旅游電子商務及旅游公司財務制度及流程

《旅游電子商務》旅游電子商務概述（TEB）什么是旅游電子商務旅游電子商務的功能和應用領域國際旅游電子商務我國旅游電子商務發(fā)展旅游電子商務中的價值鏈信息通信技術與旅游業(yè)（ICTandTourismIndustry）信息通信技術的發(fā)展與變化旅游業(yè)中的信息通信與網(wǎng)絡信息通信技術對旅游業(yè)的影響信息通信技術與旅游電子商務電子旅游（ElectronicTour）信息通信技術與旅游業(yè)的結合需求驅(qū)動的電子旅游供給驅(qū)動的電子旅游電子旅游的核心內(nèi)容飯店電子商務（HotelElectronicBusiness）飯店業(yè)的信息通信技術應用飯店信息化管理互聯(lián)網(wǎng)與網(wǎng)絡訂房飯店電子商務應用與架構電子商務的戰(zhàn)略作用旅行社電子商務（TravelagencyElectronicBusiness）旅行社的信息通信技術應用電子商務時代旅行社的戰(zhàn)略轉型旅行社電子商務系統(tǒng)架構旅行社網(wǎng)絡營銷和網(wǎng)上組團電子商務的戰(zhàn)略作用第六章旅游景區(qū)電子商務（TourismScenicspotElectronicBusiness）景區(qū)電子商務概況景區(qū)電子化工程數(shù)字景區(qū)管理模式景區(qū)電子商務的主要內(nèi)容景區(qū)電子商務的戰(zhàn)略第七章旅游目的地電子商務（TourismDestinationElectronicBusiness）旅游目的地電子商務概況旅游目的地電子商務的主要內(nèi)容旅游目的地電子商務模式旅游目的地營銷系統(tǒng)旅游目的地電子商務戰(zhàn)略第八章旅游企業(yè)電子商務戰(zhàn)略（E-BusinessStrategiesforTourismEnterprise）企業(yè)電子商務戰(zhàn)略內(nèi)容電子商務戰(zhàn)略框架采購的電子商務戰(zhàn)略客戶關系的電子商務戰(zhàn)略創(chuàng)建電子商務競爭力1.盤點2014年在線旅游行業(yè)的六個關鍵詞:價格戰(zhàn)，并購&融資，平臺化，出境游，虧損，移動互聯(lián)網(wǎng)2.英文簡寫旅游電子商務包含的信息系統(tǒng)：客戶關系管理系統(tǒng)（CRM）、網(wǎng)絡營銷系統(tǒng)、全球分銷系統(tǒng)（GDS）以及中央預訂系統(tǒng)（CRS）等。ERP（EnterpriseResourcePlanning，企業(yè)資源計劃）旅游電子商務的主要商務模式：旅游企業(yè)間的電子商務（B2B），旅游企業(yè)對旅游散客的電子商務（B2C），旅游企業(yè)對企業(yè)客戶的電子商務（B2E）旅游消費者對旅游企業(yè)的電子商務（C2B）；電子分銷系統(tǒng)（EDS）電腦預訂系統(tǒng)CRS；客戶體驗管理（CEM）GDS（GlobalDistributionSystem）是一種綜合性的分銷系統(tǒng)，主要提供航空交通、旅游度假、汽車租賃、客房預訂等分銷服務。它主要由航空公司等分銷商投資建設，使用專門的增值網(wǎng)絡。3.旅游電子商務（廣義概念）是指通過信息通信技術手段實現(xiàn)旅游商務活動各環(huán)節(jié)的電子化，包括電子信息發(fā)布、電子化市場營銷、電子化，銷售、電子采購以及電子化的客戶關懷服務。簡單的理解：

旅游電子商務(TEB)=信息通信技術（ICT)+旅游商務(TC)

更有直接的理解：互聯(lián)網(wǎng)加旅游商務就是旅游電子商務。（狹義概念）：旅游電子商務是通過計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡的電子數(shù)據(jù)交換，實現(xiàn)旅游的電子交易和電子旅游，最終為旅游消費者的旅游活動和旅游體驗獲取便利和實惠。數(shù)字景區(qū)：數(shù)字景區(qū)是隨著3G視頻服務的應用而誕生的，指為景區(qū)管理人員監(jiān)控各景點提供遠程監(jiān)控及手機監(jiān)控功能，可以在各具體景點安裝視頻采集設備，將現(xiàn)場的風景和游人的實時視頻傳送到監(jiān)控中心，為公眾開放的景點還能免費提供給游人觀看。這樣，整個景區(qū)和游客都在監(jiān)控范圍內(nèi)，可以為游客提供及時的指導和幫助，這樣景區(qū)就從傳統(tǒng)的園區(qū)服務人員管理方式轉變?yōu)閿?shù)字化管理。電子化景區(qū)定義：所謂電子化景區(qū)是指以信息通信技術為使能器，實現(xiàn)景區(qū)內(nèi)部、景區(qū)與其他旅游服務企業(yè)之間、景區(qū)與行政管理部門之間的管理與服務變革，同時實現(xiàn)景區(qū)與游客之間的服務變革，即實現(xiàn)相互之間的電子化溝通和業(yè)務通信，對景區(qū)信息以及業(yè)務處理實現(xiàn)信息系統(tǒng)的有效控制。旅游管理信息系統(tǒng)：旅游信息系統(tǒng)是旅游地所有信息系統(tǒng)的總稱，負責對旅游信息的收集、處理、存儲、傳遞和使用。旅游目的地信息系統(tǒng)是專門處理目的地相關信息的系統(tǒng)，目的地的電子商務開展離不開這些信息系統(tǒng)。攜程；驢媽媽；同程；途牛比較區(qū)別主營業(yè)務經(jīng)營模式OTA(OnlineTravelAgent)是指在線旅游社攜程是一個在線票務服務公司，創(chuàng)立于1999年，總部設在中國上海。攜程旅行網(wǎng)擁有國內(nèi)外六十萬余家會員酒店可供預訂，是中國領先的酒店預訂服務中心。攜程旅行網(wǎng)成功整合了高科技產(chǎn)業(yè)與傳統(tǒng)旅行業(yè)，向超過9000萬會員提供集酒店預訂、機票預訂、度假預訂、商旅管理、特惠商戶及旅游資訊在內(nèi)的全方位旅行服務。攜程以中國在線旅游代理商“一哥”的身份雄踞行業(yè)多年，攜程的盈利模型主要由網(wǎng)站、上游旅游企業(yè)（目的地酒店、航空票務代理商、合作旅行社）和網(wǎng)民市場構成。酒店和機票預訂是網(wǎng)站的主營業(yè)務，同時，攜程旅行網(wǎng)還將酒店與機票預定整合成自助游和商務游產(chǎn)品。對于商旅客戶，攜程還提供差旅費用管理咨詢等相應服務。在與其它旅行社合作的情況下，攜程也推出了一些組團線路。此外，攜程還建立了目的地指南頻道和社區(qū)頻道，有效的信息溝通和良好的環(huán)境營造成為了盈利流程中不可或缺的輔助因素。攜程網(wǎng)一直以來都是在扮演一個分銷商的較角色，其本質(zhì)是個中介機構，只不過借助了互聯(lián)網(wǎng)作為工具。攜程將目標消費群主要鎖定在一批相對富有的商務客人，因此在與其相配套的星級酒店預訂、機票預訂等服務方面處理的比較出色。針對這種情況，攜程可以在鞏固原有消費市場的同時，擴大在中低檔消費市場的占有率，選取一些服務成熟，資質(zhì)較好的經(jīng)濟型酒店進行合作，為廣大的網(wǎng)絡客戶提供各種類型的選擇。網(wǎng)站的盈利模式就是維持一個旅游公司運行最核心的動力，攜程的傭金模式發(fā)展至今，已經(jīng)充分暴露出它的短板。攜程網(wǎng)融合多產(chǎn)業(yè)價值的模式，是一種典型的“寬市場”，在多產(chǎn)業(yè)之間建立了價值關系。從商業(yè)活動范圍看，攜程網(wǎng)建立了一種跨產(chǎn)業(yè)的價值鏈，它融合了互聯(lián)網(wǎng)、呼叫中心、酒店、航空資源及傳統(tǒng)旅行社等產(chǎn)業(yè)資源，為客戶提供了便捷、可靠的在線旅游服務。而且，在網(wǎng)絡化系統(tǒng)架構中，攜程網(wǎng)的產(chǎn)品可被用戶共享與分拆，這些特征都完整展現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)在融合傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)多種價值鏈方面的優(yōu)勢途牛旅游網(wǎng)于2006年10月創(chuàng)立于南京，以“讓旅游更簡單”為使命，為消費者提供由北京、上海、廣州、深圳、南京等64個城市出發(fā)的旅游產(chǎn)品預訂服務，產(chǎn)品全面，價格透明。途牛網(wǎng)從一開始就選擇了差異化的發(fā)展道路。避開了訂機票酒店的商旅模式，專注于旅游度假產(chǎn)品，主推隨團旅游線路和自由行套餐。途牛在整個模式中所扮演的是網(wǎng)絡零售商的角色，通過整合各家旅行社的“看家”旅游路線，顧客只需輕點鼠標，便能輕松在線預訂旅游產(chǎn)品。同時，途牛通過批量采購各家旅行社的路線產(chǎn)品，可以獲得相應的批發(fā)價格，出售給下游用戶時可獲得適當?shù)膬r格差，這就是網(wǎng)站的主要收入來源。途牛是最貼近旅游本質(zhì)的旅游類網(wǎng)站，注重旅游內(nèi)容服務，以不斷創(chuàng)新的旅游線路與優(yōu)質(zhì)的服務而卓稱。這類問題上，由于“途?！蓖瑯訉嵭袑⑺械穆眯猩缇€路放在了網(wǎng)站上供顧客挑選的方式，其產(chǎn)品內(nèi)容難免會參差不齊。途牛所走的路線，有別于攜程這類主要提供機票+酒店的服務網(wǎng)站，注重的是旅游客戶。途牛屬于提供旅游線路及其服務的預定類網(wǎng)站，它的側重點更多的在于“跟團游”的產(chǎn)品發(fā)展，同時，網(wǎng)站還會涉及一些酒店，機票的預訂服務，比較：攜程以旅游搜索引擎為業(yè)務切入點，是線上線下結合，注重服務，直接收取傭金的OTA模式，是中國旅游產(chǎn)品分銷模式的開創(chuàng)者。途牛網(wǎng)的定位“只賣旅游線路”；并以“網(wǎng)站+呼叫中心+旅游線路”的商業(yè)模式展開業(yè)務。途牛網(wǎng)只做旅游路線并對這一細分市場進行深耕細作，可以利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢整合旅游產(chǎn)業(yè)鏈，通過呼叫中心與業(yè)務運營系統(tǒng)服務客戶。途牛網(wǎng)先是花費了半年時間建立了一個國內(nèi)最全面的景點庫，緊接著又做了兩個頗有意思的產(chǎn)品，“路線圖”和“拼盤”，致力于打造國內(nèi)“驢友”交流的一個公共社區(qū)。途牛網(wǎng)注重產(chǎn)品和服務，力求讓客戶最簡單、最方便地找到合適的路線；加強網(wǎng)絡數(shù)據(jù)的實時更新，途牛網(wǎng)還制定了回訪制度。去哪兒是典型的互聯(lián)網(wǎng)公司，作為旅游搜索引擎，靠用戶點擊來賺取商戶（酒店、航空公司、OTA等）的廣告費，是中國旅游產(chǎn)品直銷模式的典型代表，驢媽媽旅游網(wǎng)以自助游服務商定位市場，經(jīng)過數(shù)年發(fā)展，形成了以打折門票、自由行、特色酒店為核心，同時兼顧跟團游的巴士自由行、長線游、出境游等網(wǎng)絡旅游業(yè)務，為游客出行提供一站式服務便利。驢媽媽以建立以景區(qū)門票分銷為切入點，以人為本的景區(qū)營銷和分銷新模式。通過解決景區(qū)門票這一游客出行行為中極為敏感的環(huán)節(jié)的電子分銷問題，來實現(xiàn)中國旅游電子商務完整服務鏈產(chǎn)品供給模式。驢媽媽致力于將傳統(tǒng)旅游線下運營和網(wǎng)絡營銷有機結合，為旅游企業(yè)提供精準網(wǎng)絡營銷，包括為旅游企業(yè)搭建在線電子商務平臺、產(chǎn)品分銷、網(wǎng)絡營銷策劃、活動策劃、網(wǎng)絡媒體投放等整合營銷服務。秉承“誠信、激情、創(chuàng)新、多贏”的企業(yè)理念，驢媽媽將鼎力支持旅游企業(yè)全面提升電子商務應用水平和網(wǎng)絡營銷應用能力。簡述旅游電子商務的主要功能。旅游電子商務的功能可以分基本功能和擴展功能兩類。（一）系統(tǒng)的基本功能1、旅游信息發(fā)布功能。主要發(fā)布基本信息和產(chǎn)品信息以及促銷信息。2、產(chǎn)品展示功能。主要在網(wǎng)上展示產(chǎn)品，以多媒體形式展示或虛擬現(xiàn)實展示。3、預訂功能。接受客戶的產(chǎn)品預訂，并確認和訂單的管理。4、訪問客戶統(tǒng)計分析功能。分析客戶的基本訪問行為，統(tǒng)計客戶的訪問量和客戶區(qū)域。5、統(tǒng)計報表功能。主要對預訂業(yè)務的情況統(tǒng)計，根據(jù)企業(yè)要求設計。（二）系統(tǒng)的擴展功能

旅游電子商務系統(tǒng)的擴展功能主要針對客戶分析和數(shù)據(jù)挖掘，具體有以下幾方面。

1、客戶偏好挖掘：通過客戶的消費資料挖掘客戶的偏好，如旅游偏好、餐飲偏好、水果偏好、夜生活偏好等。這是對個別客戶的深入挖掘。

2、客戶需求挖掘：通過客人的消費檔案，分析游客的消費趨勢。這是對客戶群體的數(shù)據(jù)挖掘。

3、企業(yè)間系統(tǒng)對接功能；這是企業(yè)間協(xié)作不可缺少的功能，實現(xiàn)業(yè)務無縫處理。

4、知識管理功能；

這是企業(yè)實現(xiàn)商務智能的必要功能，能提高服務效益。

5、績效分析功能；

對每次網(wǎng)上的促銷活動和網(wǎng)絡營銷效果進行在線分析。2、旅游電子商務發(fā)展的原因有哪些？旅游電子商務發(fā)展的三大原因：

（一）電子商務技術的發(fā)展

電子商務技術推動了全球化電子商務的發(fā)展，營造了利用信息化手段改造旅游業(yè)的大環(huán)境，使旅游業(yè)成為最早和最廣泛應用電子商務的行業(yè)之一。

（二）互聯(lián)網(wǎng)成為旅游者信息獲取的主渠道

趨勢：在互聯(lián)網(wǎng)上了解旅游信息的游客在逐年增加。

（三）新型旅游消費觀念推動了旅游電子商務

1、旅游者參與旅游產(chǎn)品設計的意愿增強

2、在線旅游者在不斷增加

3、旅游動機決策的隨意性增強

4、游客更加關注旅游質(zhì)量與性價比（需要網(wǎng)絡比價）3、我國旅游電子商務發(fā)展存在的問題有哪些？與國際電子商務比較，我國旅游電子商務在總體上還存在以下一些問題：（一）專業(yè)旅游網(wǎng)站商務功能服務不足旅游是服務性很強的一個行業(yè)，我國專業(yè)旅游網(wǎng)站至少在500家以上，雖然具有一定的商務功能，但網(wǎng)站體現(xiàn)的服務不很完善，如訂單跟蹤服務、操作指導性服務、在線支付服務以及網(wǎng)站間的協(xié)同服務等。（二）供應商網(wǎng)站商務模式不完善旅游供應商企業(yè)網(wǎng)站的商務模式?jīng)]有完全建立，如飯店企業(yè)網(wǎng)站、旅行社企業(yè)網(wǎng)站、景區(qū)企業(yè)網(wǎng)站等。尤其是景區(qū)企業(yè)網(wǎng)站，資源具有優(yōu)勢的景區(qū)，由于不缺游客，根本沒有探索電子商務的商務模式，如何利潤最大化、收益最大化并沒有商務模式支持。但資源沒有優(yōu)勢的景區(qū)，由于缺乏游客，同樣存在商務模式的戰(zhàn)略思考問題。（三）企業(yè)開展電子商務的程度差異較大1、地域差異沿海地區(qū)旅游電子商務開展程度較高，幾乎所有的飯店都開展電子商務，旅行社也有一定的程度。但內(nèi)地尤其像西藏欠發(fā)達地區(qū)，旅游電子商務還剛剛開始。2、分行業(yè)差異我國大多數(shù)的中小旅游企業(yè)開展電子商務程度并不高，這是影響我國旅游電子商務總體程度不高的主要原因。電子商務開展較差的地區(qū)主要制約因素是經(jīng)濟比較落后。4、互聯(lián)網(wǎng)在飯店客房預訂中的作用有哪些？互聯(lián)網(wǎng)在飯店客房預訂中的作用傳統(tǒng)的客房預訂都是通過代理商和電話等形式，后來發(fā)展通過網(wǎng)絡的信息系統(tǒng)實現(xiàn)預訂管理。但這些預訂方法的受眾面都很有限，直至出現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)，基于互聯(lián)網(wǎng)的訂房系統(tǒng)給飯店帶來了很高的收益，已成為飯店的主要收益來源。可以實時展示飯店的客房產(chǎn)品可以了解客戶的訂房需求和偏好可以實現(xiàn)訂房過程的互動和實時確認可以自動記錄客戶的消費業(yè)績可以實現(xiàn)預訂和銷售（在線支付）的聯(lián)動可以在線記錄客戶的反饋意見5、旅行社在網(wǎng)上組團時應該注意的問題有哪些？旅行社開展網(wǎng)上組團，關鍵是網(wǎng)站設計的可操作性，要體現(xiàn)網(wǎng)上組團的人性化和互動性，并具有完善的后臺管理。1、產(chǎn)品介紹的信息要完整：設計的旅游線路要提供完整的價格和服務，服務描述要明確，讓旅游消費者清晰的知道你描述的含義。2、報名操作允許可變更：消費者在預定了所選擇旅游線路后，允許消費者可一定的變更，以體現(xiàn)網(wǎng)絡操作的靈活性，支付形式最好選擇網(wǎng)上支付。3、消費者報名的確認方式：網(wǎng)上報名的確認要選擇多種確認方式，如短信確認、電子郵件確認，或者電話直接確認等，以兼顧消費者的不同情況。4、后臺組團管理功能的完整性：通過網(wǎng)站的組團，其訂單處理都必須自動進入后臺組團管理系統(tǒng)進行規(guī)范化處理，后臺系統(tǒng)的處理功能要符合傳統(tǒng)處理習慣。6、旅游景區(qū)電子商務的主要內(nèi)容有哪些？景區(qū)電子商務的主要內(nèi)容：景區(qū)電子商務開展分兩個方面，一個是景區(qū)本身開展電子商務，通過網(wǎng)絡銷售自己的景區(qū)產(chǎn)品；另一個是景區(qū)代理商的電子商務，專門從事銷售景區(qū)產(chǎn)品的中間商，同樣通過網(wǎng)絡代理銷售各種景區(qū)的產(chǎn)品，并提供相關的增值服務。景區(qū)本身的電子商務內(nèi)容：景區(qū)本身的電子商務主要是網(wǎng)絡調(diào)查、網(wǎng)絡營銷、在線銷售、客戶管理以及協(xié)作管理等。景區(qū)代理服務商的電子商務內(nèi)容：作為景區(qū)代理商，其電子商務內(nèi)容是多方面的，除了代理銷售景區(qū)門票以外，還可以提供一些增值服務。另外可以幫助景區(qū)開展電子商務以及通過網(wǎng)絡廣告實現(xiàn)收益。7、簡述我國旅游目的地電子商務發(fā)展的特點。旅游目的地是一個區(qū)域性的旅游概念，當?shù)囟加姓膮⑴c，因此其電子商務發(fā)展就存在自己的特點，不同于企業(yè)電子商務發(fā)展。具體目的地旅游電子商務發(fā)展有以下特點：大多數(shù)目的地電子商務系統(tǒng)的建設是以政府為主導；目的地的網(wǎng)絡營銷和促銷是以政府機構為主導；目的地政府機構負責系統(tǒng)平臺搭建，目的地企業(yè)負責交易管理；目的地電子商務系統(tǒng)價值鏈需要考慮旅游批發(fā)商和代理商等中介；目的地電子商務系統(tǒng)需要同時考慮Internet、Intranet和Extranet;目的地電子商務系統(tǒng)必須整合機構的OA系統(tǒng)、企業(yè)的電子商務系統(tǒng)、協(xié)作伙伴的信息系統(tǒng)、網(wǎng)站以及各代理商的信息系統(tǒng)；目的地電子商務系統(tǒng)是以營銷系統(tǒng)和客戶關系管理系統(tǒng)為基礎。8、簡述旅游電子商務的主要應用領域。旅游電子商務系統(tǒng)作為一個應用軟件不同于企業(yè)內(nèi)部的管理信息系統(tǒng)，前者主要是為交易中的一系列服務，后者主要是企業(yè)內(nèi)部的管理（經(jīng)營管理）。（一）信息服務:現(xiàn)代旅游者的信息需求很大，企業(yè)必須把自己的產(chǎn)品信息以多種形式提供給旅游者，保證旅游者在旅游前、旅游中、旅游后都能獲取信息。電子商務系統(tǒng)需要的功能有：采集;整理;展示;搜索;儲存信息.旅游者大多數(shù)通過網(wǎng)站獲取信息，旅游代理商通過電子分銷系統(tǒng)獲取信息。（二）預訂服務:旅游電子商務是一種預約型的電子商務，主要提供行程服務和觀光服務，產(chǎn)生的物流很少。因此預訂服務是旅游電子商務的主業(yè)務，主要包括以下預訂服務:訂房;訂票;景區(qū)電子票;導游預約等預定服務。（三）分銷服務：旅游分銷有專門的分銷商，通過網(wǎng)絡和終端客戶系統(tǒng)實現(xiàn)銷售，主要方式由全球分銷系統(tǒng)GDS以及互聯(lián)網(wǎng)預訂系統(tǒng)（各種旅游門戶網(wǎng)站和綜合性旅游商務網(wǎng)站）實現(xiàn)旅游產(chǎn)品的分銷。（四）網(wǎng)絡營銷：營銷是旅游電子商務的重要應用領域，尤其是互聯(lián)網(wǎng)出現(xiàn)以來，基于網(wǎng)絡的市場營銷已成為旅游目的地機構的主要方式。如e-Marketing、Web-marketing、cyber-marketing等。（五）客戶關系管理：客戶關系管理是在“接觸管理”、“客戶關懷”等理念基礎上，結合信息通信技術發(fā)展起來的以客戶為中心的商業(yè)模式，形成客戶關系管理（CRM）軟件。9、與傳統(tǒng)商務相比，旅游電子商務的優(yōu)勢有哪些？1、時空無界性：旅游電子商務可以幫助企業(yè)無時空限制的開展商務，也幫助旅游消費者無時空限制的獲取信息服務。2、互動性：旅游電子商務可以實現(xiàn)旅游供需方的在線互動，相互磋商和了解，由此提供了更多的商機。3、范圍經(jīng)濟性：由于網(wǎng)絡沒有國界，電子商務可以開拓更廣闊的業(yè)務范圍，而這些范圍業(yè)務的開拓并不增加成本費用，實現(xiàn)了范圍經(jīng)濟。4、聚合性：電子商務可以聚集人氣，因為電子商務系統(tǒng)可以匯集豐富的信息資源，而且還可以匯集服務資源、景區(qū)資源、客房資源等，形成一個龐大的市場平臺。5、高效性：電子商務的業(yè)務處理效率非常高，其商務流程基本都是程序化，處理自動化，不管是市場調(diào)研、訂單處理、交付結算等都是高度自動化的處理流程。6、溝通網(wǎng)絡化：旅游業(yè)務的溝通非常重要，利用ICT實現(xiàn)的網(wǎng)絡化溝通，為旅游業(yè)的業(yè)務發(fā)展增加了機會。因為電子化溝通更細致、更溫馨、更敏捷。10、飯店電子商務預訂網(wǎng)站的功能有哪些？基本；擴展（一）網(wǎng)站的基本功能：網(wǎng)站的基本功能包括品牌形象、產(chǎn)品展示、信息發(fā)布、網(wǎng)上預訂、對客服務和互動溝通等。1、品牌形象：通過網(wǎng)站樹立飯店品牌形象，是現(xiàn)代飯店經(jīng)營的主要手段，如可以提供溫馨服務、一對一服務等。2、產(chǎn)品展示：可以通過網(wǎng)站展示客房產(chǎn)品、會議產(chǎn)品、娛樂產(chǎn)品以及餐飲等產(chǎn)品。采用的技術可以是列表技術、圖片展示、虛擬現(xiàn)實以及實時圖像等技術展示。3、網(wǎng)上營銷：通過信息發(fā)布可以開展網(wǎng)絡營銷，宣傳自己的產(chǎn)品，開展促銷活動。采用的營銷方法可以是廣告、電子郵件、搜索引擎以及客戶關系等方式。4、網(wǎng)上預訂：通過網(wǎng)站可以開展預訂業(yè)務，可以是散客預訂、關系客戶預訂、大客戶預訂、會議客戶預訂等，并可以實時確認或在線支付。5、溝通服務：網(wǎng)站可以靈活的與客戶溝通，如文本溝通、語音溝通、短信溝通和電子郵件溝通，在網(wǎng)站上都可以選擇溝通方式。6、維護功能：網(wǎng)站的維護功能主要包括欄目維護、信息維護、數(shù)據(jù)庫維護、管理員維護、會員資料維護等。（二）網(wǎng)站的擴展功能：網(wǎng)站的擴展功能主要體現(xiàn)在商務處理和分析方面，一個好的網(wǎng)站能處理更深的商務知識。1、客戶訪問跟蹤：主要跟蹤客戶的訪問行為、訪問時間、訪問欄目等，意在深層次分析客戶訪問的原因，以便有目標的開展網(wǎng)絡營銷。2、接口功能：網(wǎng)站的業(yè)務處理需要接入企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)，需要對網(wǎng)絡業(yè)務的無縫接入，也需要與外單位業(yè)務協(xié)作的接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交換。3、注冊會員分類管理：網(wǎng)站的注冊會員是業(yè)務管理的基礎，需要對不同的會員進行分類管理，并實現(xiàn)登錄后的個性化頁面設計，以滿足客戶需求。4、智能搜索：為了幫助客戶尋找產(chǎn)品，以及管理自己的業(yè)務訂單，設計智能化的搜索有利于客戶的操作，以節(jié)省客戶的尋找時間。11、旅行社網(wǎng)絡營銷與傳統(tǒng)營銷的整合應注意哪些問題？網(wǎng)絡營銷雖然有許多優(yōu)勢，但在開展過程中必須和傳統(tǒng)營銷整合，才能發(fā)揮網(wǎng)絡營銷的最大優(yōu)勢。1、促銷活動過程的整合：網(wǎng)絡促銷活動和傳統(tǒng)促銷活動必須同步，活動過程整合在一起才能起到網(wǎng)絡促銷的最佳效果。2、營銷內(nèi)容的整合：網(wǎng)絡營銷內(nèi)容與傳統(tǒng)營銷內(nèi)容要一致，吸引旅游消費者通過網(wǎng)絡了解產(chǎn)品情況，讓消費者體驗網(wǎng)絡營銷的便利性和互動性。3、產(chǎn)品和價格的整合網(wǎng)絡營銷和傳統(tǒng)營銷需要有統(tǒng)一價格策略，根據(jù)客源的分布情況，實現(xiàn)網(wǎng)絡的價格與傳統(tǒng)價格的不同戰(zhàn)略。4、服務的整合：網(wǎng)絡營銷服務與傳統(tǒng)營銷服務要體現(xiàn)互補性，實現(xiàn)所有服務的一體化，不同的是服務手段，服務質(zhì)量一定要統(tǒng)一。12、旅游旅游景區(qū)電子商務發(fā)展存在的問題有哪些？我國旅游景區(qū)開展電子商務近10年來，與旅游飯店行業(yè)相比，進展不是很大，景區(qū)之間開展的差異性也很大，分析原因主要有以下幾方面。1、網(wǎng)絡基礎比較落后;景區(qū)一般范圍比較大，景區(qū)內(nèi)的網(wǎng)絡基礎設施不完整，影響了電子商務的開展，尤其許多景區(qū)偏遠城鎮(zhèn)，基礎更差。2、電子商務人才缺乏:大多數(shù)景區(qū)并沒有IT人才和電子商務應用型人才，無法對網(wǎng)站和信息系統(tǒng)進行有效管理，更缺乏開發(fā)性的技術人才。3、景區(qū)沒有實施生態(tài)保護型的游客總量控制:對于一些自然生態(tài)較好的景區(qū)，雖然有游客承載容量的要求，但目前并沒有進行客流控制，游客什么時候到都能買票進入景區(qū)。4、經(jīng)營管理意識上的問題:景區(qū)經(jīng)營人員對電子商務的理念認識不足，不知道怎樣利用網(wǎng)絡去挖掘客源，以及與旅行社的電子業(yè)務協(xié)作。13、簡述旅游目的地營銷的商務策略。（一）信息網(wǎng)站推廣策略：網(wǎng)站是旅游目的地對外的窗口，必須把網(wǎng)站的信息通過各種渠道推廣給異地游客，選擇有效的推廣策略非常關鍵。（二）選擇能與旅游者互動的網(wǎng)絡營銷技術：網(wǎng)絡營銷最直接的效果可以通過網(wǎng)絡與游客面對面，互動型的網(wǎng)絡營銷可以直接感覺到營銷效果，選擇互動型的營銷有利于電子商務的推廣和效果評價。（三）與旅游網(wǎng)絡中介商合作的網(wǎng)絡營銷;網(wǎng)絡中介商是旅游業(yè)中非常重要一個服務機構,他們有很專業(yè)的網(wǎng)絡營銷方法和技術，如攜程旅行網(wǎng)、驢媽媽景區(qū)電子商務網(wǎng)等，目的地機構與這些中介商合作，可以取得很好的電子商務效果。（四）以客戶關系管理系統(tǒng)為基礎的營銷策略:建立旅游目的地客戶關系管理系統(tǒng)，并利用該系統(tǒng)開展網(wǎng)絡營銷，是目的地網(wǎng)絡營銷的最高策略。14、電子商務時代對旅行社的影響和沖擊有哪些？旅行社該如何進行戰(zhàn)略調(diào)整？一、電子商務對旅行社的影響和沖擊信息通信技術的發(fā)展、網(wǎng)絡的普及以及旅游者消費習慣的改變，對旅行社經(jīng)營產(chǎn)生很大的影響，具體表現(xiàn)以下幾方面：（一）旅行社的業(yè)務將會受到網(wǎng)上信息的替代:咨詢業(yè)務;某些代理業(yè)務;組合產(chǎn)品將由網(wǎng)絡旅游替代;旅游目的地的直銷業(yè)務將在增加;旅游營銷和分銷逐步都由網(wǎng)絡實現(xiàn);旅行社之間的協(xié)作業(yè)務逐步都由網(wǎng)絡實現(xiàn);通過網(wǎng)上信息發(fā)布和交換逐步代替了旅行社原有業(yè)務的操作。（二）旅行社代理傭金面臨減少（三）旅行社作為旅游產(chǎn)品設計者的地位面臨挑戰(zhàn):旅行社是旅游業(yè)的龍頭，主要是由于旅行社是旅游產(chǎn)品的組織者和設計者，但由于互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，以下原因使旅行社產(chǎn)品設計者的地位面臨挑戰(zhàn)。（四）互聯(lián)網(wǎng)的業(yè)務優(yōu)勢：借助于互聯(lián)網(wǎng)，開展的旅游業(yè)務具有許多優(yōu)勢，這些優(yōu)勢對傳統(tǒng)旅行社業(yè)務將是沖擊?；ヂ?lián)網(wǎng)上有及時的、最新的旅游信息供消費者使用；通過互聯(lián)網(wǎng)能找到最便宜的旅游產(chǎn)品；可以實現(xiàn)普通旅行社提供的服務；可以實現(xiàn)自助服務和自動預訂處理；實現(xiàn)在線旅游的互動，實現(xiàn)自由行?；ヂ?lián)網(wǎng)的電子業(yè)務能保證個人信息安全因此，根據(jù)電子商務對旅行社業(yè)務的影響以及旅行社的業(yè)務特殊性，旅行社必須根據(jù)時代發(fā)展需要調(diào)整自己的發(fā)展方向。二、電子商務時代旅行社的戰(zhàn)略調(diào)整：旅行社根據(jù)自己的情況，積極應用信息通信技術，迎合電子商務。實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整。（一）主動適應電子商務時代的市場特征1、正確認識電子商務電子商務技術正在變得成熟、容易，對技術不必驚慌：并不是實施了電子商務就能解決一切問題，它僅是業(yè)務手段；電子商務是一個漸進過程，其業(yè)務開展也有培育過程2、將現(xiàn)代網(wǎng)絡技術引入旅行社經(jīng)營中旅行社應主動利用電子商務優(yōu)勢，改造自己的業(yè)務流程，把網(wǎng)絡技術作為旅行社經(jīng)營的潛在機遇。把互聯(lián)網(wǎng)看成是信息發(fā)布的渠道；把互聯(lián)網(wǎng)看成是輔助交易的渠道；利用互聯(lián)網(wǎng)實施客戶關系管理；利用網(wǎng)絡與旅游供應商溝通3、超越代理服務的局限旅行社的代理服務在受到供應商直銷挑戰(zhàn)的情況下，應對自己的業(yè)務進行戰(zhàn)略調(diào)整。（二）利用電子商務機遇，開發(fā)特色旅游向游客提供深度的信息和知識，利用自己長處開發(fā)特色旅游。經(jīng)營價格依賴性或敏感性低的產(chǎn)品，即特色產(chǎn)品和服務。從旅游服務的專業(yè)化上做文章，發(fā)揮自己的經(jīng)營特長。分析目標市場的網(wǎng)絡環(huán)境和上網(wǎng)習慣，提供針對性的旅游信息。深挖旅行的增值服務，改變定價策略，讓游客覺得物有所值。（三）加強專業(yè)化、個性化的專業(yè)服務旅行社的職能要從“旅游產(chǎn)品組裝”變?yōu)椤靶袠I(yè)專家“，讓旅游消費者信服、放心。（四）利用網(wǎng)絡加強分工與協(xié)作電子商務的優(yōu)勢，在于旅行社可以利用網(wǎng)絡組建網(wǎng)絡聯(lián)合體，共同設計旅游線路、共同組團、統(tǒng)一結算，發(fā)揮旅行社的專業(yè)特長，形成規(guī)模經(jīng)營。（五）旅行社內(nèi)部的信息化管理旅行社積極開展電子商務，內(nèi)部的信息化管理是關鍵，它是提升市場競爭力，改善客戶服務的重要舉措。旅行社內(nèi)部的信息化管理是旅行社戰(zhàn)略調(diào)整中的重要內(nèi)容，需要通過戰(zhàn)略規(guī)劃整合旅行社中的各類信息系統(tǒng)，提升信息系統(tǒng)的業(yè)務處理能力，從而實現(xiàn)對客服務的敏捷性和個性化需要。15、信息通信技術對旅游經(jīng)營模式的影響。1、時間模式的影響：旅游經(jīng)營的網(wǎng)絡化，尤其是商務網(wǎng)站沒有時

間和空間的限制，可以跨地區(qū)、24小時的全天候運作。2、內(nèi)部管理模式的影響：信息通信技術的應用，使企業(yè)后臺工作人員減少，內(nèi)部效率實現(xiàn)最大化。3、交互模式的影響：與客戶交流減少了電話或面對面交流，信息

通信技術幫助人們通過網(wǎng)絡實現(xiàn)即時交流。4、營銷模式的影響：信息通信技術幫助企業(yè)開展網(wǎng)絡營銷，使以

前的單向營銷變?yōu)殡p向的互動營銷，提高了消費者的預期。5、創(chuàng)新模式的影響：傳統(tǒng)的服務創(chuàng)新越來越依賴信息技術，有一半以上的服務創(chuàng)新與軟件有關，改變了服務創(chuàng)新的方法。6、協(xié)作模式的影響：旅游服務的企業(yè)協(xié)作是最多的，利用信息技術開展協(xié)作已成為一種趨勢。如企業(yè)間的信息系統(tǒng)就是協(xié)作最佳方式。16、旅行社網(wǎng)絡營銷的優(yōu)勢、策略和手段。網(wǎng)絡營銷的優(yōu)勢：旅行社實施網(wǎng)絡營銷，與傳統(tǒng)營銷相比，具有以下優(yōu)勢。1.降低旅行社的營銷成本2.擴大旅行社營銷的受眾面3.便于增強旅行社與消費者的互動與溝通4.促進旅行社的“一對一關系營銷”5.有利于旅行社業(yè)務的整合6.全天候提供營銷的信息服務二）網(wǎng)絡營銷的策略：不同的旅行社有不同的營銷策略，網(wǎng)絡營銷也是一樣，好的策略主要通過營銷效果評價來評判。不同的客源地，應采用不同的網(wǎng)絡營銷方法網(wǎng)絡營銷必須納入旅行社的發(fā)展戰(zhàn)略框架網(wǎng)絡營銷與旅行社業(yè)務重組須融合在網(wǎng)絡上，選擇適宜的推廣和促銷模式營銷渠道必須整合（包括營銷內(nèi)容）每次網(wǎng)絡營銷活動必須經(jīng)過評估再進入下階段的網(wǎng)絡營銷（三）旅行社網(wǎng)絡營銷的主要手段利用自己的網(wǎng)站做市場調(diào)研利用電子郵件做關系營銷或一對一營銷利用CRM開展客戶關系營銷利用搜索引擎開展營銷利用電子分銷系統(tǒng)開展營銷17.ICT對旅游業(yè)經(jīng)營方式和模式的影響；ICT對經(jīng)營方式的改變：航空機票由紙質(zhì)票變?yōu)殡娮悠?；客房電話預訂變?yōu)榫W(wǎng)絡預訂；營銷廣告紙頁變?yōu)榫W(wǎng)絡廣告頁；傳統(tǒng)促銷活動變?yōu)榫W(wǎng)絡促銷活動；傳統(tǒng)旅游中介代理變?yōu)榫W(wǎng)絡中介代理；傳統(tǒng)接待登記演變?yōu)樗⒖娮拥怯?；傳統(tǒng)現(xiàn)金消費演變?yōu)樾庞每ㄏM（或市民卡消費）；傳統(tǒng)目的地旅游可以實現(xiàn)網(wǎng)絡旅游；傳統(tǒng)結算變?yōu)殡娮咏灰捉Y算。這些經(jīng)營方式的改變將導致旅游經(jīng)營規(guī)模和模式的改變。18.我國在線旅游發(fā)展主要存在以下幾方面的問題：

信用卡支付擔心的安全問題；旅游服務企業(yè)的誠信制度不健全；旅游者怕上當受騙；擔心自己的信息被泄密；網(wǎng)絡太慢或確認時間過長

19.旅游目的地電子商務的主要內(nèi)容：旅游目的地電子商務涉及多方面的內(nèi)容，如信息服務、吸引物商務、接待型商務、行程交通商務、旅游包價商務、運動型商務以及其它的一些增值服務商務等。20.信息通信技術與旅游業(yè)的結合旅游業(yè)主體包括旅游目的地、旅游服務企業(yè)、旅游管理部門、旅游交通以及旅行社等，這些實體旅游服務部門與信息通信技術結合，就形成了各種類型的信息技術系統(tǒng)，這些系統(tǒng)是實現(xiàn)電子旅游的技術工具。傳奇旅游發(fā)展有限責任公司財務部管理制度

一、財務部組織架構圖共計：5人財務部經(jīng)理會計2人公司出納1人景區(qū)出納1人二、財務部崗位職責（一）會計根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，負責準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用進行核算。參與擬訂財務計劃和資金收支計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。向集團公司及時報送有關報表。負責會計審核。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。負責公司固定資產(chǎn)和存貨的財務管理，建立財產(chǎn)清查制度，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。及時做好會計憑證、帳冊、報表、納稅申報表和匯繳清算表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。負責保管公司財務專用章。負責內(nèi)部會計控制。復核出納的現(xiàn)金盤點和銀行余額調(diào)節(jié)表，監(jiān)盤出納和景區(qū)收銀員的現(xiàn)金收繳，參與公司內(nèi)部控制的建立和完善。主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。（二）公司出納嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結算制度管理貨幣資金，辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務；現(xiàn)金收入應遵循的處理程序：由會計審核公司現(xiàn)金收入原始憑證；復核公司現(xiàn)金收入原始憑證；當面清點現(xiàn)金；按收到實際現(xiàn)金金額開具現(xiàn)金收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章交會計加蓋公司財務專用章；根據(jù)收款原始憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金支出應遵循的處理程序：由會計審核公司現(xiàn)金付款原始憑證；復核現(xiàn)金付款原始憑證；當面清點現(xiàn)金；由收款人在付款原始憑證上簽字收款，由出納加蓋“現(xiàn)金付訖”印章；根據(jù)付款原始憑證登記現(xiàn)金日記賬。銀行存款收入應遵守的處理程序：復核銀行存款收款原始憑證；在復核無誤的原始憑證上加蓋“銀行收訖”或“轉賬收訖”印章；根據(jù)銀行存款收款原始憑證登記銀行存款日記賬。銀行存款付款應遵循的處理程序：復核付款原始憑證，填寫銀行付款票據(jù)填寫銀行票據(jù)登記簿；到開戶銀行辦理轉賬（或結算）手續(xù)；據(jù)付款原始憑證登記銀行存款日記賬。賬本和銀行票據(jù)填寫應該賬頁清楚，書寫工整，要素準確、更正合規(guī)。及時向銀行解繳各項收入，庫存現(xiàn)金不能超出銀行核定限額。每天營業(yè)終了，做好現(xiàn)金日記賬的賬證（收付款憑證）和賬實（庫存現(xiàn)金）核對，不得坐支，不得以白條抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金。嚴禁賬外賬和小金庫；隨時掌握銀行存款余額，每周末向總經(jīng)理報告銀行存款余額和大額發(fā)生額；不準簽發(fā)空頭支票和空白支票，不準將銀行帳號出租、出借給任何單位或個人辦理結算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，填寫票據(jù)使用登記簿。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。及時登記銀行日記賬。每月對銀行對賬單進行余額調(diào)整，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；如果原始憑證不符合規(guī)定（如無正規(guī)發(fā)票、審批手續(xù)不完備等）或者不具有正當理由的付款憑證，出納有權拒絕辦理。保管財務印鑒章兩枚和收款收據(jù)、發(fā)票等各種有價證券，確保其安全、完整無缺。嚴格管理空白支票及空白收據(jù)，并設登記簿登記。完成總經(jīng)理及財務部門經(jīng)理交辦的其他工作。（三）景區(qū)出納按時到崗，提前作好售票用備用金的準備，并準備各售票點所需的零錢，保證票據(jù)夠供應及保管；在景區(qū)停止售票后及時到各售票點收取現(xiàn)金及備用金準備作好票券的領取、售票、結存、報送及現(xiàn)金清點工作。業(yè)務熟練，計算準確，單據(jù)內(nèi)容及日期要填寫準確清晰。準確識別真?zhèn)吴n，如票款出現(xiàn)差錯及時查找原因并報營運總監(jiān)。在保證票款的安全情況下及時存行，備用金也要及時交回公司財務部，并做好現(xiàn)金日報表。不得挪用票款，發(fā)票不得外借，不得坐支票款現(xiàn)金，堅決執(zhí)行收支兩條線。愛崗敬業(yè)，堅決杜絕違反規(guī)定，私截票款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅查處。票房除財務人員、公司領導外，其他人員不得進入。每天營業(yè)終了，清點庫存票據(jù)數(shù)量和現(xiàn)金總額，經(jīng)公司財務人員核對無誤后，票款上繳公司財務部，票據(jù)放入保險箱內(nèi)封存。認真做好崗位移交手續(xù)，票據(jù)、票款相互核對無誤。保持票房整潔，設備清潔無塵，下班時應蓋好儀器設備。完成公司領導交辦的其它任務。三、財務部制度（一）財務部管理制度第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)和《公司財務管理制度》等有關規(guī)定，制訂本制度。第二條本公司財務管理的目標是：規(guī)范本公司的財務運作和管理，監(jiān)督本公司所有經(jīng)濟行為，保證公司財產(chǎn)的安全、完整，努力提高資產(chǎn)經(jīng)營效益，促進公司的經(jīng)營管理的進一步制度化、規(guī)范化、科學化，維護投資者及債權人的合法權益，實現(xiàn)股東財富最大化。第三條本公司的經(jīng)營活動和財務管理工作，應遵守國家的法律、法規(guī)、公司章程及公司所在地區(qū)的有關規(guī)定，并接受財政、稅務機關及集團公司的檢查和監(jiān)督。（二）財務機構和財務人員的管理第四條本公司財務部的主要職責為：編制財務收支計劃，參與公司資金預算及經(jīng)營計劃的制定，建立并完善公司內(nèi)各項財務制度，及時修正發(fā)現(xiàn)的問題，維護公司利益。加強成本核算，建立并健全各級成本費用核算檔案，使會計基礎資料真實、可靠、完整。及時登記好會計總賬，明細分類賬和其它有關賬項，編制各種會計報表，做到賬證、賬賬、賬表相符，真實準確地反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務及經(jīng)營成果。發(fā)揮財務監(jiān)督作用，定期或不定期盤點現(xiàn)金、復核銀行存款日記賬和余額調(diào)節(jié)表，嚴格管理貨幣資金及重要銀行、稅務票據(jù)。發(fā)票與收據(jù)等重要票據(jù)必須按編號順序使用，領、用、繳重要票據(jù)必須登記。支票的簽發(fā)必須由出納員和會計兩人以上負責簽發(fā)，票據(jù)和印章由指定專人分開保管。所有的付款業(yè)務必須經(jīng)過公司授權人簽字審批，經(jīng)電話請示批準執(zhí)行的事后應補簽審批。沒有審批或越權審批的，財務部有權拒絕辦理。加強固定資產(chǎn)管理，明確固定資產(chǎn)“誰使用，誰負責”的原則，定期或不定期對公司各項固定資產(chǎn)進行實物盤點，確保固定資產(chǎn)的安全完整。按會計制度正確計算報告營業(yè)收入及其他收入。根據(jù)財務部門實際情況和需要建立健全崗位責任制，明確財務人員的工作職權和責任范圍，積極高效地完成本職工作。10、公司的財務機構的設立應符合內(nèi)部控制制度的要求，明確各崗位的職責權限，適當?shù)穆氊熜柘喾蛛x。出納人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、支出、成本費用、債權債務賬目的登記工作；資產(chǎn)的記錄和保管工作需分開。11、財務部財務人員的調(diào)動工作或者離職，應辦理交接手續(xù)，并由上一級主管人員監(jiān)交。（三）、貨幣資金的管理1、本制度所指貨幣資金包括現(xiàn)金、\o"銀行"銀行存款及其他貨幣資金。2、公司所有的貨幣資金設獨立的出納人員管理。出納必須配備保險柜，現(xiàn)金、支票必須放入保險柜保管。嚴禁出納人員保管全套銀行預留印鑒。銀行印鑒應由兩人單獨保管，其中財務專用章由會計保管，印鑒私章由出納保管。3、出納從銀行提取現(xiàn)金，需辦理審批手續(xù)，并注明提現(xiàn)；支付現(xiàn)金時，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。出納人員在支付現(xiàn)金時，必須嚴格審查支付憑證的審批手續(xù)是否齊全；審批手續(xù)不齊全的，應拒絕辦理。對外付款（除購買農(nóng)產(chǎn)品和出差借支外）金額在5000元（含本數(shù)）以上的，應通過銀行轉匯的方式。4、嚴格管理銀行存款。嚴格控制在銀行開設帳號。新開、注銷銀行帳號應經(jīng)總經(jīng)理審批。5、財務人員不得出租、出借公司銀行賬戶，不得公款私存。嚴禁設賬外賬，嚴禁私設小金庫。6、出納人員對支票，銀行承兌匯票、電匯憑證等銀行票據(jù)須作嚴格保管，并設置票據(jù)登記簿等備查賬簿詳細記錄其購、用、存情況，對作廢票據(jù)須各聯(lián)齊全一齊作廢，蓋“作廢”章。作廢后的票據(jù)須繼續(xù)留存?zhèn)洳?，不得損毀、丟棄。收據(jù)及發(fā)票等收款憑證由出納保管，業(yè)務發(fā)生時，由會計記賬，出納收款后填寫收款憑證，會計加蓋財務專用章。沒有加蓋財務專用章的收款憑證為無效憑證。7、出納人員必須設置“現(xiàn)金日記賬”及“銀行存款日記賬”，并按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆、序時逐日登記。現(xiàn)金要日清月結，銀行存款月末應與銀行對賬單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如有差異和未達賬項要及時查明原因并予以更正。原因不明時要及時匯報財務經(jīng)理和總經(jīng)理。8、出納人員不得兼任記賬、稽核及財務檔案的管理等工作。9、財務部應定期或不定期組織人員對出納管理的現(xiàn)金進行盤點檢查，確保庫存現(xiàn)金與賬面余額保持一致。（四）、成本、費用的管理1、成本費用實行“四全”管理：即全員工管理、全過程管理、全環(huán)節(jié)管理、全方位管理。審核公司各項成本費用支出，定期編制成本報表，并進行成本費用分析，提出合理化建議。編制公司成本費用計劃，并進行控制、分析和考核，督促公司有關部門降低成本費用、提高經(jīng)濟效益。（一）財務部責任如下：1、制定成本管理的基礎性制度。2、制定和下達公司成本計劃，組織和考核成本計劃完成情況。3、審查成本費用開支的真實性、合理性。4、組織領導公司的成本核算。5、確定合理的成本核算方法，正確、及時地核算成本。6、指導檢查景區(qū)的成本核算、管理基礎工作。（二）財務部責任：1、分別制定財務開支及報銷審批程序。2、制定資金調(diào)度規(guī)則，高效、合理使用公司資金。3、提供編制費用預算及獎懲的有關資料，編制財務費用預算。4、分別制定管理部門及營銷部門的各項費用定額標準。5、收集匯總期末各部門上報的下一年費用預算，進行試算平衡，并將平衡后的核準總費用控制分解到各歸口部門。6、正確、及時核算期間費用發(fā)生額，按時報出報表。7、分析期間費用增減變化的原因。（五）、固定資產(chǎn)、在建工程及低值易耗品的管理1、公司的固定資產(chǎn)，其使用年限在一年以上，單位價值在3000元以上，作為固定資產(chǎn)進行管理與核算。不具備以上條件的，作為低值易耗品進行管理和和核算。公司固定資產(chǎn)的實物管理實行三級管理原則，其分工如下：行政辦為一級管理部門，使用部門為二級管理部門，公司員工為第三級管理。增加固定資產(chǎn)應當按照年度投資預算進行，資產(chǎn)歸口管理部門應在年度投資預算基礎上編制《固定資產(chǎn)擴充計劃表》，并經(jīng)報批同意后實施。新增固定資產(chǎn)一般情況不得超預算，不得突破《固定資產(chǎn)擴充計劃表》的計劃，并且必須遵循一定的程序，嚴格辦理各項審批手續(xù)。固定資產(chǎn)購建后，由行政辦按順序編制固定資產(chǎn)卡片，登記固定資產(chǎn)領、用、存登記冊，明確固定資產(chǎn)的存放地點、使用人和資產(chǎn)數(shù)量。2、根據(jù)“誰使用、誰保管、誰負責維護保養(yǎng)”的原則，把固定資產(chǎn)的責任落實到使用人。使用部門對固定資產(chǎn)的保管、使用和維護保養(yǎng)負全面的責任。3、嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，至少每半年進行一次固定資產(chǎn)盤點，主要清查固定資產(chǎn)總賬的賬面金額與其明細賬的賬面金額是否相符、固定資產(chǎn)明細賬的數(shù)量與卡片的數(shù)量是否一致、固定資產(chǎn)賬卡的數(shù)量與實物數(shù)量是否相符。清查結束后，應編出《固定資產(chǎn)盤點清查報告表》，對出現(xiàn)的問題認真查明原因，分清責任，并進行報批處理。4、固定資產(chǎn)的日常維修由使用單位負責，其費用作為使用單位的成本費用。固定資產(chǎn)的大修理應由使用部門提出申請，報固定資產(chǎn)歸口管理部門（工程部和行政辦）經(jīng)其審查報財務部，列入當年費用預算，按預算審批程序報批后，方可執(zhí)行。發(fā)生修理時，需及時在固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)領、用、存登記冊上登記。對資本性支出，還應由財務部進行價值處理后，將支出記入卡片，保持卡片上價值記錄與財務記錄一致。5、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥由工程部、行政辦負責，并報總經(jīng)理審批。發(fā)生內(nèi)部轉移時，由工程部填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉移單》，經(jīng)交接雙方和財務部簽名后，分別發(fā)各單位據(jù)以辦理交接和記賬手續(xù)。行政辦應及時在固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)領、用、存登記冊上登記6、固定資產(chǎn)發(fā)生毀損或盤虧，應由使用人提交報告，部門經(jīng)理予以核實，查明原因，分清責任，提出處理意見。報告交行政辦復核后報總經(jīng)理審批。7、歸口管理部門應于每年末，在固定資產(chǎn)清查基礎上，編制《固定資產(chǎn)報廢計劃表》，并報總經(jīng)理審批。重要固定資產(chǎn)的購建、報損應上報董事長和董事會予以批準。固定資產(chǎn)報損后，行政辦應在固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)領、用、存登記冊上登記，財務部進行賬務處理。8、在建工程立項報告應由工程部擬定，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進入可行性論證程序，編寫可行性論證報告并討論。行政辦應配合辦理各種報批手續(xù)。9、各部門根據(jù)需要編制月度物品預計需要申請，由行政辦匯總，并根據(jù)費用控制標準和庫存物資等情況編制月度物品采購計劃，經(jīng)財務部復核后報總經(jīng)理審批，并納入財務部的資金使用計劃。在采購發(fā)生時，行政辦根據(jù)月度物品預計匯總表以及各部門提出的物品需用申請，編制物品采購清單，報經(jīng)理審批后實施。公司應逐步建立物品采購信息庫，盡量做到貨比三家，選擇物優(yōu)價廉的商品。財務部參與行政辦的物品采購。采購人和參與人應認真負責，并簽字以對采購行為負責。采購完成后，由使用部門對物品進行驗收，出具驗收意見。使用部門在需要時，提交物品領用申請單，經(jīng)部門經(jīng)理同意后領用物品。使用部門內(nèi)部應填寫物品領用登記表。部門經(jīng)理應對本部門物品使用情況負責。物品使用情況異常的，部門經(jīng)理應查清原因，并向公司提交報告。（六）票據(jù)管理制度為了加強公司票據(jù)管理，明確使用范圍及管理責任，現(xiàn)結合公司實際特制定本制度。公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務部負責。財務部應設置票據(jù)登記簿，逐一登記票據(jù)的種類、數(shù)量與起止號碼，如實記載票據(jù)的填用、核銷、作廢、結存情況。票據(jù)使用部門應按有關規(guī)定登記領用票據(jù)，領用的票據(jù)應妥善保管，不得轉借、出售、代開和偽造。票據(jù)使用部門領用的票據(jù)使用完后，不得自行銷毀，應拿票據(jù)存根聯(lián)到財務部會計處進行核