

D、資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)

E、資金成本是衡量企業(yè)活力能力的重要指標

正確答案：ABCD

解析:在企業(yè)籌資過程中，資金成本是企業(yè)選擇資金來源、擬定籌資

方案的依據(jù)，

其影響主要表現(xiàn)在四個方面：①資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要

因素；②資

金成本是企業(yè)選擇資金來源的基本依據(jù)；③資金成本是企業(yè)選用籌資

方式的參考

標準；④資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)。

43.企業(yè)所得稅的納稅人指實行獨立經(jīng)濟核算的企業(yè)或者組織，主要

包括()。

A、國有企業(yè)

B、集體企業(yè)

C、私營企業(yè)

D、個人獨資企業(yè)

E、股份制企業(yè)

正確答案：ABCE

解析：在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所

得稅的納稅

人，依照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，但個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不適用。

44.根據(jù)各行業(yè)變動與國民經(jīng)濟總體周期性變動的關(guān)系，可以將行業(yè)

分為0。

A、穩(wěn)定型行業(yè)

B、周期型行業(yè)

C、防守型行業(yè)

D、增長型行業(yè)

E、平衡型行業(yè)

正確答案：BCD

解析：各行業(yè)變動時，往往呈現(xiàn)出明顯的、可測的增長或衰退的格局。

這些變動

與國民經(jīng)濟總體的周期變動是有關(guān)系的，但關(guān)系密切的程度又不一樣。

據(jù)此，可

以將行業(yè)分為周期型行業(yè)、防守型行業(yè)、增長型行業(yè)三類。

45.會計報表體系主要由（）構(gòu)成。

A、資產(chǎn)負債表

B、利潤表

C、現(xiàn)金流量表

D、會計報表附注

E、財務狀況說明書

正確答案：ABC

解析：財務會計報告包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。

會計報表

是反映企業(yè)一定時期財務狀況與經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。它包括

會計報表體

系和財務狀況說明書，而會計報表體系主要由資產(chǎn)負債表、利潤表、

現(xiàn)金流量表

這三張主要報表構(gòu)成。

46.處于退休期階段的老年家庭，理財規(guī)劃師應該為其重點關(guān)注的理

財規(guī)劃包括

Oo

A、風險管理規(guī)劃

B、現(xiàn)金規(guī)劃

C、投資規(guī)劃

D、財產(chǎn)傳承規(guī)劃

E、消費支出規(guī)劃

正確答案：BCD

解析：進入退休期，客戶肩負的家庭責任減輕，鍛煉身體'休閑娛樂

是生活的主

要內(nèi)容，收支情況表現(xiàn)為收入減少，而休閑、醫(yī)療費用增加，其他費

用降低。理

財規(guī)劃師應該為處于退休期階段的老年家庭重點關(guān)注的理財規(guī)劃包

括財產(chǎn)傳承

規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃和投資規(guī)劃。

47.下列對遞延年金的理解中正確的是O。

A、遞延年金的現(xiàn)值與遞延期有關(guān)

B、遞延年金的終值與遞延期無關(guān)

C、遞延年金只有現(xiàn)值沒有終值

D、遞延年金的第一次支付發(fā)生在若干期以后

E、遞延年金可以分為期初遞延年金和期末遞延年金

正確答案：ABDE

解析：遞延年金既有現(xiàn)值也有終值，其終值的計算與普通年金相同，

但由于遞延

期的存在，其現(xiàn)值計算不同于普通年金。只有現(xiàn)值沒有終值的是永續(xù)

年金。

48.馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可以分為()。

人們對財產(chǎn)

的需求也基于該理論的基礎(chǔ)之上。

A、生理需求

B、安全需求

C、社交需求

D、尊重需求

E、自我實現(xiàn)需求

正確答案：ABCDE

解析:馬斯洛提出的需求層次理論，將人們的需求可從低到高分為:①

生理需求；

②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我實現(xiàn)需求。

49.金融資產(chǎn)主要包括()。

A、現(xiàn)金

B、銀行存款

C、有價證券

D、保險

E、人壽保險權(quán)利

正確答案：ABCDE

解析：金融資產(chǎn)總量是指手持現(xiàn)金、銀行存款、有價證券'保險等其

他資產(chǎn)的總

和，私人家庭的金融資產(chǎn)包括現(xiàn)款、儲蓄存款、股票、債券、投資基

金和人壽保

險權(quán)利等。

50.個人及家庭財務與企業(yè)財務既有區(qū)別又有聯(lián)系，關(guān)于二者之間關(guān)

系的表述中

正確的是O。

A、個人及家庭財務報表不必像企業(yè)財務報表一樣必須對外公開

B、個人及家庭財務報表與企業(yè)財務報表都必須計提減值準備

C、企業(yè)資產(chǎn)負債表與損益表所必需的對應關(guān)系在個人及家庭財務報

表中不重要

D、個人及家庭財務報表與企業(yè)財務報表都必須對固定斐產(chǎn)計提折舊

E、個人及家庭財務管理傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入

正確答案：ACE

解析：個人及家庭財務與企業(yè)財務之間存在的區(qū)別包括：①制作個人

及家庭財務

報表的主要目標是為了家庭財務管理，這些信息大部分情況下都不需

要對外公開；

②由于個人及家庭的財務報表不需要定期對外報告，所以一般不用受

到嚴格的會

計準則或國家會計、財務制度的約束；③個人及家庭財務報表對于列

報項目及計

量屬性沒有嚴格的要求;④個人及家庭財務報表并不嚴格要求對固定

斐產(chǎn)計提折

IH；⑤企業(yè)資產(chǎn)負債表與損益表中所必需的對應關(guān)系在個人及家庭財

務報表中就

顯得不是那么重要；⑥在個人及家庭的財務管理中，傾向于處理現(xiàn)金

而不是將來

會有的收入。

51.會計計量的屬性有()。

A、歷史成本

B、重置成本

C、可變現(xiàn)凈值

D、現(xiàn)值

E、公允價值

正確答案：ABCDE

解析：會計計量屬性是指會計要素（主要是斐產(chǎn)）可用貨幣計量的各種

特征，

如：①歷史成本；②重置成本；③可變現(xiàn)凈值；④現(xiàn)值；⑤公允價值。

52.甲、乙、丙欲成立一普通合伙企業(yè)，則下列關(guān)于其設(shè)立程序與條

件的說法正

確的是0。

A、甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他組織

B、三者必須簽訂書面合伙協(xié)議

C、可以貨幣、實物、土地使用權(quán)'知識產(chǎn)權(quán)或者其他財產(chǎn)權(quán)利出資,

但不得以

勞務出資

D、合伙企業(yè)名稱中應當標明“普通合伙”字樣

E、有經(jīng)營場所和從事合伙經(jīng)營的條件

正確答案：ABDE

解析：根據(jù)《合伙企業(yè)法》第十六條規(guī)定，合伙人可以用貨幣、實物、

知識產(chǎn)權(quán)’

土地使用權(quán)或者其他財產(chǎn)權(quán)利出資，也可以用勞務出資。第六十四條

規(guī)定，有限

合伙人可以用貨幣’實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財產(chǎn)權(quán)利

作價出資。

有限合伙人不得以勞務出資。

53.《商標法》規(guī)定，商標注冊申請人可以是()。

A、自然人

B、社會團體

C、個體工商戶

D、企業(yè)單位

E、具有法人資格的事業(yè)單位

正確答案：ACDE

解析：商標權(quán)的主體即商標權(quán)人，是指可以申請商標注冊并享有商標

權(quán)的人。在

我國，商標注冊申請者必須是依法登記并能獨立承擔經(jīng)濟責任的企業(yè)、

個體工商

業(yè)者、具有法人資格的事業(yè)單位，以及符合規(guī)定的外國人或者外國企

業(yè)。

54.工程公司甲與工廠乙簽訂一份買賣水泥的合同，在執(zhí)行中，才發(fā)

現(xiàn)因經(jīng)驗不

足對水泥標號的約定不符合甲的施工要求，且會影響工程質(zhì)量。為此

Oo

A、工程公司有權(quán)向?qū)Ψ叫娲撕贤瑹o效

B、工程公司有權(quán)要求對方宣告此條款無效

C、如果雙方約定仲裁條款的，工程公司有權(quán)請求仲裁機關(guān)予以變更

或者撤銷

D、工程公司有權(quán)請求人民法院予以變更或者撤銷

E、工程公司有權(quán)解除合同

正確答案：CD

解析：基于重大誤解而為的民事行為屬于可變更、可撤銷的民事行為,

本題中工

程公司和工廠對于水泥的型號約定出現(xiàn)重大誤解，應當是可撤銷的合

同，工程公

司可以請求人民法院予以變更或者撤銷。如果雙方在合同中約定了仲

裁條款或者

另有仲裁協(xié)議的，也可以請求仲裁機關(guān)進行仲裁。

55.下列關(guān)于負債和所有者權(quán)益的說法，正確的有()。

A、所有者權(quán)益的來源包括所有者投入的資本、直接計入所有者權(quán)益

的利得和損

失、留存收益等

B、所有者不能隨意抽走其在企業(yè)的投資

C、企業(yè)清算時，首先返還所有者權(quán)益

D、負債需要到期償還

E、所有者權(quán)益的金額是資產(chǎn)減負債后的余額

正確答案：ABDE

解析：當企業(yè)清算時，只有在清償所有的負債以后，所有者權(quán)益才得

以返還給所

有者。

56.目前，我國的所得稅類包括（）。

A、個人所得稅

B、財產(chǎn)稅

C、社會保險稅

D、工薪稅

E、企業(yè)所得稅

正確答案：AE

解析：所得稅類主要包括對法人企業(yè)課征的企業(yè)所得稅（也稱公司所

得稅）’

對自然人課征的個人所得稅和社會保險稅（也稱工薪稅）。目前我國

只建立了

企業(yè)所得稅和個人所得稅。

57.下列選項中，屬于金融工具特征的是（）。

A、期限性

B、流動性

C、風險性

D、收益性

E、信用性

正確答案：ABCD

解析：金融工具的特征包括期限性、流動性、風險性和收益性，不包

括選項Eo

58.個人出售自有住房，可能涉及稅種有（）。

A、契稅

B、印花稅

C、營業(yè)稅

D、土地增值稅

E、個人所得稅

正確答案：BCDE

解析：出售自有住房應繳納個人所得稅；個人購買不足5年的非普通

住房對外銷

售的，全額繳納營業(yè)稅；個人有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)，要就其取得的轉(zhuǎn)讓房

地產(chǎn)的增值

額繳納土地增值稅；個人出售已購住房，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)的，要按

所計載金額

的萬分之五繳納印花稅。

59.下列有關(guān)有限合伙人的表述中，符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的有（）。

A、有限合伙人經(jīng)全體合伙人協(xié)商一致可以勞務出資

B、有限合伙人可以根據(jù)合伙協(xié)議的約定執(zhí)行合伙事務

C、有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)

D、有限合伙人可以按照合伙協(xié)議的約定向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在

有限合伙企

業(yè)中的財產(chǎn)份額，但應當提前30日通知其他合伙人

E、有限合伙人將其財產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)不必經(jīng)全體合伙人一致同意

正確答案：CDE

解析：有限合伙人不得以勞務出資；有限合伙人不執(zhí)行合伙事務，不

得對外代表

有限合企業(yè)。

60.單身期的理財規(guī)劃側(cè)重于()。

A、現(xiàn)金規(guī)劃

B、消費支出規(guī)劃

C、教育規(guī)劃

D、財產(chǎn)分配規(guī)劃

E、投資規(guī)劃

正確答案：ABE

解析：單身期個人的人生目標應該是積極尋找高薪職位并努力工作,

此外，也要

廣開財源，盡量每月能有部分結(jié)余,進行小額投資，一方面盡可能多

地獲得財富，

另一方面也為今后的理財積累經(jīng)驗。單身期的理財規(guī)劃側(cè)重于現(xiàn)金規(guī)

劃、消費支

出規(guī)劃和投資規(guī)劃。

61.屬于二元制中央銀行制度的國家有O。

A、英國

B、日本

G法國

D、美國

E、德國

正確答案：DE

解析：二元制中央銀行制度指中央銀行由中央和地方兩級組成，中央

級機構(gòu)是最

高權(quán)力或管理機構(gòu)，地方級機構(gòu)在各自的轄區(qū)內(nèi)有較大的獨立性，在

本區(qū)域內(nèi)履

行中央銀行職能。實行聯(lián)邦制的國家多采用這種中央銀行制度，如美

國、德國等。

62.根據(jù)我國《民事訴訟法》的規(guī)定，起訴必須符合的條件包括()。

A、有明確的被告

B、原告是與本案有直接利害關(guān)系的公民、法人和其他組織

C、有具體的訴訟請求和事實、理由

D、有充分的證據(jù)

E、屬于人民法院受理民事訴訟的范圍和受訴人民法院管轄

正確答案：ABCE

解析：我國《民事訴訟法》關(guān)于起訴條件的規(guī)定中對證據(jù)沒做具體要

求。

63.比例稅率是對同一計稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定

比例的稅率。

在我國，()等采用的是比例稅率。

A、增值稅

B、營業(yè)稅

C、城市維護建設(shè)稅

D、企業(yè)所得稅

E、資源稅

正確答案：ABCD

解析：比例稅率是對同一計稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法

定比例的稅

率。在我國，增值稅'營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、企業(yè)所得稅等采用

的是比例稅

率。比例稅率可以分為統(tǒng)一比例稅率和差別比例稅率兩類。

64.現(xiàn)行信用貨幣的主要形式包括()。

Av紙幣

B、定期存款

C、劣金屬鑄幣及輔幣

D、活期存款

E、使用支票的活期存款

正確答案：ACE

解析：信用貨幣是指其面值高于其實質(zhì)的貨幣，現(xiàn)行信用貨幣的主要

形式有：①

紙幣；②劣金屬鑄幣及輔幣；③使用支票的活期存款。

65.根據(jù)銀行經(jīng)營的業(yè)務范圍和金融機構(gòu)分工程度的不同，金融業(yè)經(jīng)

營模式一般

可以分為()。

A、連鎖經(jīng)營模式

B、總分行經(jīng)營模式

C、分業(yè)經(jīng)營模式

D、混業(yè)經(jīng)營模式

E、跨國經(jīng)營模式

正確答案：CD

解析：根據(jù)銀行經(jīng)營的業(yè)務范圍和金融機構(gòu)分工程度的不同，金融業(yè)

經(jīng)營模式一

般可以分為兩類：一類是1999年以前以美國‘日本、英國為代表的分

業(yè)經(jīng)營模

式；另一類是以德國為代表的混業(yè)經(jīng)營模式，也稱“全能制”。

66.劉升與王強的代理合同于6月2日結(jié)束，6月4日劉升以王強的

名義與牛雨

簽訂了一份買賣光碟的合同，在此情形下()。

A、合同無效

B、王強可追認該合同，從而承受該合同的權(quán)利義務

C、王強不追認該合同時，應由劉升承擔相關(guān)的合同責任

D、牛雨可催告王強在1個月內(nèi)予以追認，如王強未作表示，視為拒

絕追認

E、合同有效

正確答案：BCD

解析：一般情況下，無權(quán)代理對于本人不產(chǎn)生效力。但是通過本人的

追認，可使

無權(quán)代理行為中所欠缺的代理權(quán)得到補足，轉(zhuǎn)化為有權(quán)代理，可發(fā)生

法律效力。

追認應以積極、明確的意思表示為之。本人在第三人行使催告權(quán)后,

仍不做出追

認的意思表示，法律規(guī)定此默示構(gòu)成對無權(quán)代理行為的拒絕。

67.納稅人應繳納印花稅的行為有()。

A、簽訂加工合同

B、簽訂技術(shù)合同

C、簽訂借款合同

D、簽訂財產(chǎn)租賃合同

E、領(lǐng)取房屋產(chǎn)權(quán)證

正確答案：ABCDE

解析：印花稅的征稅范圍有：①經(jīng)濟合同以及具有合同性質(zhì)的憑證,

包括：購銷

合同、加工承攬合同’建筑工程承包合同‘財產(chǎn)租賃合同‘貨物運輸合

同倉儲

保管合同、借款合同、財產(chǎn)保險合同’技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的

憑證；②產(chǎn)

權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)；③營業(yè)賬簿；④權(quán)利、許可證照；⑤經(jīng)財政部確定征稅

的其他憑證。

68.關(guān)于公司章程訂立的說法錯誤的有Oo

A、公司章程訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式

B、共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司

章程、否則

公司章程不得生效

C、部分訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人中的部分成員負責起草，

制定公司章

程，2/3以上股東或發(fā)起人簽字同意的制定方式

D、公司章程必須采取書面方式

E、公司章程經(jīng)全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效

正確答案：CE

解析：公司章程的訂立通常有兩種方式：①共同訂立，是指由全體股

東或發(fā)起人

共同起草、協(xié)商制定公司章程，否則，公司章程不得生效；②部分訂

立，是指由

股東或發(fā)起人中的部分成員負責起草、制訂公司章程，而后再經(jīng)其他

股東或發(fā)起

人簽字同意的制訂方式。公司章程必須采取書面方式，經(jīng)全體股東或

發(fā)起人同意

并在章程上簽名蓋章才能生效。

69.關(guān)于住房投資的稅收政策，下列說法O正確。

A、簽訂《商品房買賣合同》時買賣雙方需要按照0.3冊的稅率繳納

印花稅

B、簽訂《個人購房貸款合同》時需要按0.05%。的稅率繳納印花稅

C、對個人購買自用普通住宅，暫時減半征收契稅

D、居民之間交換住房，不應繳納契稅

E、個人出租住房不需繳納任何稅收

正確答案：ABC

解析：D項，個人購房后與他人進行房屋交換的，如果交換的價格不

等，由多支

付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅；E項，個人出租住房，需要

繳納營業(yè)稅、

印花稅'個人所得稅和房產(chǎn)稅等。

70.遞延年金的特點包括()。

A、最初若干期沒有收付款項

B、最后若干期沒有收付款項

C、其終值計算與普通年金相同

D、其現(xiàn)值計算與普通年金相同

E、其終值計算與普通年金不同

正確答案：AC

解析：遞延年金是指第一次年金并非在當年發(fā)生，而是在m年以后的

n年期。在

In年后的每年年末發(fā)生的等額年金，稱為期末遞延年金。在m年后的

每年年初發(fā)

生的等額年金，稱為期初遞延年金。遞延年金的終值計算與普通年金

相同，但由

于遞延期的存在，其現(xiàn)值計算不同于普通年金。

71.一般來說，家庭建立現(xiàn)金儲備包括O。

A、投機性儲備

B、意外現(xiàn)金儲備

C、追加投資儲備

D、家族支援現(xiàn)金儲備

E、日常生活消費儲備

正確答案：BDE

72.按照金融資產(chǎn)是否首次發(fā)行，金融市場可以劃分為一級市場和二

級市場。下

列說法正確的有()。

A、一級市場是首次發(fā)行金融資產(chǎn)的市場

B、二級市場是發(fā)行后的金融資產(chǎn)在投資者之間進行買賣的市場

C、一級市場是二級市場的基礎(chǔ)

D、二級市場為金融資產(chǎn)提供了流通場所

E、一、二級市場相互促進

正確答案：ABCDE

73.已知兩個投資項目A和B,收益與標準差如表772所示。則下列說

法正確的

有()。

A、項目B的風險要比項目A更大

B、項目A更好，因為它的標準差更小

C、項目B更好，因為它的收益率更高

D、項目A更好，因為它的變異系數(shù)更小

E、AB無法比較，因為它們的標準差不同

正確答案：AD

解析：對于不同投資項目的期望值不同，以標準差就無法衡量哪一個

風險程度更

大，應使用變異系數(shù)進行衡量：①項目A的變異系數(shù)=0.02/0.03=2/3；

②項目B

的變異系數(shù)=0.08/0.04=2?？梢?，項目A更好，因為它的變異系數(shù)更

小，即項目

B的風險要比項目A更大。

74.我國目前的利率體系由以下層次構(gòu)成()。

A、市場利率

B、實際利率

C、銀行間利率

D、中央銀行基準利率

E、銀行存貸款利率

正確答案：ACDE

解析：我國當前的利率構(gòu)成有：中央銀行基準利率、銀行間利率’商

業(yè)銀行等金

融機構(gòu)的存貸款利率和市場利率。

75.下列數(shù)據(jù)特征的測度值中，易受極端值影響的有O。

A、加權(quán)算術(shù)平均數(shù)

B、簡單算術(shù)平均數(shù)

C、極差

D、眾數(shù)

E、中位數(shù)

正確答案：ABC

解析：加權(quán)算術(shù)平均數(shù)和簡單算術(shù)平均數(shù)易受極端值的影響，極端值

的出現(xiàn)，會

使平均數(shù)的真實性受到干擾；極差反映的是變量分布的變異范圍或離

散幅度，在

總體中任何兩個單位的標志值之差都不可能超過極差，極差計算簡單,

涵義直觀，

運用方便，但它僅僅取決于兩個極端值的水平。極差不能反映其間的

變量分布情

況，同時易受極端值的影響。

76.中央銀行作為“銀行的銀行”的具體表現(xiàn)為()。

A、集中存款準備

B、保管外匯與黃金儲備

C、最終貸款人

D、組織全國清算

E、代理國庫

正確答案：ACD

解析：中央銀行的職能，一般被概括為三大類：①發(fā)行的銀行；②銀

行的銀行；

③政府的銀行。其中銀行的銀行最能體現(xiàn)中央銀行作為特殊金融機構(gòu)

的性質(zhì)。具

體說來，這一職能主要包括：①集中存款準備；②組織、參與和管理

全國范圍的

費金清算；③最后貸款人。

77.下列行為中，不屬于代理的是0。

A、甲有朋友遠道而來，甲不在家，乙代甲招待該客人

B、甲董事長為公司的法定代表人，甲以該公司的名義與乙公司簽訂

合同

C、甲將希望與乙女締結(jié)婚姻的意思表示委托丙代為告知

D、某房屋中介促成甲乙之間房屋交易的完成

E、高某出差，代理甲公司采購一批貨物

正確答案：ABCD

解析：A項屬于道德行為，不具有法律意義；B項屬于代表行為；C項

屬于傳達

行為，雖然該種意思表示不能代理，但是可以借助使者傳達；D項屬

于居間行為。

78.會計報表附注主要包括()。

A、基本會計假設(shè)'會計政策和會計估計的說明

B、重要會計政策和會計估計變更的說明

C、或有事項的說明

D、奧產(chǎn)負債表日后事項的說明

E、會計報表重要項目的說明

正確答案：ABCDE

79.下列內(nèi)容屬于合伙企業(yè)應當解散的情形的是O。

A、被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

B、合伙人已不具備法定人數(shù)

C、全體合伙人決定解散

D、合伙協(xié)議約定的經(jīng)營期限屆滿，合伙人不愿繼續(xù)經(jīng)營的

E、以上答案均錯誤

正確答案：ABCD

解析：合伙企業(yè)有下列情形之一時，應當解散：①合伙協(xié)議約定的經(jīng)

營期限屆滿

時，合伙人不愿意繼續(xù)經(jīng)營的；②合伙協(xié)議約定的解散事由出現(xiàn)；③

全體合伙人

決定解散；④合伙人已不具備法定人數(shù)；⑤合伙協(xié)議約定的合伙目的

已經(jīng)實現(xiàn)或

者無法實現(xiàn)；⑥被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照；⑦出現(xiàn)法律、行政法規(guī)規(guī)定的

合伙企業(yè)解

散的其他原因。

80.某企業(yè)只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為10元，單位變動成本為6元，固

定成本500

0元，銷售IOOO件。欲實現(xiàn)目標利潤1000元，可采取的措施有0。

A、將單價提高到12元

B、將單位變動成本降至4元

C、將固定成本降至4000元

D、將銷售增至1500件

E、將單價提高到11元

正確答案：ABD

解析：由損益平衡點的計算公式得，當單價提高到11元時，利潤=銷

售收入-固

定成本-變動成本=11*1000-5000-6*1000=0；當固定成本降至4000元

時，利潤二

10*1000-4000-6*1000=0,無法實現(xiàn)目標利潤IOOO元，故選項C、E錯

誤。

81.以公司股東的責任范圍為標準分類，可將公司分為()。

A、無限責任公司

B、兩合公司

C、股份兩合公司

D、股份有限公司

E、有限責任公司

正確答案：ABCDE

解析：以公司股東的責任范圍為標準分類，可將公司分為無限責任公

司、兩合公

司’股份兩合公司’股份有限公司和有限責任公司。

82.理財規(guī)劃師在與客戶進行語言交流時應注意()。

A、詞語的特定意思

B、不要使用“保證”等詞

C、在介紹所在機構(gòu)時，不得有直接或間接貶損其他機構(gòu)的詞語

D、避免主觀臆斷

E、語速和長度

正確答案：ABCDE

解析：理財規(guī)劃師在與客戶進行語言交流中需要注意的問題有：①詞

語的特定意

思；②語速和長度；③避免主觀臆斷;④理財規(guī)劃師親切的話語有助于

促進交流，

鞏固客戶關(guān)系；⑤不要使用“保證”、“肯定”、“必然”或其他具有承

諾性質(zhì)

的措辭；⑥不得有直接或間接地貶損其他機構(gòu)或理財規(guī)劃師的語言;

⑦避免使用

命令語氣。

83.稅收法律關(guān)系中的權(quán)利主體包括()。

A、國家稅務機關(guān)

B、地方稅務機關(guān)

C、財政機關(guān)

D、海關(guān)

E、納稅義務人

正確答案：ABCDE

解析：在我國稅收法律關(guān)系中，權(quán)利主體一方是代表國家行使征稅職

責的國家稅

務機關(guān)，包括國家各級稅務機關(guān)、海關(guān)和財政機關(guān)；另一方是履行納

稅義務的人，

包括法人、自然人和其他組織，在華的外國企業(yè)、組織、外籍人'無

國籍人、以

及在華雖然沒有機構(gòu)、場所但有來源于中國境內(nèi)所得的外國企業(yè)或組

織。

84.對于消費不足和投資不足，凱恩斯運用()來加以解釋。

A、邊際消費傾向遞減規(guī)律

B、奧本邊際效率遞減規(guī)律

C、流動性偏好

D、風險報酬

E、邊際效益遞減規(guī)律

正確答案：ABC

解析：對于消費不足和投資不足，凱恩斯運用三個基本規(guī)律，即邊際

消費傾向遞

減規(guī)律'資本邊際效率遞減規(guī)律以及流動性偏好來加以解釋。

85.下列屬于建立客戶關(guān)系方式的有()。

A、電話交談

B、書面交流

C、互聯(lián)網(wǎng)溝通

D、面對面會談

E、持續(xù)理財服務溝通

正確答案：ABCD

解析：建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，包括但不限于電話交談'互聯(lián)

網(wǎng)溝通、書

面交流和面對面會談等。

86.下列屬于退休規(guī)劃工具的有()。

A、企業(yè)年金

B、社會養(yǎng)老保險

C、商業(yè)養(yǎng)老保險

D、私募股權(quán)基金

E、股票指數(shù)期貨

正確答案：ABC

解析：退休規(guī)劃核心在于進行退休需求的分析和退休規(guī)劃工具的選擇。

退休規(guī)劃

的工具具體來說包括社會養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險以及其

他儲蓄和投

資方式。DE兩項風險均較大，不適宜用作退休規(guī)劃的工具。

87.知識產(chǎn)權(quán)與物權(quán)、債權(quán)等其他民事權(quán)利相比，具有()等特征。

A、無形性

B、雙重性

C、專有性

D、地域性

E、時間性

正確答案：ABCDE

解析：知識產(chǎn)權(quán)作為民事權(quán)利之一種，相比較物權(quán)、債權(quán)等其他民事

權(quán)利而言具

有以下特征：①無形性；②雙重性；③專有性；④地域性；⑤時間性。

88.制定理財方案時，收集客戶的非財務信息包括()。

A、投資偏好

B、遺產(chǎn)管理信息

C、風險管理信息

D、風險承受能力

E、價值觀

正確答案：ADE

解析：BC兩項屬于財務信息。

89.下列指標中屬于同步指標的是Oo

A、物價指數(shù)

B、非農(nóng)業(yè)在職人員總數(shù)

C、GDP

D、工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)

E、個人收入

正確答案：BCDE

解析：同步指標是指那些與經(jīng)濟活動同步變化的經(jīng)濟指標，它們到達

其峰頂與谷

底的時間幾乎與經(jīng)濟周期相同。主要的同步指標包括國內(nèi)生產(chǎn)總值

(GDP)、工業(yè)

生產(chǎn)指數(shù)、個人收入、非農(nóng)業(yè)在職人員總數(shù)以及制造業(yè)和貿(mào)易銷售額

等。

90.在進行理財和投斐中，經(jīng)常要對收益率進行分析和評價，關(guān)于內(nèi)

部收益率的

說法正確的是()。

A、接受IRR大于要求回報率的項目

B、拒絕IRR大于要求回報率的項目

C、接受IRR小于要求回報率的項目

D、拒絕IRR小于要求回報率的項目

E、接受IRR為正的項目

正確答案：AD

解析：內(nèi)部收益率(IRR)又稱內(nèi)部回報率，它是使NPV為0的貼現(xiàn)率。

當投資人

要求的投資收益率小于IRR時，說明投資項目的NPV大于0,項目可

接受；當投

資人要求的投資收益率大于IRR時，說明投資項目的NPV小于0,項

目應該被拒

絕。

91.理財分析師在分析客戶財務狀況時，需要分析的基本的財務比率

包括()O

A、結(jié)余比率

B、清償比率

C、負債比率

D、流動性比率

E、投資與凈資產(chǎn)比率

正確答案：ABCDE

解析：理財規(guī)劃師財務比率分析時需要分析的基本的財務比率包括:

結(jié)余比率、

投資與凈資產(chǎn)比率'清償比率、負債比率、財務負擔比率和流動性比

率等。

92.對()應當征收營業(yè)稅。

A、交通運輸業(yè)

B、建筑業(yè)

C、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

D、銷售不動產(chǎn)

E、提供加工、修理和修配勞務

正確答案：ABCD

解析：營業(yè)稅是以在我國境內(nèi)提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不

動產(chǎn)的行為

為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)稅。應稅勞務是

指屬于交通

運輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、

服務業(yè)稅目

征收范圍內(nèi)的勞務。E項，加工和修理修配勞務屬于增值稅的征稅范

圍，不屬于

營業(yè)稅的應稅勞務。

93.下列關(guān)于保監(jiān)會職能的說法，正確的是()。

A、審查、認定各類保險機構(gòu)高級管理人員的任職資格；制定保險從

業(yè)人員的基

本資格標準

B、依法對境內(nèi)保險及非保險機構(gòu)在境外設(shè)立的保險機構(gòu)進行監(jiān)管

C、按照中央有關(guān)規(guī)定和干部管理權(quán)限，負責本系統(tǒng)黨的建設(shè)、紀檢

和干部管理

工作；負責國有保險公司監(jiān)事會的日常工作

D、審批保險公司及其分支機構(gòu)、保險集團公司、保險控股公司的設(shè)

立；會同有

關(guān)部門審批保險資產(chǎn)管理公司的設(shè)立

E、審批關(guān)系社會公眾利益的保險險種'依法實行強制保險的險種和新

開發(fā)的人

壽保險險種等的保險條款和保險費率，實施備案管理

正確答案：ABCDE

94.增長型行業(yè)主要依靠()，從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)出增長形態(tài)。

A、技術(shù)的進步

B、新產(chǎn)品推出

C、政府的扶持

D、更優(yōu)質(zhì)的服務

E、規(guī)模的擴張

正確答案：ABD

解析：增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅并不

緊密相關(guān)。

這些行業(yè)收入增長的速率并不會總是隨著經(jīng)濟周期的變動而出現(xiàn)同

步變動，因為

它們主要依靠技術(shù)的進步、新產(chǎn)品推出及更優(yōu)質(zhì)的服務，從而使其經(jīng)

常呈現(xiàn)出增

長形態(tài)。

95.下列關(guān)于貨幣價值說法中，不正確的是()。

A、貨幣的價值有對內(nèi)價值和對外價值之分，一般認為的貨幣價值都

是指貨幣的

對外價值

B、貨幣的對外價值是指一國貨幣的匯率水平

C、物價指數(shù)反映了貨幣的購買力

D、貨幣的對內(nèi)價值是對外價值的基礎(chǔ)，但貨幣對外價值的變動具有

其自身的一

些特點

E、物價指數(shù)越高，貨幣的購買力越低，貨幣的對外價值也就越低

正確答案：AE

解析：A項，一般認為的貨幣價值指的是貨幣的對內(nèi)價值；E項，物

價指數(shù)越高，

貨幣的購買力越低，貨幣的對內(nèi)價值越低。

96.關(guān)于每次收入的確定，()是以每次收入額為應納稅所得額。

A、勞務報酬所得

B、稿酬所得

C、紅利所得

D、財產(chǎn)租賃所得

E、工資、薪金所得

正確答案：ABCD

解析：勞務報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得，利息、股息、

紅利所得，

財產(chǎn)租賃所得，偶然所得和其他所得等七項所得都應該按次計算征稅。

97.下列屬于公司利益法定分配的有()。

A、按照股份比例，對股東支付股利

B、彌補萬損

C、提取公積金

D、提取法定公積金

E、繳納所得稅

正確答案：ABCDE

解析：公司利益法定分配順序如下：繳納所得稅；在公司已有的法定

公積金不足

以彌補上一年度公司虧損的情況下，彌補虧損；提取法定公積金(稅

后利潤的1

0%)上限；經(jīng)股東會決議，提取公積金；有限責任公司按照出資比例，

股份有

限公司按照股份比例，對股東支付股利。

98.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長將會促進證券市場價格上漲，其原

因在于()。

A、伴隨總體經(jīng)濟增長，公司經(jīng)營效益提高，而投資風險減小

B、伴隨總體經(jīng)濟增長，人們對未來經(jīng)濟形勢形成良好預期，投資積

極性提高

C、伴隨總體經(jīng)濟增長，居民收入水平得以提高，導致投資需求增加

D、伴隨總體經(jīng)濟增長，政府采取緊縮的貨幣政策以控制經(jīng)濟的過速

增長，使得

企業(yè)的斐金持有成本降低、企業(yè)利潤增加

E、伴隨總體經(jīng)濟增長，宏觀環(huán)境整體利好，有價證券得到全面升值

正確答案：ABCE

解析：ABCE四項都屬于持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長對證券市場的影

響，整體

上會產(chǎn)生促進作用;D項屬于高通脹下的GDP增長對證券市場的影響。

99.()是匯率變動的主要影響因素。

A、經(jīng)濟增長率

B、通貨膨脹

C、利率水平

D、宏觀經(jīng)濟狀況

E、財政支出

正確答案：ABCD

解析：影響匯率的因素有：①一國的經(jīng)濟增長速度，這是影響匯率波

動的最基本

因素；②國際收支平衡的情況，這是影響匯率的最直接的一個因素;

③物價水平

和通貨膨脹水平的差異；④利率水平的差異；⑤人們的心理預期。

100.下列指標中，不屬于衡量客戶綜合償債能力的有()。

A、結(jié)余比率

B、清償比率

G負債比率

D、財務負擔比率

E、流動性比率

正確答案：ADE

解析：結(jié)余比率主要反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平的能力；財務負擔比

率反映客戶

在一定時期(如一年)財務狀況的良好程度；流動性比率反映客戶支出

能力的

強弱。

101.對統(tǒng)計學幾個基本的術(shù)語的理解正確的有()。

A、在統(tǒng)計學中把研究對象的某項數(shù)值指標的值的全體稱為總體

B、總體中的每個元素稱為個體

C、經(jīng)常從總體中抽取一部分個體作為一個集合進行研究，這個集合

就是樣本

D、樣本中個體的數(shù)目被稱為樣本量

E、任何關(guān)于樣本的函數(shù)都可以作為統(tǒng)計量

正確答案：ABCD

解析：任何關(guān)于樣本的函數(shù)，只要不