基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法為了愛護(hù)基金托付人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，制定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理方法，下面是方法的具體內(nèi)容。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理方法第一章總則

第一條為了規(guī)范基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理行為，愛護(hù)基金托付人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)社會保險(xiǎn)法、勞動(dòng)法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本方法。

其次條本方法所稱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(以下簡稱養(yǎng)老基金)，包括企業(yè)職工、機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金。

第三條各省、自治區(qū)、直轄市養(yǎng)老基金結(jié)余額，可根據(jù)本方法規(guī)定，預(yù)留肯定支付費(fèi)用后，確定詳細(xì)投資額度，托付給國務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營。托付投資的資金額度、劃出和劃回等事項(xiàng)，要向人力資源社會保障部、財(cái)政部報(bào)告。

第四條養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持市場化、多元化、專業(yè)化的原則，確保資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)保值增值。

第五條養(yǎng)老基金投資托付人(以下簡稱托付人)與養(yǎng)老基金投資受托機(jī)構(gòu)(以下簡稱受托機(jī)構(gòu))簽訂托付投資合同，受托機(jī)構(gòu)與養(yǎng)老基金托管機(jī)構(gòu)(以下簡稱托管機(jī)構(gòu))簽訂托管合同、與養(yǎng)老基金投資管理機(jī)構(gòu)(以下簡稱投資管理機(jī)構(gòu))簽訂投資管理合同。

托付人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)，依照本方法在養(yǎng)老基金托付投資合同、托管合同和投資管理合同中商定。

第六條養(yǎng)老基金資產(chǎn)獨(dú)立于托付人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。托付人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)不得將養(yǎng)老基金資產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。

第七條托付人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)因養(yǎng)老基金資產(chǎn)的管理、運(yùn)營或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入養(yǎng)老基金資產(chǎn)，權(quán)益歸養(yǎng)老基金全部。

第八條受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理供應(yīng)服務(wù)的法人或者其他組織因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等緣由進(jìn)行清算的，基金資產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

第九條養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債權(quán)，不得與托付人、受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理供應(yīng)服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷;養(yǎng)老基金不同投資組合基金資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

第十條養(yǎng)老基金資產(chǎn)的債務(wù)由基金資產(chǎn)本身擔(dān)當(dāng)。非因養(yǎng)老基金資產(chǎn)本身擔(dān)當(dāng)?shù)膫鶆?wù)，不得對基金資產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

第十一條養(yǎng)老基金投資根據(jù)國家規(guī)定享受稅收優(yōu)待。詳細(xì)方法由財(cái)政部會同有關(guān)部門另行制定。

第十二條國家對養(yǎng)老基金投資實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。養(yǎng)老基金投資應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場等違法行為，嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易等損害養(yǎng)老基金及他人利益、獵取不正值利益。任何組織和個(gè)人不得貪污、侵占、挪用投資運(yùn)營的養(yǎng)老基金。

其次章委托人

第十三條省、自治區(qū)、直轄市人民政府作為養(yǎng)老基金托付投資的托付人，可指定省級社會保險(xiǎn)行政部門、財(cái)政部門承辦詳細(xì)事務(wù)。

第十四條托付人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

(一)制定養(yǎng)老基金歸集方法，將投資運(yùn)營的養(yǎng)老基金歸集到省級社會保障基金財(cái)政專戶。

(二)與受托機(jī)構(gòu)簽訂養(yǎng)老基金托付投資合同。

(三)向受托機(jī)構(gòu)劃撥托付投資資金;向受托機(jī)構(gòu)下達(dá)劃回托付投資資金的指令，接收劃回的投資資金。

(四)依據(jù)受托機(jī)構(gòu)提交的養(yǎng)老基金收益率，進(jìn)行養(yǎng)老基金的記賬、結(jié)算和收益安排。

(五)定期匯總養(yǎng)老基金投資管理狀況，并以適當(dāng)方式向社會公布。

(六)國家規(guī)定和合同商定的其他職責(zé)。

第三章受托機(jī)構(gòu)

第十五條本方法所稱受托機(jī)構(gòu)，是指國家設(shè)立、國務(wù)院授權(quán)的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)。

第十六條受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

(一)建立健全養(yǎng)老基金受托投資內(nèi)部管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和績效評估方法。

(二)選擇、監(jiān)督、更換托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)。

(三)制定養(yǎng)老基金投資運(yùn)營策略并組織實(shí)施。

(四)依據(jù)托付投資合同接收托付人劃撥的托付投資資金;依據(jù)托付人通知?jiǎng)澇鐾懈锻顿Y資金。

(五)接受托付人查詢，定期向托付人提交養(yǎng)老基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告;發(fā)生重大大事時(shí)，準(zhǔn)時(shí)向托付人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告;定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金受托管理業(yè)務(wù)狀況的報(bào)告;定期向社會公布養(yǎng)老基金投資狀況。

(六)依據(jù)托管合同、投資管理合同對養(yǎng)老基金托管、投資狀況進(jìn)行監(jiān)督。

(七)根據(jù)國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金受托業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

(八)國家規(guī)定和合同商定的其他職責(zé)。

第十七條受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將養(yǎng)老基金單獨(dú)管理、集中運(yùn)營、獨(dú)立核算，可對部分養(yǎng)老基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資，其他養(yǎng)老基金資產(chǎn)托付其他專業(yè)機(jī)構(gòu)投資。

同一個(gè)養(yǎng)老基金投資組合，托管機(jī)構(gòu)與投資管理機(jī)構(gòu)不得為同一機(jī)構(gòu)。

第十八條申請養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，需向受托機(jī)構(gòu)提交申請。受托機(jī)構(gòu)成立專家評審委員會，參照公開招標(biāo)的原則對具備條件的養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)申請人進(jìn)行評審。評審方法及評審結(jié)果報(bào)國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。

建立健全受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)和投資管理機(jī)構(gòu)競爭機(jī)制，不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提升養(yǎng)老基金投資運(yùn)營水平。

第十九條受托機(jī)構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:

(一)違反與托付人合同商定。

(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便謀取不正值利益。

(三)侵占、挪用受托管理的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

(四)泄露因職務(wù)便利獵取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、示意他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。

(五)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第四章托管機(jī)構(gòu)

其次十條本方法所稱托管機(jī)構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機(jī)構(gòu)托付，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管閱歷，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽(yù)，負(fù)責(zé)平安保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

其次十一條托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

(一)平安保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

(二)以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。

(三)準(zhǔn)時(shí)辦理清算、交割事宜。

(四)負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金會計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理機(jī)構(gòu)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。

(五)根據(jù)規(guī)定監(jiān)督投資管理機(jī)構(gòu)的投資活動(dòng)，并定期向受托機(jī)構(gòu)報(bào)告監(jiān)督狀況。

(六)定期向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告;定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)狀況的報(bào)告。

(七)根據(jù)國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

(八)國家規(guī)定和合同商定的其他職責(zé)。

其次十二條托管機(jī)構(gòu)發(fā)覺投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同商定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，馬上通知投資管理機(jī)構(gòu)，并準(zhǔn)時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告。

托管機(jī)構(gòu)發(fā)覺投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同商定的，應(yīng)當(dāng)馬上通知投資管理機(jī)構(gòu)，并準(zhǔn)時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告。

其次十三條有下列情形之一的，托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止:

(一)違反與受托機(jī)構(gòu)合同商定，情節(jié)嚴(yán)峻的。

(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正值利益，或者為他人謀取不正值利益的。

(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。

(四)受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。

(五)國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。

(六)國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同商定的其他情形。

其次十四條托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

其次十五條托管機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:

(一)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。

(二)將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。

(三)將托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理。

(四)侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

(五)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正值利益。

(六)泄露因職務(wù)便利獵取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、示意他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。

(七)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第五章投資管理機(jī)構(gòu)

其次十六條本方法所稱投資管理機(jī)構(gòu)，是指接受受托機(jī)構(gòu)托付，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金投資管理閱歷，或者具有良好的資產(chǎn)管理業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況和社會信譽(yù)，負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金資產(chǎn)投資運(yùn)營的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

其次十七條投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員的職責(zé)權(quán)限，確保獨(dú)立投資運(yùn)營;應(yīng)當(dāng)健全資產(chǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)管理和績效評估等制度。

投資管理機(jī)構(gòu)及其股東、董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得從事?lián)p害養(yǎng)老基金資產(chǎn)和受托機(jī)構(gòu)利益的證券交易及其他活動(dòng);在行使權(quán)利或者履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循回避原則。

其次十八條投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

(一)根據(jù)投資管理合同，管理養(yǎng)老基金投資組合和項(xiàng)目。

(二)對所管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)分別管理、分別記賬。

(三)準(zhǔn)時(shí)與托管機(jī)構(gòu)核對養(yǎng)老基金會計(jì)核算和估值結(jié)果。

(四)進(jìn)行養(yǎng)老基金會計(jì)核算，編制養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

(五)根據(jù)國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金投資業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

(六)國家規(guī)定和合同商定的其他職責(zé)。

其次十九條投資管理機(jī)構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)托付投資資產(chǎn)消失的投資損失。

第三十條有下列情形之一的，投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告:

(一)養(yǎng)老基金資產(chǎn)市場價(jià)值大幅度波動(dòng)。

(二)有可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)的價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)。

(三)國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定或者合同商定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

第三十一條有下列情形之一的，投資管理機(jī)構(gòu)職責(zé)終止:

(一)違反與受托機(jī)構(gòu)合同商定，情節(jié)嚴(yán)峻的。

(二)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正值利益，或者為他人謀取不正值利益的。

(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。

(四)受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。

(五)國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。

(六)國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同商定的其他情形。

第三十二條投資管理機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管養(yǎng)老基金投資運(yùn)營業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金投資運(yùn)營業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

第三十三條投資管理機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:

(一)將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于養(yǎng)老基金資產(chǎn)從事證券投資。

(二)不公正對待養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

(三)不公正對待其管理的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

(四)利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正值利益。

(五)向受托機(jī)構(gòu)違規(guī)承諾收益或者擔(dān)當(dāng)損失。

(六)侵占、挪用養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

(七)泄露因職務(wù)便利獵取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、示意他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動(dòng)。

(八)從事可能使養(yǎng)老基金資產(chǎn)擔(dān)當(dāng)無限責(zé)任的投資。

(九)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。

第六章養(yǎng)老基金投資

第三十四條養(yǎng)老基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括:銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單;國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)(公司)債、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債(含分別交易可轉(zhuǎn)換債)、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購;養(yǎng)老金產(chǎn)品，上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨。

第三十五條國家重大工程和重大項(xiàng)目建設(shè)，養(yǎng)老基金可以通過適當(dāng)方式參加投資。

第三十六條國有重點(diǎn)企業(yè)改制、上市，養(yǎng)老基金可以進(jìn)行股權(quán)投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級財(cái)政部門、國有資產(chǎn)管理部門出資的國有或國有控股企業(yè)。

第三十七條養(yǎng)老基金投資比例，根據(jù)公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

(一)投資銀行活期存款，一年期以內(nèi)(含一年)的定期存款，中央銀行票據(jù)，剩余期限在一年期以內(nèi)(含一年)的國債，債券回購，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品，貨幣市場基金的比例，合計(jì)不得低于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的5%。清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流淌性資產(chǎn)。

(二)投資一年期以上的銀行定期存款、協(xié)議存款、同業(yè)存單，剩余期限在一年期以上的國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，金融債，企業(yè)(公司)債，地方政府債券，可轉(zhuǎn)換債(含分別交易可轉(zhuǎn)換債)，短期融資券，中期票據(jù)，資產(chǎn)支持證券，固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品，混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，債券基金的比例，合計(jì)不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的135%。其中，債券正回購的資金余額在每個(gè)交易日均不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的40%。

(三)投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的30%。

養(yǎng)老基金不得用于向他人貸款和供應(yīng)擔(dān)保，不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分別交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。

(四)投資國家重大項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)股權(quán)的比例，合計(jì)不得高于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的20%。

由于市場漲跌、資金劃撥等緣由消失被動(dòng)投資比例超標(biāo)的，養(yǎng)老基金投資比例調(diào)整應(yīng)當(dāng)在合同規(guī)定的交易日內(nèi)完成。

第三十八條養(yǎng)老基金資產(chǎn)參加股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的，并根據(jù)中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;在任何交易日日終，所持有的賣出股指期貨、國債期貨合約價(jià)值，不得超過其對沖標(biāo)的的賬面價(jià)值。

第三十九條依據(jù)金融市場變化和投資運(yùn)營狀況，國務(wù)院有關(guān)主管部門適時(shí)報(bào)請國務(wù)院對養(yǎng)老基金投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。

第七章估值和費(fèi)用

第四十條受托機(jī)構(gòu)依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號--金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》等規(guī)定，對養(yǎng)老基金進(jìn)行會計(jì)核算和估值。

當(dāng)月發(fā)生的托付投資資金劃入、劃出和投資收益安排，以上月末的估值結(jié)果作為核算依據(jù)。

第四十一條托管機(jī)構(gòu)提取的托管費(fèi)年費(fèi)率不高于托管養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.05%。

第四十二條投資管理機(jī)構(gòu)提取的投資管理費(fèi)年費(fèi)率不高于投資管理養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值的0.5%。

受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資管理合同中規(guī)定投資管理機(jī)構(gòu)的業(yè)績基準(zhǔn)，制定績效考核方法。

第四十三條依據(jù)養(yǎng)老基金管理狀況，國務(wù)院有關(guān)主管部門適時(shí)對托管費(fèi)、投資管理費(fèi)率進(jìn)行調(diào)整。

第四十四條受托機(jī)構(gòu)根據(jù)養(yǎng)老基金年度凈收益的1%提取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)養(yǎng)老基金投資發(fā)生的虧損。余額達(dá)到養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值5%時(shí)可不再提取。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金與本金一起投資運(yùn)營，單獨(dú)記賬，歸托付人全部。

第八章報(bào)告制度

第四十五條受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本方法的規(guī)定報(bào)告養(yǎng)老基金投資運(yùn)營的狀況，保證報(bào)告內(nèi)容沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第四十六條受托機(jī)構(gòu)要按下列要求進(jìn)行信息披露和報(bào)告有關(guān)事項(xiàng):

(一)每年一次向社會公布養(yǎng)老基金資產(chǎn)、收益等財(cái)務(wù)狀況。

(二)向托付人和國務(wù)院有關(guān)主管部門每季度提交養(yǎng)老基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、投資資產(chǎn)、收益等狀況報(bào)告。

(三)向托付人和國務(wù)院有關(guān)主管部門、經(jīng)濟(jì)綜合部門報(bào)送養(yǎng)老基金資產(chǎn)年度審計(jì)報(bào)告。

(四)養(yǎng)老基金發(fā)生重大大事的，應(yīng)馬上報(bào)告托付人和國務(wù)院有關(guān)主管部門，并編制臨時(shí)報(bào)告書，經(jīng)核準(zhǔn)后予以公告。

第四十七條托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管合同和受托機(jī)構(gòu)的要求，向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告;如發(fā)生特別狀況，還應(yīng)當(dāng)供應(yīng)臨時(shí)報(bào)告或者進(jìn)行重大信息披露。托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資管理機(jī)構(gòu)編制報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并依據(jù)需要出具復(fù)核看法。

第四十八條投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資管理合同及受托機(jī)構(gòu)的要求，向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金投資運(yùn)營月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告;如發(fā)生特別狀況，還應(yīng)當(dāng)供應(yīng)臨時(shí)報(bào)告或者進(jìn)行重大信息披露。

第四十九條托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交養(yǎng)老基金季度報(bào)告和年度報(bào)告。

第五十條有下列情形之一的，托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)向受托機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報(bào)告:

(一)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、打算申請破產(chǎn)或者被申請破產(chǎn)的。

(二)涉及重大訴訟或者仲裁的。

(三)董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生變動(dòng)的。

(四)托管合同、投資管理合同規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

第五十一條受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將托付管理合同、托管合同、投資管理合同報(bào)國務(wù)院有關(guān)主管部門備案。

第九章監(jiān)督檢查

第五十二條人力資源社會保障部、財(cái)政部依法對受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)主體開展養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)狀況實(shí)施監(jiān)管，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范。

人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會根據(jù)各自職責(zé)，對托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

相關(guān)部門在監(jiān)督過程中應(yīng)加強(qiáng)溝通與信息共享。

第五十三條人力資源社會保障部、財(cái)政部開展調(diào)查或者檢查應(yīng)當(dāng)由兩人以上進(jìn)行，并出示有效證件，擔(dān)當(dāng)下列義務(wù):

(一)依法履行職責(zé)，秉公執(zhí)法，不得利用職務(wù)之便謀取私利。

(二)保守在調(diào)查或者檢查時(shí)知悉的商業(yè)隱秘。

(三)為舉報(bào)人保密。

第五十四條受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)和其他為養(yǎng)老基金投資管理供應(yīng)服務(wù)的自然人、法人或者其他組織應(yīng)當(dāng)樂觀協(xié)作監(jiān)督檢查，照實(shí)供應(yīng)有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻撓或者躲避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷毀相關(guān)證據(jù)材料。

第五十五條受托機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)養(yǎng)分老基金資產(chǎn)，其他自然人、法人或者組織為養(yǎng)老基金投資運(yùn)營供應(yīng)服務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則和行業(yè)規(guī)范，履行誠懇信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。

第五十六條養(yǎng)老基金投資管理從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范。

第五十七條養(yǎng)老基金投資運(yùn)營狀況應(yīng)當(dāng)通過報(bào)刊、網(wǎng)站等媒體定期向社會公布，保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督。

任何組織和個(gè)人有權(quán)對違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)、投訴，有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)仔細(xì)調(diào)查處理。

第十章法律責(zé)任

第五十八條受托機(jī)構(gòu)及其董事(理事)、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本方法第十九條所列行為之一的，責(zé)令改正，賜予警告，有違法所得的，沒收違法所得。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員賜予相應(yīng)處分，由所在機(jī)構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。

第五十九條托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員有本方法其次十五條和第三十三條所列行為之一的，責(zé)令改正，賜予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金托管或者投資管理業(yè)務(wù)。有違法所得的，沒收違法所得，處以托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)違法所得1倍以上5倍以下管理費(fèi)扣減;沒有違法所得的，處以托管機(jī)構(gòu)、投資管理機(jī)構(gòu)50萬元以下管理費(fèi)扣減，情節(jié)嚴(yán)峻的，可處以50萬元以上、100萬元以下管理費(fèi)扣減。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員賜予警告，由所在機(jī)構(gòu)暫停或者撤銷其養(yǎng)老基金投資管理職務(wù)。

第六十條投資管理機(jī)構(gòu)違反本方法第三十七條和第三十八條規(guī)定，超出投資范圍或者違反投資比例規(guī)定進(jìn)行投資的，責(zé)令改正，賜予警告，并可暫停其接收新的養(yǎng)老基金投資管理業(yè)務(wù)，同時(shí)處以50萬元