中學(xué)不相容職務(wù)分離辦法

XXXX中學(xué)不相容職務(wù)分離辦法為了促進(jìn)單位內(nèi)部管理規(guī)范化,加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督,建立規(guī)范的工作秩序,提高業(yè)務(wù)工作水平,強(qiáng)化中心內(nèi)部管理,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定以及本單位內(nèi)部管理的實(shí)際制定本辦法。單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。不相容職務(wù)一般包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄；會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查。學(xué)校不相容職務(wù)主要包括：負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、檔案管理、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人與經(jīng)辦人及記帳人員職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約。一、出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，不得兼任票據(jù)核銷工作。二、財(cái)務(wù)管理員不得兼任財(cái)產(chǎn)物資的采購、保管工作。定期與校產(chǎn)保管員對(duì)賬，做到賬賬相符、賬物相符。三、財(cái)務(wù)部門在將會(huì)計(jì)檔案整理立卷裝訂成冊(cè)后，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，可在會(huì)計(jì)年度終了后，暫由學(xué)校財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿之后，應(yīng)編造清冊(cè)移交本單位的檔案部門保管，不得自行封包保存。四、系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作人員的登錄帳戶開設(shè)、注銷及密碼初始化工作，并根據(jù)操作員的工作內(nèi)容分配權(quán)限。五、操作員憑自己的用戶名及密碼登錄系統(tǒng)，操作員對(duì)自己進(jìn)行的業(yè)務(wù)操作負(fù)責(zé)。六、未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。七、同一筆業(yè)務(wù)的登記權(quán)限和審核權(quán)限相分離，登記和審核人員不能為同一操作員。八、業(yè)務(wù)權(quán)限和財(cái)務(wù)權(quán)限相分離，業(yè)務(wù)制單和財(cái)務(wù)記帳人員不能為同一操作員。九、系統(tǒng)管理員不得進(jìn)行財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)操作，有特殊情況需要進(jìn)行此類操作的，必須征得相關(guān)操作員的授權(quán)，并接受授權(quán)者的監(jiān)督。十、禁止非工作人員操縱業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)或注銷登錄。十一、在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)出現(xiàn)系統(tǒng)故障的，要立即通知系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員排除故障。要記錄故障內(nèi)容、故障原因及排除方法，系統(tǒng)管理員、相關(guān)的操作員和部門負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽字，存檔備案。學(xué)校應(yīng)當(dāng)重視不相容職務(wù)分離的監(jiān)督檢查工作，由內(nèi)部控制監(jiān)督組具體負(fù)責(zé)不相容職務(wù)分離、執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保不相容職務(wù)分離辦法的貫徹實(shí)施；并進(jìn)行評(píng)價(jià)，寫出