金融基礎(chǔ)（第四版） 課件 第五章 商業(yè)銀行

第五章商業(yè)銀行

第五章商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠：1．了解商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的差別，了解商業(yè)銀行組織制度的類型及特點(diǎn)，理解商業(yè)銀行的性質(zhì)，了解目前商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢。2．了解商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的種類以及其內(nèi)容；3．掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則及關(guān)系；4．掌握商業(yè)銀行如何管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)；5．了解商業(yè)銀行主要面臨哪些風(fēng)險，并要掌握處置風(fēng)險的方法。思考1：商業(yè)銀行在一個國家的金融體系中的地位？

商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)生活中的重要性？第一節(jié)商業(yè)銀行的概述

一、商業(yè)銀行的概念及性質(zhì)商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，具有綜合性服務(wù)功能并在經(jīng)濟(jì)生活中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。

商業(yè)銀行的性質(zhì)（1）商業(yè)銀行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。（2）商業(yè)銀行是金融企業(yè)。它以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。（3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

二、商業(yè)銀行的基本類型

1.職能分工型商業(yè)銀行

2.綜合型商業(yè)銀行

三、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

1.商業(yè)銀行的外部組織形式

①單元制②分支行制③銀行持股公司制④連鎖銀行制分組討論我國商業(yè)銀行的外部組織形式，并在查閱資料的基礎(chǔ)上介紹我國商業(yè)銀行在外部組織形式上出現(xiàn)的新趨勢。課堂活動2.商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式

商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式分成三大快：即決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行內(nèi)部組織形式圖

四、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢

（1）服務(wù)范圍日益擴(kuò)大

（2）銀行業(yè)務(wù)的證券化趨勢愈發(fā)明顯

（3）金融監(jiān)管逐步放松（4）高新技術(shù)的廣泛應(yīng)用

（5）銀行業(yè)務(wù)的全球化（6）商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險加大

分組對商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，在調(diào)研基礎(chǔ)上討論“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，互聯(lián)網(wǎng)金融給商業(yè)銀行帶來哪些沖擊和挑戰(zhàn)，給傳統(tǒng)銀行業(yè)帶來了哪些改變？課堂活動

第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行有很多種劃分方法，最常用的是根據(jù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)，這是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)、最主要的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的全部資金來源包括自有資本和負(fù)債兩部分，其中自有資本所占比例較低，因此銀行主要通過各種負(fù)債工具來籌措資金。主要幾種負(fù)債工具

:存款、借入負(fù)債、結(jié)算中的負(fù)債

存款

存款是商業(yè)銀行的最重要的資金來源商業(yè)銀行吸收存款是一種被動型的負(fù)債業(yè)務(wù)。一般存款以期限劃分，可以分為活期存款、定期存款、儲蓄存款。為了適應(yīng)激烈的市場競爭，近年來西方國家的商業(yè)銀行開發(fā)出一系列的新的存款形式。其特點(diǎn)是既能靈活方便的支取，又能給客戶支付利息。這種新型的存款賬戶為客戶提供了更多的選擇，充分滿足了存款人對安全、流動與盈利的多重要求，從而吸引了更多的客戶，同時也為商業(yè)銀行擴(kuò)大了資金來源。這些新型的賬戶主要有：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、可轉(zhuǎn)讓支付命令書、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、個人退休金賬戶等。借入負(fù)債

借入負(fù)債又稱非存款性負(fù)債，是商業(yè)銀行主動地通過金融市場或向中央銀行融通的資金，主要有四種形式：（1）同業(yè)拆借（2）向中央銀行借款（3）回購協(xié)議（4）境外借款結(jié)算中的負(fù)債

結(jié)算中的負(fù)債是指在商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)活動中，一些特殊的結(jié)算方式所要求的臨時負(fù)債。例如：信用證結(jié)算方式可以使購貨單位的開戶行獲得一筆暫時負(fù)債，匯票結(jié)算、限額結(jié)算方式也可以形成類似的負(fù)債；此外，由于各種原因而形成的暫收款、應(yīng)付款，也可視為結(jié)算中的負(fù)債。這部分負(fù)債數(shù)量有限，但相對穩(wěn)定。

我們在生活中曾聽到如下說法：“存款是立行之本”。請就以上說法進(jìn)行分組討論，如何能正確認(rèn)識和理解以上說法？商業(yè)銀行如何才能擴(kuò)大自己的存款規(guī)模？隨著資本市場的不斷完善，人們可選擇的投資方式越來越多，會對于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)帶來哪些影響，應(yīng)如何應(yīng)對？課堂活動二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行資產(chǎn)就是商業(yè)銀行可以使用的資金。資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)、證券資產(chǎn)等。

（1）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行中最富有流動性的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行流動性的重要保證，是商業(yè)銀行的一線準(zhǔn)備。但由于現(xiàn)金資產(chǎn)沒有盈利，所以往往在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比例較小?，F(xiàn)金資產(chǎn)由以下內(nèi)容構(gòu)成：

1）庫存現(xiàn)金

2）在中央銀行的存款。

3）同業(yè)存款（2）貸款資產(chǎn)貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款資產(chǎn)是商業(yè)銀行中占比最大、最重要的資產(chǎn)。按貸款期限分類：活期貸款、定期貸款、透支按貸款的償還方式分類：一次性償還貸款、分期償還貸款按貸款是否有抵押品分類：信用貸款、擔(dān)保貸款

對于擔(dān)保貸款而言，按擔(dān)保方式的不同，擔(dān)保貸款又可以分為保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款三種方式。此外，按照貸款的對象不同，貸款可分為個人貸款、法人單位貸款、政府貸款和同業(yè)貸款；按照貸款的計息方式不同，可分為浮動利率貸款、固定利率貸款和優(yōu)惠利率貸款；按照銀行發(fā)放貸款的自主程度的不同，可分為自營貸款、委托貸款和特定貸款，等等。（3）證券資產(chǎn)由于有價證券的流動性較強(qiáng)，也可以兼顧資產(chǎn)的獲利性，而且某些證券還有免稅規(guī)定，因此成為銀行資產(chǎn)的另一個重要內(nèi)容，對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理具有重要意義。商業(yè)銀行證券投資的對象是信用可靠、風(fēng)險較小、流動性較強(qiáng)的政府及其所屬機(jī)構(gòu)的證券。商業(yè)銀行也投資一些財力雄厚、信譽(yù)度較高的公司債券和優(yōu)質(zhì)股票等。能否投資于公司的股票是區(qū)分商業(yè)銀行屬于職能分工型還是綜合型的重要標(biāo)志之一。在實(shí)施金融業(yè)職能分工型的國家中，政府嚴(yán)禁商業(yè)銀行購買和持有股票，或者對購買股票給予嚴(yán)格的限制。而金融業(yè)綜合型的國家則允許商業(yè)銀行對企業(yè)參股，購買企業(yè)股票。

分組討論，商業(yè)銀行不同類型的資產(chǎn)在其經(jīng)營管理中主要發(fā)揮什么作用？課堂活動三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中，不能在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，統(tǒng)稱為中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)。這二者之間既有聯(lián)系、又有區(qū)別。（1）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行不用或較少占用自己的資金、以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項、提供各種金融服務(wù)并收取各種費(fèi)用的業(yè)務(wù)。該種業(yè)務(wù)是由資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)衍生而來的，不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，具有相對的獨(dú)立性。

中間業(yè)務(wù)的種類主要有：結(jié)算類業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)信息咨詢類業(yè)銀行卡業(yè)務(wù)其它中間業(yè)務(wù)，主要包括根據(jù)各國具體情況而制定的受商業(yè)銀行法律保護(hù)的信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保險自營業(yè)務(wù)等。（2）表外業(yè)務(wù)從廣義上看，表外業(yè)務(wù)既包括前面的金融服務(wù)類的中間業(yè)務(wù)，也包括或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)；狹義上就僅指后一類。我們這里講的是狹義的表外業(yè)務(wù)。即：這一類業(yè)務(wù)雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但是與表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系十分密切，可以在一定的條件下轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的業(yè)務(wù)。所以也稱之為或有資產(chǎn)、或有負(fù)債。它最大的特點(diǎn)就是收益較大、風(fēng)險也較大。常見的表外業(yè)務(wù)主要有：

1）貸款承諾

2）備用信用證

3）貸款擔(dān)保

4）其它表外業(yè)務(wù)：金融期權(quán)、金融期貨、互換、遠(yuǎn)期等。

由于表外業(yè)務(wù)不反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中，同時又常常以或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的形式存在，因而具有相當(dāng)大的隱蔽性，一旦客戶違約或商業(yè)銀行市場決策判斷失誤，將給商業(yè)銀行造成極大的風(fēng)險。所以，商業(yè)銀行必須在嚴(yán)格的自律以及金融監(jiān)管約束下謹(jǐn)慎操作。我們在生活中曾聽到如下說法：“商業(yè)銀行是社會的總出納”、“商業(yè)銀行是社會資金融通的樞紐“。請結(jié)合商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)就以上說法進(jìn)行分組討論，商業(yè)銀行在居民生活、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、政府對宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中如何發(fā)揮其總出納和資金融通樞紐的作用？課堂活動四、商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)（1）國際結(jié)算的含義國際結(jié)算一般是指以貨幣清償國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的行為。它是由國際貿(mào)易往來、資本及利潤的轉(zhuǎn)移、勞務(wù)的提供與接受、資金借貸交易、民間的非貿(mào)易往來以及政府的外事活動等產(chǎn)生的。國際結(jié)算分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩種。國際結(jié)算業(yè)務(wù)一般不需要占用銀行信貸資金，屬于重要的中間業(yè)務(wù)。（2）國際結(jié)算業(yè)務(wù)工具國際結(jié)算使用支付工具并通過相互抵賬的辦法來結(jié)算國外債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這種支付工具一般是票據(jù)。國際結(jié)算中廣泛使用的票據(jù)有匯票、支票、本票三大類。（3）結(jié)算方式國際結(jié)算有三種基本的結(jié)算方式：匯款、托收和信用證。從資金與票據(jù)的流動方向是否一致來看，匯款屬于順匯，托收和信用證屬于逆匯。分組查閱資料：中國工、農(nóng)、中、建、交五大行智慧銀行建設(shè)情況，討論作為銀行從業(yè)人員、作為銀行客戶如何順應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展的趨勢。課堂活動

第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金授受信用的特殊企業(yè)，其在經(jīng)營管理上與一般的工商企業(yè)不同。在開展業(yè)務(wù)的過程中，商業(yè)銀行必須始終堅持“三性”的原則，并由此而制定了與市場發(fā)展相吻合的經(jīng)營管理理論。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

安全性、流動性、盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，必須始終堅持的三條基本原則?！叭浴痹瓌t之間的關(guān)系

安全性是前提和基礎(chǔ)流動性是條件、是手段盈利性是目的商業(yè)銀